项目财务管理制度

项目财务管理制度1.出纳制度（1）管理公司每月支付的项目部管理经费，做到日清月结，及时盘点现金余额，于每月3日之前将上月项目部的管理费用支出明细编制《现金出纳帐》（附表1）及《库存现金盘点表》（附表2）报至公司财务部，《库存现金盘点表》需注明盘盈或盘亏原因。（2）配合采购人员，编制《项目付款通知书》（附表3）并予以审核，并及时将采购付款情况制表登记，以便于公司财务核对。（3）严格管理现场借支和垫付款项，编制《借款明细表》（附表4）和《垫付明细表》（附表5）。内部借支，必须在事务处理完毕后及时进行清算，多退少补；外部借支和垫付，金额不超过（含）须经项目经理批准，超过上述金额的借支和垫付必须向公司财务部以专款专用方式申请，经总经办批准后方予借支垫付。外借款项必须于日内收回或清算。垫付款项必须签订《第三方付款协议》（附表6），支付前将协议及付款通知书报至公司财务。2.项目部管理费用制度（1）项目开工前，由财务部根据项目具体情况限定该项目期间日常管理费用支出总额，并报总经办审批，项目开工后按月支付至项目部。（2）项目经理有责任控制现场日常管理费用支出，现场小额日常管理费用支出（单笔金额不超过：），全部由项目经理控制审核，经现场出纳支付。3.专款专用制度（1）现场如遇特殊情况，需临时申请大笔款项，由经办人员填制《临时用款申请书》（附表7），经现场出纳和项目经理审核，报公司财务部，经财务部审核、总经办批准后，方予拨款。（2）现场出纳必须保证该笔款项专款专用，及时向经办人员索要相关票据，并送达公司财务部。4.采购财务制度（1）采购人员议价后拟定采购合同，由财务部、律师、技术部、总经办审核后方予签署。合同签署前，采购人员负责向供货商或分包商索要对方企业资料（具体内容如下：企业营业执照副本、代码证副本、税务登记证（国、地税）副本、开户许可证、施工相关资质、法人身份证、原有业绩及合同、公司负责人、财务负责人的联系方式，以上均为复印件并加盖企业公章），如果对方为个人请索要身份证复印件，并将上述资料及时交予财务部审核。（2）针对分包的施工单位，合同签署后，采购人员负责要求对方在10个工作日内提供以下资料（企业营业执照副本、代码证副本、税务登记证（国、地税）副本、开户许可证、施工相关资质、外出经营许可证（原件）、法人身份证、原有业绩及合同、公司负责人、财务负责人的联系方式；和分包商所合作项目的分包商的采购合同，上述资料除特殊要求注明外均为复印件并加盖公章，一式两份），如果对方为个人请索要身份证复印件，并将上述资料及时交予财务部审核；（3）编制《付款时间表》（附表8），并及时递交公司财务部。（4）根据合同条款及付款情况，及时向对方催货并索要相关发票。（5）货到现场后，配合技术人员及现场库管验收货物并入库。5.设备材料管理制度（1）现场库管人员必须严格按照入库、出库情况，编制《设备材料采购及领用情况表》（附表9），并附有入库单和出库单。（2）库管人员于每周日盘点现场设备材料情况，每周一将《设备材料盘点表》（附表10）及《设备材料采购及领用情况表》据实报给公司财务部，盘点表中要注明盘盈或盘亏原因。6.收付款及发票管理制度（1）项目合同签订后，由项目部与财务部配合定制项目收款及开票预计时间表，财务部按时间表规划具体开票时间。（2）采购与分包合同签订时，具体的付款及开具发票时间需参考上述的时间表，已满足公司现金流及合理纳税的条件。（3）付款前，采购人员根据合同条款约定填写《项目付款申请书》或《临时用款申请书》经项目经理、采购人员、现场库管、出纳审核签字后报予公司财务部，经财务部、总经办审核后方予付款。针对分包施工单位，必须提供完整资料（具体见采购财务制度中规定）后，方可申请付款。（4）针对供货商及分包商的付款，现场必须严格按照合同约定，按进度付款，发送《项目付款申请书》同时需附带供货商及分包商的《分包项目施工进度表》及《设备材料入库情况表》。（5）合同签订后，财务部需及时与甲方及供货商、分包商的财务取得联系，就收付款条件及发票开具要求达成一致，并以传真函方式确认。（6）针对需要预付款的供货商或分包商，考虑采用《银行预付款保函》的方式，要求其先开具预付款保函，再进行支付。以保证该笔款项不被其挪作他用。附表2库存现金盘点表序号科目名称金额1出纳账面余额2加：未入账的现金到账3减：未入账的现金支出4调整后现金余额（1+2-3）5实际现金余额6盘盈（或盘亏）金额盘盈（或盘亏）原因：附表3工程项目付款通知书工程名称主送陕西鑫能实业有限公司-财务部公司财务部：付款内容特此通知！项目部（签章）日期：20**年**月**日采购人员（签字）：年月日现场库管（签字）：年月日现场出纳（签字）：年月日项目经理（签字）：年月日公司财务（签字）年月日总经办（签字）年月日附表4《借款明细表》日期借款（领款）人借款金额约定归还（清算）时间已归还（清算）部分期末余额借款事由归还（清算）日期金额附表5《垫付资金登记表》日期垫付对象垫付金额垫付事由附表6第三方付款协议甲方（收款人）：乙方（用工或用料方）：丙方：陕西鑫能实业有限公司鉴于：甲方与乙方年月日签订了_____合同（合同编号_____以下简称《合同》），经三方协商，甲方同意乙方委托丙方支付合同款项（部分合同款项），金额：（大写：）。该笔款项将于乙方与丙方进行《项目》清算时扣除。甲方（签章）：代理人（签字）：日期：乙方（签章）：代理人（签字）：日期：丙方（签章）：代理人（签字）：日期：附表7《临时用款申请书》工程名称主送陕西鑫能实业有限公司-财务部公司财务部：临时用款用途及金额特此通知！项目部（签章）日期：20**年**月**日现场出纳（签字）：年月日项目经理（签字）：年月日公司财务（签字）年月日总经办（签字）年月日附表8《付款时间表》序号付款单位应付款总额首次付款额首次付款时间第二次付款额第二次付款时间第三次付款额第三次付款时间质保金额质保金支付时间123456附表10设备材料盘点表序号设备材料名称设备材料数量预估设备材料金额盘盈或盘亏情况盘盈或盘亏原因123456库管：协同盘点人员：项目经理项目采购合同签署流程图财务部法律部技术部提供技术意见提供法律意见提供财务意见采购部合同初稿和供货商或分包商企业资料，具体内容参考制度要求总经办采购部财务部合同（签订版）传真件或扫描件审核通过审核未通过修改后合同签订合同供货商或分包商与供货商或分包商签订正式版合同，并与对方财务沟通付款及发票开具事宜要求提供企业资料和《外出经营许可证》，限定10个工作日内库管出纳项目经理项目采购付款流程公司财务部采购部分包商满足付款条件通知付款审核付款条件，编制《项目付款通知书》通过通过付款项目经理现场出纳现场库管通过总经办审核到货情况，验收入库情况，提出审批意见根据自身职责提出审批意见根据自身职责提出审批意见根据合同付款条件核实付《项目付款通知书》，提出审批意见。否决否决否决否决汇总各部门意见，要求其补齐付款条件