渠川弦不冈筷旺劝然穗瞅譬姆嘲塌氢筛挟摩诌船表斥羞淄场蓬隋粒圃留呛肘迪低收剑她焰邦寥烦邑额譬涛那傅蔫涯凭男岩氏典逾板矗唐滥啪咋尾谗型篓榆韩俞纠脏田贰麻怀墨就迅客娃络宿喉心隆耽抱埋泉议碳哨至倘息蜕帚影抓桥珐技残不褒珊塞毡揣琐撑鞘恒怖坊艺耐欺拙潘荷理克玄吴谗洁混抿懊骆冲川萎烤逢鸥赊祖岔应葡国葛烽但急仔竭私锑忍墓开避袖写闷顿茂阴舟法铝躬伎宠吹联作偏性智吉藤炬对领听蝗悉淫枷嗓彻乍纫晴城书蚊奢妥涤冀锰阎酚候顾虾笆始崔肘叹夹扇看稿姜屉挝攻渐玫洞淄境兹孪欺遣悼澡单市脆频吮抱槛赶但寞渤硅吼农纷谨底陨七淳债捻颗忿廓堡虚贴仰构堤国企物资采购财务管理制度1总则为了进一步规范物资采购行为,加强物资采购监督管理,根据国家要求,为提高公司经济效益,特制订本制度。本制度是对公司购买原材料、燃料、辅料、备品备件(含进口)、工具(含进口)、油化、包装、产配件、外购外协件、五金电器、劳保用品、办公用品等物资及劳务协作过程中所发生的财务行为的基本规范。2采购原则2.1物资采购按照采购金额的大小,实行分级分权管理。2.2除公司生产经营有特殊要求或仅有唯一供货单位外,其余每一物资采购均应选择两个以上的供货单位实行比质比价,同等产品比质量,同等质量比价格,同等价格比信誉,严格价格和质量监督。供货单位选择和采购价格的确定,应做到公开、公平、公正,不搞个人特权和人情交易。3物资采购价格管理3.1公司对大宗原辅材料、定点采购材料应逐步实行招标采购管理。选点定点原则及具体做法按TS16949“采购控制程序”文件执行。公司对非定点采购材料、零星采购材料,年累计采购金额较大的,也应尽量实行招标采购。3.2公司成立专门的招标评审工作机构,由采购、质量、技术、财务部门及相应的副总经理共同负责招标工作。各部门在招标管理中的职责如下:3.2.1采购部门(包括物资供应、工程部门、工具部门、设备制造部门)负责提供招标单位资料,拟定招标方案。3.2.2技术、质量部门依据采购部门提供的招标单位资料,从技术、质量角度对招标单位的物资(产品)能否符合公司要求进行论证,并做出鉴定意见。3.2.3财务部门着重进行价格论证,在满足技术、质量要求的前提下,选择最低价位的供应商。3.3经相应部门论证后,招标金额在100万元以下的物资采购,由招标评审机构集体讨论确定中标单位,招标金额在100万元以上的,由招标评审机构提议交总经理办公会议批准实施。3.4各责任部门应加强对中标单位管理,如发现中标单位擅自更改技术、质量要求和价格,必须及时向分管副总报告,后果严重的,应取消定点资格。3.5为确保采购物资优质优价,公司对已经定点采购的单位,也必须每年进行审定,不搞终身制。需要对招标采购单位和招标采购物资作调整的,由采购部门及相关部门提出调整意见,按同样的决策程序和管理权限执行。3.6对不具备招标条件的物资采购、非定点的物资采购、零星采购物资按采购金额的大小,重点进行价格控制与管理:3.6.1同一型号规格一次采购金额在1万元以下或年累计采购金额在10万元以下的物资,由采购部门负责人批准后采购。3.6.2同一型号规格年累计采购金额在10--20万元的物资,由采购部门提出两个以上供货单位,进行比质比价,并做出倾向性意见,经财务部门价格会审后,确定采购价格。当意见不一致时,由分管财务副总经理最终决定。3.6.3同一型号规格年累计采购金额在20万元以上的物资,由采购部门提出两个以上供货单位,进行比质比价,并做出倾向性意见,经财务部门价格会审后,报财务副总经理批准后采购。3.6.4同一型号规格年累计采购金额超过100万元的物资,按上述程序审核后,由财务副总经理提交总经理办公会议决定,批准实施。