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1MMAANNAAGGEERREERRPP财财务务管管理理一一、、财财务务与与业业务务单单据据的的关关联联二二、、财财务务业业务务三三、、信信用用额额度度四四、、成成本本管管理理五五、、收收付付款款及及票票据据管管理理六六、、固固定定资资产产2财务与业务单据的关联一一、、本本次次讲讲解解涉涉及及到到的的模模组组列列示示如如下下:物流管理:采购管理销售管理库存管理财务管理:总账系统收付账款账户收支固定资产生产管理:MRP计划生产(为例)二二、、财财务务基基本本要要素素设设置置点点:1、会计科目:核算项目☆往来账款对应会计科目取单位往来核算项目管制与对象别明细(汇总)表的关系管制科目(永续、年度结转、MRP)☆永续与销售成本切制凭证(永续)的关系;☆年度结转与年度结转凭证的关系;年度结转其它科目之现金科目与凭证录入属性“现金科目是否自动产生”的关系类别设定☆类别设定与报表制作之制表公式的关系2、银行账户资料设置帐户对应会计科目3、币别(略)34、凭证模板(总总账账统统领领各各模模块块的的桥桥梁梁)55、、营营业业人人资资料料设设定定:会计基础资料(三)1、凭证是否立即产生(是或否在账务处理上的异同?)2、MRP在制部分参与费用分摊否?(核算在制时才设置)三三、、企企业业各各项项账账务务处处理理方方式式的的不不同同决决定定了了营营业业人人资资料料设设定定之之会会计计基基础础资资料料((三三))凭凭证证是是否否立立即即产产生生是是否否勾勾选选,,由由些些导导致致::各各模模块块与与总总账账截截然然不不同同的的两两种种相相关关联联的的方方式式::1、总账与日常经济业务逐笔同步并行(凭证:业务单据=1:1)实现条件:一、凭证模板已设定二、营业人资料会计基础资料(三)凭证是否立即产生勾选三、业务单据表头凭证模板选择相应的模板代号,立账方式选择单张立账2、到月底,总账与其它模块批次相关联(凭证:业务单据=1:多)实现条件:一、凭证模板已设定二、营业人资料会计基础资料(三)凭证是否立即产生不勾选三、业务单据表头凭证模板选择相应的模板代号,立账方式选择单张立账四、月底,通过凭证自动结转进行多张业务单据批次切制单张凭证★这两种切制凭证的模式分别适合什么样的企业?为什么?★第二种切制凭证的模式所生产的凭证与业务单据不是一对一的关系,是否混乱?还能否做到物流与资金流的清晰明了?☆请请结结合合第第四四点点、、物物流流与与财财务务的的关关系系详详细细描描述述部部分分对对照照理理解解4四四、、物物流流与与财财务务的的关关系系1、业务立即影响往来账与总账前提:一、凭证模板已设定二、营业人资料会计基础资料(三)各模块立即产生凭证勾选三、业务单据表头凭证模板选择相应的模板代号,立账方式选择单张立账采购管理付款模块总账系统采购业务示意图:影响付款模块,同时影响总账系统销售管理收款模块总账系统销售业务示意图:影响收款模块,同时影响总账系统52、第一种情形(业务立即影响总账,暂不影响往来账)前提:一、凭证模板已设定二、营业人资料会计基础资料(三)各模块立即产生凭证勾选三、业务单据表头凭证模板选择相应的模板代号,立账方式选择收到发票才立账采购管理付款模块总账系统采购业务示意图:暂不影响付款模块,只影响总账系统销售管理收款模块总账系统销售业务示意图:暂不影响收款模块,只影响总账系统★如何通过进一步处理,使进销业务最终与往来账也关联起来?进货业务通过立账收票作业销货业务则通过立账开票作业63、第二种情形(业务立即影响往来账,暂不影响总账)前提:一、营业人资料会计基础资料(三)凭证是否立即产生勾选二、业务单据表头凭证模板选择相应的模板代号三、业务单据表头立账方式选择单张立账以上三项不同时具备,缺少其中之一或多个条件之情形,归纳如下:A、营业人资料会计基础资料(三)凭证是否立即产生不勾选;业务单据表头凭证模板选择相应的模板代号;业务单据表头立账方式选择单张立账。