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大企业一一、单项选择题1.加强对大企业税务审计软件使用人员的管理，切实落实谁使用、谁管理、谁负责制度，应严格遵循的原则是（）。(1.0分)A内外网隔离B人机固定、权责匹配C明确责任、落实到人D数据安全保密参考答案:B试题解析:《关于加强大企业税务审计软件数据安全管理的通知》（税总企便函〔2014〕53号）规定：加强对大企业税务审计软件使用人员的管理，严格遵循人机固定、权责匹配原则，切实落实谁使用、谁管理、谁负责制度。2.用户在使用大企业税务审计软件时，系统会自动记录登录用户的每一步操作，实现的管理类型是（）。(1.0分)A流程管理B跟踪管理C痕迹管理D操作管理参考答案:C试题解析:《关于加强大企业税务审计软件数据安全管理的通知》（税总企便函〔2014〕53号）规定：用户在使用大企业税务审计软件时，系统会自动记录登录用户的每一步操作，实现痕迹管理。3.严格遵循内外网隔离工作要求，传输大企业税务审计软件数据和工作成果的渠道是（）。(1.0分)A互联网邮箱B内网FTPC内网可控FTPDQQ、微信等互联网通讯软件参考答案:C试题解析:《关于加强大企业税务审计软件数据安全管理的通知》（税总企便函〔2014〕53号）规定：严格遵循内外网隔离工作要求，大企业税务审计软件数据和工作成果不得在外网传输，在内网尽量通过可控FTP传输大企业税务审计软件数据和工作成果。4.大企业税收管理系统（税务审计软件）的功能目标是（）。(1.0分)A总省互动、省省联动B总省联动、省省互动C纵向互动、横向联动D纵向联动、横向互动参考答案:B试题解析:《国家税务总局大企业税收管理司关于开展大企业税收管理系统（税务审计软件）总局省局衔接试点工作的通知》（税总企便函〔2018〕15号）规定：进一步实现大企业税收管理系统（税务审计软件）“总省联动、省省互动”的功能目标。5.千户集团税收风险程度测试指标体系建设的要求是（）。(1.0分)A“研发-应用-优化”三位一体B“研发-优化-提升”三位一体C“研发-验证-优化”三位一体D“研发-验证-应用”三位一体参考答案:D试题解析:《千户集团税收风险程度测试指标体系3.0版研发大纲（修订稿）》（税总企便函〔2017〕127号）规定：千户集团税收风险程度测试指标体系研发“永远在路上”，指标模型研发的过程需要不断打磨、持续完善。在后续验证和应用过程中，也需要对指标模型持续优化改进，不断提升，形成研发、验证、应用三位一体的指标模型建设闭环。6.加强对大企业税务审计软件使用人员的管理，严格遵循人机固定、权责匹配原则，切实落实的制度是（）。(1.0分)A谁使用、谁管理、谁负责B谁使用、谁审核、谁负责C谁管理、谁使用，谁审核D谁负责、谁管理、谁审核参考答案:A试题解析:《关于加强大企业税务审计软件数据安全管理的通知》（税总企便函〔2014〕53号）规定：加强对大企业税务审计软件使用人员的管理，严格遵循人机固定、权责匹配原则，切实落实谁使用、谁管理、谁负责制度。7.完善千户集团税收风险分析工作流程，以千户集团税收风险分析年度计划为抓手，形成的工作链条是（）。(1.0分)A分析计划—风险识别—人工复评—评审推送B风险识别—分析计划—人工复评—评审推送C风险识别—分析计划—评审推送—人工复评D分析计划—风险识别—评审推送—人工复评参考答案:A试题解析:《国家税务总局大企业税收管理司关于进一步完善千户集团税收风险分析工作流程的通知》（税总企便函〔2018〕28号）规定：以千户集团税收风险分析年度计划为抓手，形成“分析计划—风险识别—人工复评—评审推送”工作链条，对计划完成情况及时开展统计分析，抓好工作落实。8.负责组织开展年度遵从报告工作，收集企业集团税务遵从责任报告的是（）。(1.0分)A税务总局B省级税务机关C盟市级税务机关D县区级税务机关参考答案:A试题解析:《国家税务总局大企业税收服务和管理规程（试行）》的通知（国税发[2011]71号）规定：税务总局负责组织开展年度遵从报告工作，收集企业集团的税务遵从责任报告。