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2014年全国注册监理工程师考试建工网校—三控—投资控制-1-第一章建设工程投资控制概述□考试大纲了解：建设工程投资的特点。熟悉：建设工程总投资、建设投资、静态投资部分、动态投资部分和工程造价的概念；建设工程投资控制要点。掌握：项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务。□本章近年试题分析本章侧重于基本概念、基本思路，题量适中（3～4分）；有关内容，应侧重于理解。单项选择题多项选择题合计2008年1分2分3分2009年2分2分4分2010年3分0分3分2011年2分2分4分2012年1分2分3分第一节建设工程投资的概念一、建设工程总投资与建设投资◆建设工程总投资是指建设单位在建设全过程中（进行某项工程建设）所花费的全部费用。其构成情况，如补表1-1所列。补表1-1生产性建设工程总投资的构成建设投资设备及工器具购置费用设备购置费工器具及生产家具购置费建筑安装工程费用直接费间接费利润税金工程建设其他费用土地使用权的取得费用与项目建设有关的其他费用与企业未来生产经营有关的其他费用预备费基本预备费涨价预备费建设期利息按公式（假定年中发生）计算流动资产投资流动资金按30%的比例考虑铺底流动资金在补表1-1中，建设投资由设备工器具购置费用、建筑安装工程费用、工程建设其他费用，以及预备费、建设期利息等组成（其详细内容，参见第二章“建设工程投资构成”）；流动资金是指生产性建设项目，试生产阶段为保证生产经营正常进行所需要的原材料、水电等费用；铺底流动资金则是其中最低量的可满足最基本需要的资金部分（30%）。◇因此，对于生产性建设工程而言，其总投资的构成，包括建设投资和铺底流动资金两部分；对于非生产性建设工程而言，由于不需要（铺底）流动资金，其总投资的构成，则只包括建设投资。二、静态投资部分与动态投资部分建设投资由静态投资部分与动态投资两大部分组成，只有这样才能共同构成完整的建设投资；即建设投资=静态投资部分+动态投资部分。2014年全国注册监理工程师考试建工网校—三控—投资控制-2-1.静态投资部分◆针对某一基准时刻的，完成项目建设所需要的投资。它主要包括设备工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费。◆2.动态投资部分由于建设期间内发生的利息、国家新批准的税费，以及可能的价格、汇率等变化而可能需要增加的投资，即基于未来可能的变化而实际发生（追加）的投资。目前，其主要包括涨价预备费、建设期利息。三、工程造价◆定义：进行某项工程建设预计或实际发生的全部固定资产投资费用。◇它通常有两种含义：一是，常规的解释，即建设投资（与建设投资意义相同）；二是，为建成一项工程，预计或实际在土地、设备、技术、劳务以及承包市场等交易活动中形成的建筑安装工程或建设工程的总价格。而且，这两种含义基本相同，只是后者多了“交易价格”的韵味。四、建设工程投资的特点由于建筑产品（固定性、单件性）及其生产（整体性、复杂性）的技术经济特点，导致建设工程投资具有以下特点：1.建设工程投资数额巨大。2.建设工程投资差异明显。由于各工程的用途、功能、规模、结构、布局、设备、装饰装修、施工组织设计以及所处地区的水文、地质等差异，造成工程的各不相同，进而导致建设投资的多样性或单件性。3.建设工程投资需单独计算。由于各工程的实物形态、建设投资差异明显，导致各个工程项目计价的单件性，即只能通过特殊的程序（依次制订投资估算、设计概算、施工图预算、承包合同价、竣工决算等）单独计算其投资。4.建设工程投资确定依据复杂。其多次性计价的关系，如图1-1所示。而且，建设各阶段的计价依据、计价结果之间，互为基础和指导、互相影响（前者控制后者，后者补充前者）。图1－1建设工程多次性计价关系5.建设工程投资确定层次繁多。由于工程项目及其投资具有单件性的特点，导致确定建设投资时，需要通过层层分解寻找其中最基本的构成要素（分项工程）；然后，依次分别计算分项工程、分部工程、单位工程、单项工程、建设项目的投资；最后，逐级汇总形成建设工程或建设项目的投资。