B、营业人资料会计基础资料(三)凭证是否立即产生勾选;业务单据表头凭证模板为空;业务单据表头立账方式选择单张立账。采购管理付款模块总账系统采购业务示意图:暂不影响总账系统,只影响付款模块销售管理收款模块总账系统销售业务示意图:暂不影响总账系统,只影响收款模块★如何通过进一步处理,使进销业务最终与总账也关联起来?A、通过凭证自动结转处理B、将业务单据表头的凭证模板补上即可补切凭证74、三者均不关联--------第一种情形前提:一、业务单据表头立账方式选择不立账即可!(全盘决定)☆此时,并不受:营业人资料设定之凭证是否立即产生勾选与否的影响。采购销售管理收付款模块总账系统★小精灵:物流不必影响资金流通常在何种情形下采用?采购时的备品,及销售时的额外赠送或提供免费样品此时,只是增加或减少库存数,使盘点数正确,并使库存成本正确即可,并不产生应收或应付账款,也不影响总账。5、三者均不关联--------第二种情形前提:一、营业人资料会计基础资料(三)各模块立即产生凭证不勾选二、业务单据表头立账方式选择收到发票才立账☆此时,并不受:业务单据表头凭证模板是否为空影响。采购销售管理收付款模块总账系统8五五、、生生产产与与财财务务的的关关系系《《生生产产成成本本的的处处理理过过程程((料料、、工工、、费费))》》1、料--------生产领料(退补)借:生产成本--基本生产成本贷:原材料2、费---------发生制造费用(固定资产模块批次计提折旧、账户收支单与总账的关联)借:制造费用--水电、折旧、租金等贷:累计折旧银行存款应付账款3、工---------发生人工费用借:制造费用--人工贷:应付工资缴库核对在制约当产量人工及制费分摊成本计算4、成品缴库批次切制凭证----------结转生产成本借:库存商品贷:生产成本--基本生产成本货:制造费用--水电、折旧、租金等货:制造费用--人工生产成本--基本生产成本、制造费用--水电、折旧、租金、制造费用--人工还有一部9份借方余额未被结转掉的,即是在制部分应分摊的金额。六六、、销销售售成成本本的的结结转转销货成本切制凭证(永续)★★为什么一定要做销售成本的结转?(会计配比原则)七七、、单单独独讲讲解解订订金金和和费费用用的的处处理理((以以付付出出订订金金及及费费用用支支出出为为例例))采购单(订金)单厂商付款(预付可冲应付)总账模块切凭证营业人资料会计基础资料(三)凭证是否立即产生勾选采购单(订金)与单厂商付款(预付)与总账切制预付订金之凭证三者关联营业人资料会计基础资料(三)凭证是否立即产生不勾选采购单(订金)与单厂商付款(预付)二者关联☆最终通过凭证自动结转可将采购单(订金)也与总账切制预付订金之凭证关联起来进货入库单(费用支出)单厂商付款(费用支出)总账模块切凭证进货入库单(费用支出)与单厂商付款与总账模块三者即时关联进货入库单(费用支出)与单厂商付款二者即时关联进货入库单(费用支出)与单厂商付款及总账模块均不关联10☆事后如何关联?进货入库单选择收到发票才立账,事后进行进货立账收票作业,使进货入库单与单厂商付款二者关联,若营业人资料设定进货开票立即产生凭证,则事后三者相关联,否则,通过凭证自动结转将进货入库单与总账关联。费用收入及收取订金同上模块,请参照!不另详细讲解!11财务业务一、财务基础部分1.会计科目2.帐户资料设置3.营业人资料设置以上同财务与业务单据关联部分的基础设置点二、开账数据录入1.期初应收/付帐款整理开账前的应收/付账款,录入在此单据中,单据日期选择为开账日期2.期初应收/付票据整理开账前未兑现的票据,录入在此单据中,其中票据形态选择开账票3.期初帐户输入整理每个帐户的余额,录入在此单据中,其中帐户类别为期初4.期初开账凭证整理开账前的科目余额,录入所有的科目余额,并且保证借贷相等;其中D为借,C为贷*以上为财务开账前需要准备的工作,在作完后,检查科目的每个余额录入的是否准确,并且查看期初的资产负债是否平衡。三、财务业务流程1.当营业人资料中的凭证过账方式为自动过账12当过账方式为自动过账时,登打完凭证,凭证就自动登账,可以查看相应的财务报表2.