9.各省税务机关配合税务总局，或者承接税务总局推送的现场审计任务，用于提前通知现场审计对象的税务文书是（）。(1.0分)A《审计任务告知书》B《询问（调查）笔录》C《现场审计任务通知书》D《税务事项通知书》参考答案:D试题解析:《国家税务总局关于税务总局定点联系企业税收风险管理工作有关事项的通知（税总发[2014]26号）规定：各省税务机关配合税务总局，或者承接税务总局推送的现场审计任务，并发出《税务事项通知书》提前通知现场审计对象。10.现场审计团队根据发现的涉税风险事项形成现场审计报告，把现场审计过程中已经核实确认并且税法规定明确的税收风险，及时推送给（）。(1.0分)A税务总局B省级税务机关C市级税务机关D所在地税务机关参考答案:D试题解析:《国家税务总局关于税务总局定点联系企业税收风险管理工作有关事项的通知（税总发[2014]26号）规定：现场审计团队根据发现的涉税风险事项形成现场审计报告，把现场审计过程中已经核实确认并且税法规定明确的税收风险，及时推送给企业所在地税务机关。11.全流程风险管理中堵塞风险管理漏洞、实现闭环管理的重要环节是（）。(1.0分)A风险评估B风险自查C反馈提高D税务审计参考答案:C试题解析:《国家税务总局关于税务总局定点联系企业税收风险管理工作有关事项的通知（税总发[2014]26号）规定：反馈提高是全流程税收风险管理中堵塞风险管理漏洞、实现闭环管理的重要环节。12.《大企业税务风险管理指引（试行）》中规定，企业可结合生产经营特点和内部税务风险管理的要求设立的机构和岗位是（）。(1.0分)A内控风险B税务管理C信息沟通D法规监管参考答案:B试题解析:国家税务总局印发《大企业税务风险管理指引（试行）》的通知（国税发[2009]90号）规定:企业可结合生产经营特点和内部税务风险管理的要求设立税务管理机构和岗位，明确岗位的职责和权限。13.企业可以参照大企业税务风险管理指引，结合自身经营情况、税务风险特征和已有的内部风险控制体系，建立相应的税务风险管理制度。税务管理的可以相容职责是（）。(1.0分)A税务规划的起草与审批；B税务资料的准备与审查；C纳税申报表的填报与审批；D发票购买、保管参考答案:D试题解析:《国家税务总局关于印发大企业税务风险管理指引（试行）的通知》(国税发〔2009〕90号)规定：企业应建立科学有效的职责分工和制衡机制，确保税务管理的不相容岗位相互分离、制约和监督。税务管理的不相容职责包括：税务规划的起草与审批；税务资料的准备与审查；纳税申报表的填报与审批；税款缴纳划拨凭证的填报与审批；发票购买、保管与财务印章保管；税务风险事项的处置与事后检查；其他应分离的税务管理职责。14.企业税务风险管理信息系统数据的记录、收集、处理、传递和保存应符合的要求是（）。(1.0分)A应符合税法和财务管理制度的要求B应符合税法和税务风险控制的要求C应符合财务管理制度和税务风险控制的要求D应符合税法和数据安全管理的要求参考答案:B试题解析:《国家税务总局关于印发大企业税务风险管理指引（试行）的通知》(国税发〔2009〕90号)规定：企业税务风险管理信息系统数据的记录、收集、处理、传递和保存应符合税法和税务风险控制的要求。15.企业可以委托符合资质要求的中介机构，根据大企业税务风险管理指引和相关执业准则的要求，对企业税务风险管理相关的内部控制有效性进行评估，并出具评估报告提交给（）。(1.0分)A企业税务部门B税务机关C企业上级主管部门D企业决策部门参考答案:B试题解析:《国家税务总局关于印发大企业税务风险管理指引（试行）的通知》(国税发〔2009〕90号)规定：企业可以委托符合资质要求的中介机构，根据本指引和相关执业准则的要求，对企业税务风险管理相关的内部控制有效性进行评估，并向税务机关出具评估报告。16.统计学中最常用的为“平均值±标准差”法来确定预警值的（）。