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1XXXXXXX固定资产管理制度为了规范我单位固定资产的采购、入账、保管、使用以及报废的管理流程，加强固定资产账目和实物增减的一致性，确保固定资产无非报废性损失，提高固定资产使用效率，制定本制度。一、适用范围固定资产包括房屋建筑、一般设备、专用设备和交通工具等无消耗的财产性物资，但不含耗材、试剂、设施（备）配件等易消耗物品。本制度适用于全单位固定资产的管理工作，建立财务科、设备供应科和使用科室分工合作、各负其责的固定资产管理模式，并根据科室工作职责建立相应的岗位责任制，将固资管理工作落实到科、责任到人，加强固定资产的登记入账、使用管理、清查盘点以及报废处置等环节，更合理的配备、利用固定资产，防止非必要的采购、报废和损失。二、工作职责（一）财务科1、本单位固定资产的账务管理部门，建立全单位固定资产总账，掌握固定资产总数量和总金额。2、每年末或根据XX办公会决定，与设备供应科共同对全单位固定资产账目与实物情况进行清查盘点，核对总账与明细账，发现问题及时纠正，保证账账相符、账实相符。3、根据设备供应科开具的《固定资产入账单》，以及发票、合同等相关附件，办理固定资产的入账登记手续。4、根据XX办公会批准的《固定资产报废登记表》，向上级行政管理部门办理固定资产报废审批手续，并核销相应账目。2（二）设备供应科1、本单位固定资产的财产管理部门，设专人负责全单位固定资产的管理工作，建立固定资产管理档案，在固定资产明显位置粘贴固定资产统一标识和专用设备唯一性标识。建立固定资产明细账，登记固定资产的“名称、品牌、型号、数量、价格、购买时间、供应商、使用科室”等相关信息，确保账账相符、账实相符。2、对新购入的固定资产，开具《固定资产入账单》，连同发票、合同等相关附件上报财务科，办理固定资产入账手续。3、根据单位内的工作需要调配固定资产，开具《固定资产调拨单》，经调出、调入科室负责人签字确认，调整固定资产明细账相应项目。4、每月接收使用科室上报的《固定资产增减表》，并对各科室固定资产使用情况进行监督抽查，杜绝固定资产的非报废性损失。5、配合财务科对全单位固定资产账目与实物情况进行清查盘点，保证账账相符、账实相符。6、根据使用科室提出的固定资产报废申请，请示分管领导批准后，组织本单位相关专业人员召开论证会，并将论证结果上报XX办公会研究，根据XX办公会决定采取相应处理措施。（三）使用科室1、各科室负责人为本科室固定资产管理第一责任人，应在科室内指定专门固定资产管理员，建立本科室的固定资产管理台账，登记固定资产的“名称、品牌、型号、数量、价格、启用时间”等相关信息。32、在科室工作场所内的固定资产，由资产所在科室负责保管，在单位内公共场所内的固定资产，由办公室负责保管。3、负责本科室固定资产的保管、使用、维护、报修以及提出报废申请，确保固定资产管理情况良好，杜绝非报废性损失。4、服从单位内工作需要，配合固定资产的调配，根据《固定资产调拨单》调整本科室固定资产管理台账，确保账实相符。5、每月检查、上报本科室固定资产的增减情况，配合财务科和设备供应科进行固定资产的清查盘点，保证财务总账、设备科明细账、科室台账以及实物均相符。6、发现本科室固定资产损坏或应予报废的，应向设备供应科提出维修或报废申请，未经批准不得随意处置。三、管理要求（一）采购和入账1、全单位固定资产的采购由设备供应科负责，采购固定资产的价格在五千元以下由XX批准，采购固定资产的价格在五千元以上（含五千元）由XX办公会批准。2、一般设备购置价格在三百元以上（含三百元），或单台价格不足三百元但一次累计购买总价款达到三百元以上（含三百元）的；专用设备购置价格在五百元以上（含五百元），或单台不足五百元但一次累计购买总价款达到五百元以上（含五百元）的，均属于固定资产范畴，必须纳入固定资产实施相应的管理。3、凡属以上价格范围内的固定资产，设备供应科必须在实施采购后，对货物及相关服务进行验收、审核，确认无4误后将该资产列入固定资产明细账。4、设备供应科完成固定资产明细账登记后，于5日内开具《固定资产入账单》连同发票、合同等附件，一并交财务科办理固定资产入账手续。5、财务科根据设备供应科开具的《固定资产入账单》、发票、合同等，进行相应的账务处理，并将该资产列入固定资产总账。（二）使用和管理1、设备供应科对货物及相关服务验收、审核无误后，在货物明显处粘贴固定资产统一标识，如为专用设备还需粘贴设备唯一性标示，并开具《固定资产调拨单》，经使用科室负责人签字确认后，将相关资产移交至使用科室。