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费用报销单据的填写规范1、《会计法》规定，对不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权不予以受理；对弄虚作假，严重违法的原始凭证，财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任；对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。2、费用报销凭证必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。字迹工整，不得涂改，相关内容需填写完整。3、各类发票抬头必须和报销单位名称一致，否则不能报销，原始凭证一般不得涂改，如有改动，外来发票必须由对方单位加盖公章，自制凭证由经手人盖章，否则不得报销。4、原则上，报销必须提供正规发票，对于确实没有正规发票的，必须区分合法发票和收据二者分开填单报销的原则，对于确实无法取得对应发票的，可以用其他发票代替，但仅限于有固定标准的费用，如业务餐费、接待费等，其他无标准的费用和原材料采购不可用其他发票代替，以防止滥报。用其他发票代替的原始收据及其他单据，均需用回形针附在费用报销凭证后面。5、所有报销必须是原件，不可用复印件代替。结合公司要求以以下几种报销凭证为例：1、费用报销单（如图）费用报销单的填写说明：（1）报销凭证“用途”应填写清楚。（2）金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，如100元，填写为100.00,最后一栏合计金额采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，并在数据前加人民币符号“”，如合计金额为100元,填写为￥100.00。（3）金额大写：费用报销单合计金额必须填写大写数字，大写金额前必须加，大写后的如为零也必须填零，不能为空白。（4）原借款：如有借支请填写。（5）应退余款：如借支金额大于报销金额请填写。（6）备注：如有汇款的请注明，也可包括“用途”的补充说明。差旅费报销单的填写说明：（1）差旅费报销单需附出差申请单，除出差补助不需要附发票及票据外，其他均需有票据。（2）出差起止日期必须填写清楚，以便于财务方便核算出差补助费用。2、单据粘贴说明：（1）本期发生的费用发票先分类再按日期顺序整理，发票上无日期的随意安排，费用发生后请尽可能及时填写报销单。（2）一张费用报销单后附发票尽可能控制在10张以内，过路费、车票等除外。（3）按照发票面积大小顺序进行粘贴，较小-较大-最大。（4）请用胶水粘贴，千万不要用订书针装订。（5）增值税专用发票不需用胶水粘贴，用回形针附在费用报销凭证或粘贴单后面。3、付款通知单付款通知单的填写说明：（1）填写要求基本上和费用报销单一致，需注意的是付款单必须为全称，帐号与开户行名称要如实填写，如**银行**支行等。（2）需要在付款原因里写明具体的付款原因。5、借款审批单借款审批单的填写说明：借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业务等借支申请时使用，填写要求如同前几种单据。科普专用发票与普通发票的不同之处：（一）印制要求不同根据新的《税收征管法》第二十二条规定：“增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制；其他发票，按照国务院主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。未经前款规定的税务机关指定，不得印制发票。（二）使用范围不同专用发票一般用于一般纳税人之间从事生产经营增值税应税项目使用；而普通发票则可以用于所有纳税人的所有经营活动，当然也包括一般纳税人生产经营增值税应税项目。（三）作用不同普通发票只是一种商事凭证，而专用发票不仅是一种商事凭证，还是一种扣税凭证。专用发票不仅是购销双方收付款的凭证，而且可以用作购买方扣除增值税的凭证；而普通发票除运费、收购农副产品、废旧物资的按法定税率作抵扣外，其他的一律不予作抵扣用。1、金额大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿2、报销单据不得有任何涂改痕迹！PS：--完--谢谢!