财务管理制度及岗位职责为加强财务管理,适应激烈市场竞争要求,提高企业效益,实现本企业上新台阶,根据有关会计法规和本公司实际,特制定如下制度:一、总原则1.公司各员工必须遵纪守法从公司整体利益出发,相互协作。2.公司各经营部门必须相互衔接,各负其责。3.须做到钱帐分管,帐物分管,手续齐全。4.经手每项业务必须签字,“签字”就是牵制。二、材料采购制度1.材料库存既保证生产需要,又无积压,采购费用小。2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。3.采购部门根据申请打订单(三份),送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。5.材料进入公司以后,仓库必及时清点数量,质量管理部门验收质量合格后,仓库填制入库单有关人员签字送财务部门,仓管人员及时登记入帐。6.供应商必须提供请款单、发票、公司订单,经财务部门审核、经理审批,才可付款。三、现金管理制度1.现金管理必须遵循钱帐分管,钱票分管原则,会计管帐票,出纳管钱。2.每项现金收入必须由会计开据票据,出纳收现,并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。3.现金收款票据必须设置三联,会计、出纳、经办人和客户分别一联,以便核对。4.出纳必须确保现金的安全,防止遗失、偷窃。5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。6.出纳必须即时登记现金日记帐,核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符,做到日清日结。7.出纳不得擅自借款给员工,借款必须有总经理批准签字,并不得超过规定限额。8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款,做到帐帐相符、帐实相符。四、成本控制制度1.各员工必须有很强的成本意识,不断提高自己的技术水平,节约能耗,提高效率,保证质量。2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划,材料耗用定额,费用标准。3.材料入库保管人员组织验收,清点数量,检查质量,如有数量和质量问题,及时通知采购部门和供应商。4.材料入库及时由保管人员填制验收单,验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名,一份三联,及时送财务、采购部门,以便核对。5.领料单一份三联,财务部、领用部门、仓库各一联。6.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户,月底抽查材料实物与帐存是否相符。7.财务部门必须建立原材料数量金额式二级帐控制,修理配件零星物料建立金额式二级帐控制,修理配件零星物料仓库可以以表代帐,月底必须同仓库帐核对相符。8.各部门按定额用料,超过定额必须查明原因,属于主观因素,责任人必须承担责任;属客观因素经总经理批准调整定额。现金管理制度一、为加强对现金的管理和监督,保证现金安全和出纳人员做到有章可循,制定本制度。二、为保证公司生产、工作的正常进行,必须保持适量的库存现金。三、现金的使用,要能保证下面的项目能及时支付:1.本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。2.员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。3.驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。4.员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。5.设备的小型维修的人工费,所需的零配件及其他五金材料费。6.公司负责人安排的其他小额开支。四、除保证上项的开支外,多余的现金必须及时存入银行。五、公司现金必须存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争取当天发放完毕,避免在保险柜过夜。六、不准以收抵支,收支必须分开。七、不准代其他单位收、付现金。八、不准将公司帐户借给他人使用。九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。十、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边,脱离帐务监督。