2、移交后的固定资产由使用科室负责后期管理，使用科室应设立管理员，制定使用操作规程和维护保养制度，并严格执行，做好日常维护（修）、保养等工作，确保固定资产的完好、清洁和安全使用。3、每月25日上报当月固定资产增减情况，建立本科室固定资产登记台账，并根据固定资产的增减情况，及时进行“调入、调出或报废”登记。4、使用科室配合财务科和设备供应科对本科室固定资产进行清点、核对，确保本科室固定资产无人为损坏或丢失现象。5、固定资产达到使用年限或已经损坏且不具有维修价值应予报废的，使用科室向设备供应科提交《固定资产报废申请表》提出报废申请，报废申请未获批准前不得随意处置。（三）调拨和转移1、凡列入本科室的固定资产，未经XX办公会批准、设5备供应科备案、财务科审核，任何科室或个人均不得擅自移动、赠送、出借、变卖或报废。2、单位内科室之间涉及固定资产调配的，必须事先经XX办公会批准、设备供应科备案，方可办理固定资产的转移手续，由设备供应科开具《固定资产调拨单》，经资产调出、调入科室负责人签字确认后，设备科对固定资产明细账、调入（出）科室对本科室台账进行相应调整，确保账实相符。（四）报废和清查1、需要报废的固定资产，必须由使用科室提出申请，填写《固定资产报废申请表》报设备供应科，经分管XX批准后，组织本单位相关专业人员召开论证会，并将论证结果上报XX办公会，根据XX办公会决定上报上级行政部门批准，设备供应科将固定资产报废相关资料报财务科存档后，方可采取相应处理措施。2、凡符合下列条件之一的固定资产可以申请报废：（1）达到或超过使用年限，主要部件或结构比较陈旧，难以保证精确度，而且不能改造利用。（2）损坏严重无法修复或不具有维修价值，继续使用容易发生危险的。3、凡已经停用或申请报废的固定资产，一律在使用科室内存放、保管，不得随意转移。4、为了保证固定资产的安全与完整，单位内固定资产管理部门和使用科室必须对工作职责范围内的固定资产进行定期清查和盘点，以掌握固定资产的具体情况，查明有无丢失、损坏或账目不清等情况，确保账账相符、账实相符。5、在清查过程中发现固定资产盘亏、盘盈、损毁等情况的，相关科室要查明原因，由具体责任人写出书面情况说6明，上报XX办公会研究，做出相应处理决定，并按照财务制度规定进行相应的财务处理。四、奖惩措施1、财务科未建立固定资产总账，未按照规定办理固定资产的入账、报废登记手续；设备供应科未建立固定资产明细账或登记信息不全，新购入固定资产未登记入账，单位内调配固定资产未调整固定资产明细账；使用科室未建立固定资产管理台账或登记信息不全，未根据固定资产的增减情况调整科室固定资产管理台账，导致账账或账实不符的，直接追究科室负责人的责任，造成重大经济损失或不良社会影响的，将给予行政处分。2、相关科室违反固定资产管理要求，情节轻微没有造成损失和影响的，科室负责人当月绩效考核直接确定为不合格；情节严重造成损失和影响的，科室负责人当年绩效考核直接确定为不合格，并给予行政处分。3、单位内出现各类设施、设备、用品等固定资产的人为损坏或丢失，均由使用科室承担责任，科室负责人应于发现当日书面上报设备供应科并说明原因，责令当事人照价赔偿；不能找出责任人的，由使用科室承担赔偿责任；如科室隐瞒不报，则由科室负责人和财产管理员共同承担赔偿责任，同时根据单位绩效考核规定给予相应处理。4、科室固定资产管理员认真履行工作职责，科室全年未发生固定资产的人为损失或损坏，确保账账、账实相符，年终将给予必要的奖励。5、为严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，利用单位内固定资产为私人所用，擅自变卖、赠送、拆除、破坏固定资产的行为要严格追查责任，视情节轻重给予处罚。如7固定资产价值在100元以上（含100元），按照偷窃单位内财物论处，当事人全年绩效考核直接评定为不合格，给予行政、党纪处分，送交司法部门追究其刑事责任。五、相关说明1、本制度自颁布之日起执行，本单位原有固定资产管理规定或措施一律废止。2、本制度由XX办公会负责解释。XXXXXXXXXXX年X月X日附件：1、《固定资产入账单》（财务科、设备科一式两联）2、《固定资产调拨单》（设备科、调入科室、调出科室一式三联）3、《固定资产增减表》（设备科、使用科室一式两联）4、《固定资产报废申请表》（设备科、使用科室一式两联）5、《固定资产报废登记表》（财务科、设备科、使用科室一式三联）