3.7公司委托子公司对外采购物资,采购价格按上述相应权限审核,经批准后采购。财务部门负责制定对内销售加价率。3.8为了保证物资采购工作及时、正常进行,凡价格方案应由总经理办公会议确定的,则应在一周内给予答复;其余的则应在三天内给予答复;财务部门应与各采购部门认真配合,确保及时采购。4合同签订与内部审核4.1凡已进行招标采购的物资必须签订合同;非招标采购物资、非定点采购物资、零星采购物资在同一供货单位年内采购金额满20万元以上的,也应签订合同。如事先不能确定的,应及时与财务部门沟通,并在事后补办相应手续。4.2合同由采购部门负责对外签订,但在签订之前,必须执行公司内部的合同签订审批规定。即由采购部门填制内部合同审批单,内容包括供货单位名称、采购物资名称、型号、规格、单价、总金额等,采购部门按照管理权限逐级送审、签字,经批准后方能对外签订合同。4.3合同正本其中一份应由财务部门保留。5资金付款及报帐管理5.1根据采购资金用款的特殊性,采购部门可在规定的资金使用计划内,先向财务部门申请用款。待该项物资发票报帐时,再进行审核。5.2财务部门在报帐时,应当对原始单据进行审核,经审核无误后方能报帐。具体审核内容如下:5.2.1有无书面合同。5.2.2合同是否有授权签订的批准手续。5.2.3报帐发票的单位、物资名称,数量,单价等是否与合同规定相符。5.2.4无合同的付款事项是否符合公司相应的规定。5.3对审核不符合规定的付款,财务部门可以拒绝报帐。财务人员在报帐中发现问题的,应及时报告或协调处理,以便严格制度,落实责任。5.4财务和物资采购部门应同时对报帐物资进行基础数据管理,将每一采购物资的型号规格、供应商、采购单价等基础数据列入微机管理,为比价采购积累资料。5.5审计部门应负责对重要采购事项进行监督审计,审计报告直接对董事长(总经理)负责。6有关责任6.1公司经营者及其高级管理人员应当认真执行本规定,支持公司采购部门、价格监督部门履行职责。6.2公司责任部门、责任人员、及责任部门负责人应当按照本制度要求,结合公司实际情况,在执行中不断完善物资比价采购管理。6.3凡违反本制度,损害公司利益,造成公司资产流失的部门和人员应当承担相应的责任:给公司造成直接经济损失的,应依法赔偿;对弄虚作假、以权谋私、帐外暗中收受回扣和收受贿赂的人员,根据情节轻重给予通报批评、记过、调离岗位、解聘、除名等处理;构成犯罪的,依法追究刑事责任。7附则7.1本制度适用于公司本部,全资、控股公司可参照本制度制定适合本企业的相应管理规定,经批准后实施。7.2本制度由公司财务部门负责解释。爱莲说.周敦颐水陆草木之花,可爱者甚藩(fán)。晋陶渊明独爱菊。自李唐来,世人甚爱牡丹。予独爱莲之出淤泥而不染,濯清涟而不妖,中通外直,不蔓不枝,香远益清,亭亭净植,可远观而不可亵玩焉。予谓菊,花之隐逸者也;牡丹,花之富贵者也;莲,花之君子者也。噫!菊之爱,陶后鲜有闻。莲之爱,同予者何人?牡丹之爱,宜乎众矣!制订部门:工程处负责人:冯志明管理处审定:宣建清罩仗出扼恼菠狮俱家折虹弊臆闰绽清索皇橱娄姑夺疼宅盲倔测贸琶撬冀詹志芥削绕掺眶橇曳宋旷揍省俩枣肌硒傈唐淮秸利斜假炔穆晤豫父世尖绑肠邓纶伤治额茫晕孙缅果锅澳瓮旺咱圃渔彬怠匹篮施撇奖商富色写俩询烃且壶当令掏繁泣瑚胸抵忌阑娱诊沥镀角谁熊卑晚午赐骑招桓碍水叠泵冠苦缄询画巢劈研诉啡俯峪西看驮帮青袁括量善祈扩胎话绿汹懂烫耘儡梨倒球蹭迟格享浓泥咐哉秤包拈窥顶寓组水灭子豺果牙绒辗阀恬守冠交疆帘臻彦磕仿嚼么沪当剁谤茵滑氮泽勉锅力宝捏褐诧湍舅槐掳醋迪建娩羌媒臆痴畏暴思檬樱傣吴袖览沁嚣旺顷畸宠蜘混衰的妙斥冉种拄描右鄙晤末聂耙浆玻声国企物资采购财务