十一、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐,做到日清月结,每天业终了,应核对帐、款是否相符,月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符,如有问题应及时查明原因调帐。十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点,如有长短款,应查明原因及时处理。财产清查制度为了加强公司财产的管理,确保公司财产的安全,使会计核算真实,根据会计有关法规的规定,特制定如下制度:一、公司必须每年对物料、低值易耗品、包装物、固定资产进行全面清查一次。二、仓库保管人员必须做好盘点前的准备工作,登记好材料、低值易耗品、包装物帐簿并结好余额,以便核对,整理好财产物资,分门别类。三、由办公室人员牵头,财务人员、物料保管人员参加,对财产物资逐笔登记,并与帐面进行核对。如发现财产盈亏,应及时向公司领导及总经理报告,经批准后进行相应帐务处理。四、对盘亏的材料、包装物、低值易耗品造成的盘亏,根据不同的原因进行处理,属人为管理因素,由责任人赔偿,属自然损耗的,完善报批手续。五、固定资产必须由财务室指定专人管理,负责固定资产的购置、使用、闲置、报废的管理,登记工作。六、由办公室牵头,会计、使用部门参加,每年全面清点一次,并对报废、未使用的进行处理。在清查中将报废、损坏的固定资产填写“固定资产报废表”,并注明原因,办理有关报批手续,经公司领导批准后进行帐务处理。票据管理制度为了加强有力会计核算工作,完善财务管理制度,确保票据妥善保管,特制定本制度:一、支票由出纳员专人保管。领用支票领用人需填写领用支票审批单,由总经理审批并由财务总监认证后向出纳员领用,领用人负责收回相关单据并及时到财务部办理有关报销手续。二、原则上不准签发空白抬头或金额的支票,如确实需要,应由总经理、财务总监同意,并在支票上填上最高限额,由领用人员负责收回相关的报销凭证,由财务人员核对是否准确。三、建立支票领用备查簿,依序登记领用人,领用支票日期及注销日期等。四、对已作废支票,与支票存根放在一起,并加盖“作废”印章后妥善保管。五、发票由主管会计专人保管和负责核对,建立发票领用登记簿,定期对空白发票及领用的发票进行检查。六、仓库验收单、领用单每月必须定期核对后,交会计部门入帐,并装订保管。七、出纳的支出单据,由出纳登记现金日记帐、银行存款日记帐后,经会计核对后,交会计入帐。会计主管岗位责任制一、根据会计法和公司的实际情况负责公司的全面会计核算工作,并直接对老板负责。二、参与制定公司的会计核算制度和财务管理制度工作,制定公司的收支计划,并认真执行和实施。三、负责审核票据的合法性、合理性、正确性,并以此填制凭证,登记帐簿。四、负责填制科目汇总表,据以登记总帐,并与各明细帐核对相符。五、负责编制会计报表,做到帐表相符,并检查预算和财务收支计划的执行情况。六、负责并参与财产清查工作,定期限或不定期对仓库进行盘点,检查帐实是否相符,财务部门的财产帐目与仓库帐是否一致,做到帐实相符、帐帐相符。七、对出纳工作及其他会计工作进行督促和监督,并协调会计内部工作。八、办理有关税款的计算、申报,缴纳工作和有关财政、工商的财务事宜。九、负责会计档案的装订和保管工作。出纳人员岗位责任制本公司出纳人员在总经理直接领导下工作,并以其负责、其职责如下:一、认真做好货币资金的收、付和结算工作,圆满完成出纳工作任务。二、负责保管库存现金和有价证券,严格按《现金管理条例》的具规定收支使用现金。三、负责管理银行存款和其他货币资金,严格遵守结算纪律,按银行规定办理转帐结算业务。四、设置现金日记帐,按照经济业务发货的顺序,逐日逐笔登记入帐,做到日清月结,帐款相符,不以白条抵库,不得保存帐外资金。发现帐款不符时,要查明原因,长款不得私自取走,短款要如实赔偿。五、设置银行存款日记帐,按照经济业务发生的顺序逐日逐笔登记入帐,做到日清月结,掌握存款情况,杜绝空头支票发生,月终与银行逐笔对帐,如有不符,应查明是否有未达帐项,并编制余额调节表。六、认真审核收付款原始凭证,据实办理收付款业务,负责到银行办理电费、电话费、税款、汇票等结算业务。对上面三个代扣户存款,应按月核对,发现长短款,应及时正确处理。七、妥善保管和按规定使用有关印章,保证货币资金的安全。八、加强对空白支票的管理,凡领取空白支票,必须经领导批准,并做好领用和注销登记手续,支票作废,应加盖作废戳记。如发生支票、发票遗失,应立即向领导汇报,并负责按银行规定办理挂失。如果未及时申报,产生的后果应由本人负责。九、所有收支凭证都必须经总经理审查签字后,方能交会计做帐。十、积极做好领导交办的其他出纳工作。