其基本思路，如下图所示。2014年全国注册监理工程师考试建工网校—三控—投资控制-3-6.建设工程投资需动态跟踪调整。由于工程的建设周期较长、不确定性因素较多，容易引发投资的波动。因此，在整个建设期间内，需要对建设投资进行动态跟踪、调整，直至形成竣工决算。第二节建设工程投资控制原理一、建设工程投资控制的概念◆建设工程投资控制（控制→投资），就是在投资决策、设计、发包、施工、竣工等阶段，把发生的建设投资控制在批准的投资限额以内，随时纠正可能的偏差，以保证投资管理目标的实现。◇通过动态的、全过程的主动控制，合理地使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。二、投资控制的动态原理◆包括确定投资目标、实际值与计划值的比较、发现并纠正偏差等主要环节，具体如图1-2所示。图1-2投资控制原理图◇当然，动态控制应当贯穿于工程建设的全过程，例如施工阶段投资控制目标的确定（资金使用计划的编制）。三、投资控制目标的分阶段设置2014年全国注册监理工程师考试建工网校—三控—投资控制-4-◆投资控制的目标应当随着建设工作的不断深入、有关情况的逐渐明晰，分阶段设置。而且，各阶段目标应当通过“前者控制后者，后者补充前者”，去实现图1-1中的“互为基础和指导、互相影响”，即各阶段目标之间相互制约、相互补充，前者控制后者、后者补充前者。◇确定各阶段目标时，必须处理好目标的先进性与可行性的对立统一关系。四、以前期工作为重点的建设全过程控制◆一般来讲，投资决策和设计阶段的实际投入不大，但对于项目投资、功能等的影响却很大（参见图1-3）。因此，在实现建设全过程投资控制的同时，应当以施工（实施）以前的投资决策和设计阶段为重点。图1-3不同建设阶段对投资的影响程度◇当然，我国未来也应考虑、优化控制，广义的建设投资（建设工程项目的寿命周期费用）。五、全方位地采取多项措施控制投资1.组织措施。包括：明确项目组织结构，明确项目投资控制者及其任务→项目投资控制有专人负责，明确管理职能分工。2.技术措施。包括：重视设计多方案选择，严格审查监督初步设计、技术设计、施工组织设计，深入研究技术领域节约投资的可能性。3.经济措施。包括：动态的比较项目投资的实际值和计划值，严格审核各项费用支出，采取节约投资的奖励措施。◆投资控制工作需要涉及很多环节，相应地可以从组织、技术、经济、合同、信息管理多方面采取措施。其中，技术与经济相结合是控制投资的最有效手段。第三节建设工程投资控制的任务一、国外项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务国外负责项目管理、投资控制的工程咨询机构，可以划分为两个主要流派：一是，盛行于欧美国家的项目管理咨询公司（PM），其国际性组织是国际咨询工程师联合会（FIDIC）；二是，英联邦国家（地区）通常采用的工料测量师行（QS）。1.项目管理咨询公司（PM）FIDIC明确指出，（监理）工程师的根本任务是：进行项目管理，在业主所要求的进度、质量和投资的限制之内完成项目。▲项目管理咨询公司（PM）可以为业主提供全过程的项目管理，其中涉及咨询（监理）服务的范围包括8个方面：项目的经济可行性分析；项目的财务管理；与项目有关的技术转让；项目的资源管理；环境对项目的影响；项目建设的工程技术；物资采购与工程发包；施工管理。2014年全国注册监理工程师考试建工网校—三控—投资控制-5-◆涉及项目投资控制的具体任务（P6）包括：项目的多方案投资效益分析；初步设计时的投资估算；项目实施时的预算控制；工程合同的签订与实施；物资采购；工程量的核实；工时与投资的预测、核实；有关控制措施的制定；发行企业债券；保险审议；其他财务管理等12项。2.工料测量师行（QS）工料测量师行（QS）主要承担与投资控制的有关任务，并可划分为施工承包合同签订前、签订后两大阶段。