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门店商品异常库存处理规范一、目的为指导门店加强商品库存管理工作，及时处理各种异常库存，特制定本规范。二、适用范围适用于华润万家钦州店融通系统大型综合超市的商品异常库存处理工作。三、具体内容（一）门店商品异常库存的定义门店商品异常库存主要指，通过核对单据、盘点、查看库存报表等手段发现的门店商品与系统库存不符的现象。（二）可能导致商品异常库存的几种原因1、收退货差异：收货单据录入错误，会导致收退货账面数与实际数不符，发生差异。此差异主要通过财务复核验收单据时发现。2、调拨差异：调入部门在验收调拨商品时发现实物与单据不符，发生调拨差异。3、商品丢失①超市发现商品空包装、空防盗标签，确认商品为不正常流失。②超市高值商品每日盘点发现实物库存数与系统数不符。③开单销售商品与交接班本进、销、存数量不符。④便衣防损日常检查发现商品流失。4、商品串卖：①两件或多件商品条码与实物不符，或收银员操作时错误导致的相关差异。②可能是条码贴错，也可能是商品转换了销售规格、单位，而条码与系统资料未及时调整引起的。③主要通过查看商品库存报表，抽盘发现。5、商品超卖①门店当时的库存商品不能满足顾客销售需要，而预先做了销售，承诺顾客若干天后会到货，这种超卖将导致异常库存（如负库存、待处理）。②收货单据未及时录入，会导致系统库存与实际数在某一时段出现差异，此时段的销售也可能产生超卖的现象（记入待处理），但单据一旦录入，则将自动冲减此笔待处理金额。③主要通过查看商品库存报表，抽盘发现。6、库存更正错误对于以上各种异常库存通过单据、系统进行调整时，发生错误。货地盘点时发现。7、其它无法查证的差异①在收退货时发生的实际验收数量与单据上的数量不符，商品进入卖场销售后或退出门店后，则无法再追溯。②在销售时发生的实际销售数量与收银小票上的数量不符，商品出场后，则无法再追溯。（三）对于各种异常库存的处理办法1、收货差异、调拨差异对于这两种差异，应通过补做单据的方法来调整，具体操作见门店商品收货流程、门店商品调拨流程。2、商品丢失①发现商品丢失或怀疑商品丢失时，应首先联同防损部一起查找原因。②确定为商品丢失后，申请财务对该商品进行抽盘，以确认丢失数。③商品部门根据抽盘结果填写“商品库存调整申请表”，交部门经理、防损经理，财务、店总签字后交给信息部。④财务确认丢失数后，在系统中通过盘长盘短功能，将该商品库存减少国，与实物相符。3、商品串卖①确定商品串卖后，由收银主管在财务主管在场的情况下，在收银机上对相关商品做销售退回和增加，具体操作见收银相关流程。②商品部门对于贴错条码的，对相关商品所有存货进行检查，并重新贴条码。③对于属于商品立项错误的，应知会采购做调整。4、商品超卖①对于门店没有库存或库存不能满足顾客需求的的商品，除团购业务外，其他情况下不允许提前销售给顾客。②对于团购可能导致超卖的，团购部在销售前应与运营主管确认系统库存与实际库存相符，知会营运主管顾客需要购买数，并视续订状态与采购或供应商联系，确定后续到货时间，并跟踪商品验收、录入情况。③对于其他出现超卖的现象，视作违规操作，并将处以相关的处罚。同时应视续订状态与采购或供应商联系，确定到货时间，如无法确定到货时间，应通知顾客先办理退货手续，货到后再做销售，其间任何损失由经办人承担。5、库存更正错误①对于异常库存确定为是前一次库存更正错误导致的，应采取与前一次同样的方法再做一次正确的库存更正。②对于属于收货、调拨差异单据调整错误的，应与供应商、其他部门联系，再进行调整。③对于其他属于内部往来差异，前一次也是通过走单不走货的形式调整的，发现调整错误的，应再用同样或相关的业务单据重做调整。④对于属于使用盘长盘短功能错误的，应使用盘长盘短对错误进行修正。⑤对于在收银机上调整错误的，应在收银机上再做正确的调整。⑥所有对库存更正错误的更正，必须严格执行与前一次更正同样的操作流程。6、其它无法查证的差异通过抽查或年度盘点的方式，发现、确认差异，调整账面库存数量。