(1.0分)A上下界限B偏离度C离散度D波动情况参考答案:A试题解析:预警值的测算，统计学中最常用的为“平均值±标准差”法来确定预警值的上下界限。二、多项选择题1.用户首次登录大企业税务审计软件后，应当根据口令管理策略和要求做到（）。(1.0分)A及时变更用户口令B定期进行更新C不定期进行更新D数据安全保密E内外网隔离参考答案:A,B试题解析:《关于加强大企业税务审计软件数据安全管理的通知》（税总企便函〔2014〕53号）规定：用户首次登录大企业税务审计软件后，应当根据口令管理策略和要求，及时变更用户口令，并定期进行更新。2.税务总局组建了税收风险分析专业团队，开展千户集团企业的税收风险分析工作，完善税务总局、省局两级统筹下的税收风险分析工作机制，其中省局工作任务包括（）。(1.0分)A开展计算机风险扫描B实施人工专业复评C评审税收风险分析报告D报送涉税信息E配合开展税收风险分析工作参考答案:D,E试题解析:《国家税务总局办公厅关于开展千户集团税收风险分析工作有关事宜的通知》（税总办函〔2016〕169号）规定：省局工作任务包括：1.报送涉税信息；2、配合开展税收风险分析工作。3.税务总局组建了税收风险分析专业团队，开展千户集团企业的税收风险分析工作，完善税务总局、省局两级统筹下的税收风险分析工作机制，其中税务总局工作任务包括（）。(1.0分)A开展计算机风险扫描B实施人工专业复评C评审税收风险分析报告D报送涉税信息E配合开展税收风险分析工作参考答案:A,B,C试题解析:《国家税务总局办公厅关于开展千户集团税收风险分析工作有关事宜的通知》（税总办函〔2016〕169号）规定：税务总局工作任务包括：1.开展计算机风险扫描；2、实施人工专业复评；3、评审税收风险分析报告。4.某市税务局在税收风险应对过程中，采取的应对手段正确的有（）。(1.0分)A以短信方式提醒XX建筑公司2015年《利润表》和所得税申报表中的数字存在明显笔误。B存在多项涉税疑点的XX公司进行纳税评估C评估管理分局因人手不足，请中通会计师事务所对大华钢铁集团进行评估D大企业管理分局对XX贸易公司的跨国关联交易采取反避税调查EXX房地产公司因涉嫌偷税由该市地税稽查局进行税务稽查参考答案:A,B,D,E试题解析:《国家税务总局关于加强税收风险管理工作的意见》(税总发〔2014〕105号)规定：税收风险管理贯穿于税收工作的全过程，是税务机关运用风险管理理论和方法，在全面分析纳税人税法遵从状况的基础上，针对纳税人不同类型不同等级的税收风险，合理配置税收管理资源，通过风险提醒、纳税评估、税务审计、反避税调查、税务稽查等风险应对手段，防控税收风险，提高纳税人的税法遵从度，提升税务机关管理水平的税收管理活动。5.千户集团税收风险程度测试指标体系的研发要求包括（）。(1.0分)A业务逻辑要合理B数据利用要充分C行业特色要突出D研发过程要高效E模板填写要规范参考答案:A,B,C,E试题解析:《千户集团税收风险程度测试指标体系3.0版研发大纲（修订稿）》（税总企便函〔2017〕127号）规定：千户集团税收风险程度测试指标体系的研发要求包括业务逻辑要合理、数据利用要充分、行业特色要突出、模板填写要规范。6.大企业税收管理司制度规划处在广泛征求各省税务局大企业税收管理部门和北京市国家税务局第五直属税务分局意见建议的基础上，结合税收风险管理开展情况，与稽查局等部门统筹，确定分析集团名单，制定下发千户集团税收风险分析年度计划，应统筹考虑千户集团的因素包括（）。(1.0分)A风险等级排序B税收规模C资产规模D区域分布E税收表现参考答案:A,B,D试题解析:《国家税务总局大企业税收管理司关于进一步完善千户集团税收风险分析工作流程的通知》（税总企便函〔2018〕28号）规定：大企业税收管理司制度规划处在广泛征求各省税务局大企业税收管理部门和北京市国家税务局第五直属税务分局（以下简称“第五分局”)意见建议的基础上，统筹考虑千户集团风险等级排序、税收规模、区域分布等因素，结合税收风险管理开展情