（1）QS在立约前阶段的投资控制任务①在工程建设开始阶段，与建筑师、工程师共同研究提出“初步投资建议”，对拟建项目做出初步的经济评价，并和业主讨论其服务内容、收费标准，着手一般准备工作和今后行动计划；②在可行性研究阶段，根据建筑师、工程师提供的项目规模、场址、技术协作条件等，初步估算各拟建方案的投资，并在必要时为业主估算竣工后的经营、维护保养等费用，以便业主决定执行方案，确保该方案功能、技术、财务的可行性；③在方案建议（方案设计）阶段，按照不同的设计方案编制估算书，反映总投资及其构成情况，以便业主确定拟建项目的布局、设计与施工方案，并争取获得当局批准；④在初步设计阶段，根据建筑师、工程师提供的图纸，制定建设投资的分项初步概算、资金支出初步估算表，以确定投资控制目标并保证资金得以有效运用；⑤在详细设计阶段，根据近似的工料数量及当时的价格，在投资限额以内制定详细的分项概算；⑥对不同的设计、材料进行成本比选，并向建筑师、工程师提出成本建议，以保证实行投资控制目标；⑦就工程的招标程序、合同安排、合同内容等提出建议；⑧制定招标文件、工程量清单（工料清单）、合同条款、工料说明书等，供业主招标与合同谈判；⑨通过详尽的技术及数据审核，研究收回的投标书，并向业主提交相应的分析报告；⑩为总承包单位及指定供货及分包单位制定正式合同文件。其中，①、②属于投资决策阶段的投资控制；③～⑥属于设计阶段的投资控制；⑦～⑩属于招标阶段的投资控制。（2）QS在立约后阶段的投资控制任务①工程开工后，进行工程进度估计，并向业主提出中期付款建议；②工程进行期间，定期制订最终成本估计报告书，以反映施工中存在的问题及投资支付情况；③制订工程变更清单，并与承包商就费用调整达成协议；④就考虑中的工程变更费用估算，向建筑师提出建议；⑤审核、评估承包商提出的索赔，并与之进行协商；⑥与工程项目顾问团的其他成员（建筑师、工程师）密切合作，严格控制施工阶段的费用支出；⑦办理工程竣工结算，并作为工程最终成本的详细说明；⑧回顾、分析项目管理和执行情况。国外现行做法体现了项目管理、投资控制的责权利的有机结合，并需要高素质、复合型人才。二、我国项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务从理论上讲，我国项目监理机构（项目管理公司）应当参与建设全过程的投资控制，其主要任务可以归纳为以下四个方面：1.在建设前期阶段，进行建设工程的机会研究、初步可行性研究、编制项目建议书，进行可2014年全国注册监理工程师考试建工网校—三控—投资控制-6-行性研究，对拟建项目进行市场调查和预测，编制投资估算，进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价和社会评价。2.在设计阶段，协助建设单位提出设计要求，组织设计方案竞赛或设计招标，利用技术经济方法组织评选设计方案；用价值工程等方法优化设计方案、控制建设投资；通过限额设计、审查设计概预算，避免投资超支等。3.在施工招标阶段，准备与发送招标文件，编制工程量清单和招标工程标底（招标控制价）；协助评审投标书，提出评标建议；协助建设单位与承包单位签订承包合同。4.在施工阶段，依据施工合同有关条款、施工图纸等，对投资控制目标进行风险分析，并制定防范性对策；审查工程变更，并在实施前与有关方面协商确定工程变更价款；检查工程进度、质量，进行工程计量、签署工程款支付凭证；收集、整理有关的施工、监理资料，为处理索赔提供证据；审查竣工结算等。◆就现实情况而言，施工阶段监理属于监理工作的主战场。大家可以结合教材P5、P146～147，以及《建设工程监理规范》（GB50319-2000），学习、体会，做到“有所为、有所不为”。一、单项选择题1.把一个建设项目依次分解为单项工程、单位工程、分部分项工程，最后形成建设工程投资使投资控制呈现出（）的特点。A.投资差异明显B.投资需要单独计算C.投资确定依据复杂D.投资确定层次繁多【正确答案】D2.建设项目投资决策后，投资控制的关键阶段是（）。A.设计阶段B.施工招标阶段C.施工阶段D.竣工阶段【正确答案】A3.国外项目管理咨询公司（PM）的根本任务是（）。A.进行项目管理B.进行项目的资源管理C.初步设计时的投资估算D.对项目投资进行全面系统的控制【正确答案】A二、多项选择题1