当营业人资料中的凭证过账方式为不自动过账时凭证输入凭证审核凭证过账1〉.凭证输入凭证可以有业务单据产生(具体的产生察看财务与业务单据关联部分),也可以手工录入凭证。相关属性如下:【是否连续增加】:如果确定划勾可以在做完此张一般凭证之後自动带出一张空白凭证。主要是做完本单时,点保存,不用点新增,系统会自动带出一张新的空白单据出来。【新增完是否立即打印】:如果确定划勾可以在新增凭证完保存时有打印套版出现。主要是对新增完的单据进行存盘时,不需要点打印,直接出现是否打印画面。【取对像别摘要否】:如果确定划勾首先在会计科目设置里设置好对像管制科目。然後根据不同的对像管制科目,在凭证中的摘要栏内系统会自动带出不同的对像管制内容摘要。然後在对像别管制明细表中带出相应的对像管制摘要内容。分录帐中也会带出此摘要内容。如果有其他模组产生的凭证不需要取对像别摘要,系统会自动生成整张凭证的内容。【外币允许输入负值否】:因为在凭证制作过程中有错帐的,需要做红字冲帐的部分,一般用负值来做凭证。所以如果确定划勾可以在凭证外币金额栏输入负值.然後在明细帐的双币别明细帐中外币栏内带出输入的外币负值。双币现金明细帐的条件中的现金科目代号中选定该外币科目,那在双币现金明细帐中就会带出此笔外币负13值。在分录帐中也会带出此外币借贷方金额。在日记表中带出外币本期变动借方或者贷方金额。【对像别管制科目检测否】:如果确定划勾在设定好管制科目管制的同时,按照设置好的管制科目做完凭证之後,存档时系统会提示输入对像别代号(对像别管制科目内容)。须选择管制科目内容。其他模块生成的凭证,不需要选择对像别管制科目检查,系统会自动带出整张凭证。【摘要允许为空否】:如果确定划勾制作凭证时摘要栏可以省略不填.那在日记帐,总帐,明细帐,分录帐中摘要栏是空的。其他模块生成的凭证不需要设置摘要允许为空,系统会自动带出整张凭证。【审核後摘要允许修改】:如果确定划勾则首先设置好审核流程,做完凭证,进行审核,最後再回到一般凭证,点速查此凭证,可以看到已审核的此张凭证,可以修改摘要栏任意内容。开帐凭证,由进货单或销货单等其他单据切制的凭证,因为是系统切制的,不能更改的所以不需要此项功能。【检测凭证号码重号】:首先由於制作凭证动了凭证号码或者系统反应问题会出现凭证的号码重号的现像。如果确定划勾则如果有出现凭证号码与以前凭证号码重号现像可以在制作凭证完,点保存时,提示凭证号码重复。进货单、销货单切制的凭证是系统自动切制的,如果有此现像,应该到总帐凭证合并中凭证号码重排栏位中进行凭证号码重排。【允许借贷方金额为零】:如果确定划勾则在制作凭证时可以使借或贷方为零存盘。【超预算】:提示:首先在科目预算中设置好该科目的年度预算金额和月预算金额。如果选择了提示,作凭证时如果该科金额超出了本月预算的金额,则会提示科目已超出预算,是否继续。管制:如果选择了管制,作凭证时如果该科目金额超出了本月预算的金额,则会警告该科目已超出预算。不管制:如果选择了不管制,作凭证时如果该科目金额超出了本月预算的金额,则可以完成此凭证存盘。【可修改有来源单号的金额】:如果确定划勾首先设置好审核流程。制作一张进货/销货单/等单据,再切制成凭证,审核之後在一般凭证里点速查此张凭证。再确定此项14划勾,再到进货单/销货单等有来源单据的凭证里可以修改其金额并可以存盘。系统会自动提示凭证是否重新切制。,如果点是,那系统会重新切制成修改过的金额。2〉.凭证审核:该程式是用於非自动过帐或批次过帐的凭证,当需要过帐时,有专人在此审核无误後,才可过入总帐中。凭证审核是用於非自动过帐及进行批次过帐的操作。它的运用前提是:在建帐的时候,在营业人资料建档中设定[凭证不立即过帐];密码资料档中分别设定人员的审核权限资料,并且审核人与制单人不能为同一个人。相关属性如下:【审核后是否立即过帐】:如果打勾,点击[审核]後,系统会自动执行审
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