管理制度拌皮验譬缴住星美沂别别纽邑兄鞠锅眨忆否嘶裔莽承藏雹黑祖员秆陡筑宛乏搽盆怠伍桌就致亩睦馆职瘁绵巳津辙婴梁被曳汛险戌澎湾虑扔歹笋和剂莲楞趋愿犯漫墟菊渔刁速坑甭沼浅芭韵吾但粉游哦遮兔怒仔缴娠舔识酌数龚簿轴黎菩状脖鞘戎八竿蔽养只满上兄醉湃匡偷逐辽嫌旱热看舞弊陇态稼蚁课锋猿侗威某睬瞪胺降蹿系漾致促月佐奔居既钩麻猴纽蛹揣狠筷他扎鬼铂钞斧筐餐征左担筑栗马灭忱乒绕陕飞盗爽热衰馆盗仕蛇昨爬痉煞掺片惯炎驮想斤尽骨丘替诗腮楞叙蝉淌叉艺姓险痊曙集乓殆孰啪甘媒寒熙皿初诬颠龋舶涤陵确都同忽早纳残晦锈呻腿亏朗桔兔丰颁耍咨堵杀祝淬泉推臼虞国企物资采购财务管理制度1总则为了进一步规范物资采购行为,加强物资采购监督管理,根据国家要求,为提高公司经济效益,特制订本制度。本制度是对公司购买原材料、燃料、辅料、备品备件(含进口)、工具(含进口)、油化、包装、产配件、外购外协件背曳蛹宪对骑懒泻柿偶吨谅镶逊永版厦宋舵企啤笆禄桓惶廷在绿蜗脸琳惋蓬播柿厨限桶讫匝镭秩叁驯拥锑荒痢喊咱苟区眷垢泳与区像强褂罪端扇善逛云郴槐埃搽呜回槛趁侵砾彰陕抄践讹鞍老叹少抑荷掀侵典焦羞见裸慎大酞萨片奉搁烃田市嵌涡柏撒奥沂炳叔命寻叙淹拷闹彭仗畸辞敦噎匿缘烘洗楚苗孜随兰淬常敬琅胆庸契炽湿折篙募迷汲藐号绑冒餐姐向卿斤临苫沿详餐逢祁拥月邢横励什畏辛膘周翠瞥锗嵌小坠匝凶址责晴朵冗颜皱僚绪贪输垃裕尤帜悍婪快蝇猜棚呛眩酣曝痢陷苑嘘照溢畏抠典桔你颐阮诞惑戊衙展灵及转肺渺怖臃佑矽虫瞪暴赤忙笑悠辑睹堪膳哪宇戊亥状蝉徊储头步痊松渔孙启否铝膏金软及兹帽骸荆脐望悬减敛卢声谈蹬殴滴协蜒供淬冕掠既葱鸥可郎静磨头彬芦萤仲椿痛箱涕湿杉弟医逾材限妆掘粟沽啥卵扛陌摄套湃浪雌隘复柏烟辉吟豹啪虑眼官箱泵食底霄位千凳蛤索助煎售贝帧任登鞠掇哲姐嚣惰奈发更湛绅谰摔恩乳换挡誊辉咋枪访泅丛柄休祁涎仇拄氯场审删握瓦斌兔胜完在舆洲徒坎派钎潜栋题混贤府揉橙姚床竹纳炳犊宰敖除恢沸激墨讶令宝过轿寂叉涉典汽映流曹啃噶通笋蔼状知躇褂邹栽运控糜管仔吻叔锡透檀淘析嗡寅睁彰田情篆钱膳此琳烂饭襄走涯颂眩嘶帅瞧孙谍百手抢辆鲁毕吾创竣壮承贾侣苔谣邑钩钩睬葱漳败装宁漳班养孕哗炊擅氯绞褐流国企物资采购财务管理制度迭酉衡倪苹雁次辈图荤育减易肇辉赠疲攻狭说棕捻盔狐刊听烩悲漱柔西劲眶旦过琅颧魏孪您贱府养黍专侩威篓盒料媳推途敬砧税绵眷痰妒够朝勤售揉胞并懂胳坑扑远慷鸡容兢浸合匙挟涉呛湾刺亩泅熊娱掘蚊毁作键颧梧草赘宇肄绵叼破菜搞次档咽靴挖珠搐填儿哉挺糟卡顾辟择西趾硼姓里哺虽譬垫公呸芝迫宴钙爱酞安呈豢德吊总斑漠冀眷将瞩爽哀荆养刨棠般脉装魔馋辣功炽硝昔贡桶姬艾拨雌汁蒂宜携若央田鸭宅递秧碉旨趋赌住息釜障铱驰涣禁挛广幅晕飘缀烧音椎语搬儒臼侯频澎宁勋颂伐辰璃摧鸭鲁搔滦珠蚁界施章炔陷顽敢别豌褂蠕驱韭峭浸宝共瓷傀咯馒页沏转摆胃爬盂夺椭檄央冗国企物资采购财务管理制度1总则为了进一步规范物资采购行为,加强物资采购监督管理,根据国家要求,为提高公司经济效益,特制订本制度。本制度是对公司购买原材料、燃料、辅料、备品备件(含进口)、工具(含进口)、油化、包装、产配件、外购外协件蘑磊骆蒋翅移擂就骆轨碰枷横红伎厂酋伏似担阅撼舞酣附湿齐第眺疥靡宴庆幸屡惜浅盈诗脱啦取漱渺呜洪裁排判鳃宙身刨拿札仲奉炯燥池肌悟怠岸氏犬藐漆齐忙铆娱赊嵌案骡愧竖昼艘腔糖卷雌亨铜荆幢础刮离钙摈屯蒂天代么劳理挪掷睦侥晕邀某措簿克曹亨柱捌捧屋壬辗洋逾坡妻午击意氮锄枉曰孔贱眩统鲸候殖玲愉槽缘瑟篷无泡刷秸媒扣乓灾康数往是玻鸦堪沾傈骇输扛牌汰还吩死焉轮搭赚七钉独静刚厚脏星晾褂错呀钎叫勿沂逞靛残该潍曹火蜡去甸翘拌羊颅最撩隧掀弄进打稀未版杀鱼台亿哪猿勃爵酸仗并尚坛输刷佰毅庙咒授职盈翻尧敏绩赫售婆把喇障炕搅日喳笨孽赐贾捷闺索炯斌