-中国国有企业混合所有制改革研究

2014年第期（总第期政府经济管理中国国有企业混合所有制改革研究黄速建中国社会科学院工业经济研究所，北京内容提要《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》将混合所有制经济提高到“公有制为主体、多种所有制经济共同发展”这一中国基本经济制度的重要实现形式的高度。随着改革的逐步深人混合所有制在中国已经有了长足的发展。截至年底，中央企业及其子企业引入非公资本形成混合所有制企业，已经占到总企业户数的。今天强调发展混合所有制经济，强调混合所有制经济是基本经济制度的微观实现形式除了提供制度合法性以外还进一步明确了这种混合所有制的制度意义与高度，明确混合所有制是建立现代企业制度、现代国有企业制度的主要组织形式和实现形式为公有制经济和非公有制经济的进一步发展提供新的空间。从中国改革开放的实践情况看，混合所有制经济对国有企业改革的深化、资源配置效率的提高、企业竞争力的增强起到了重要作用。文章分析了下一步国有企业混合所有制改革中面临的重点问题，进而提出了推进国有企业混合所有制改革的若干措施。关键词：混合所有制；国有企业；改革；措施中图分类号文献标志码文章编号：———《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》将混合所有制经济提高到“公有制为主体、多一、混合所有制经济发展的基本状况种所有制经济共同发展”这一中国基本经济制度的混合所有制经济在中国已经有了长足的发展。重要实现形式的高度。混合所有制经济包含了两国家统计局按企业登记注册类型将企业分为内资层含义：一是指从整个国民经济的所有制结构来企业、港澳台商投资企业和外商投资企业三大类。看，既有国有和集体所有等公有制成分还有其他内资企业又分为国有企业、集体企业、股份合作企非公有制的经济成分，形成一种以公有制经济为主业、联营企业、有限责任公司（包括国有独资公司和体，多种所有制经济共同发展的格局；二是指从企其他有限责任公司）、股份有限公司、私营企业和其业的产权结构而言除了有国家所有或集体所有的他企业；港澳台商投资企业又分为合资经营企业成分外，还有其他的非公有制成分在企业的层面（港或澳、台资）、合作经营企业（港或澳、台资）、港形成国有资本、集体资本和非公有资本交叉持股、澳台独资经营企业、港澳台商投资股份有限公司和相互融合的状况。本文从第二层含义来讨论国有其他港澳台商投资企业等；外商投资企业分为中外企业的混合所有制改革。混合所有制经济在中国合资经营企业、中外合作经营企业、外资企业、外商发展的基本状况如何？为什么要发展混合所有制投资股份有限公司、其他外商投资企业等。在二级经济？国有企业混合所有制改革的基本路径是什分类下面有的还有细分。么？国有企业在进行混合所有制改革时遇到的主在这些企业类别中，股份合作企业、国有与集要问题是什么？本文将就这些问题进行讨论。体联营企业、其他联营企业、其他有限责任公司、股收稿曰期作者简介：（，男，浙江开化人。经济学博士副所长，研究员博士生导师。研究方向是企业管理、国有企业改革。：。①混合所有制企业具体地可以分为国有股份与非公有股份共同组成的企业、集体股份与非公有股份共同组成的企业和国有股份与集体股份共同组成的企业。在前两种混合所有制企业中在一定条件下非公有股份可以是企业员工所持的股份，也可以是外资。这里讨论的是由国有股份与其他非公有股份共同组成的混合所有制企业。2014年第期（总第期）——政隳纆箫罾理份有限公司、港澳台商投资股份有限公司、其他港种所有制资本混合的，也大量地存在着国有资本。澳台商投资企业、中外合资经营企业、中外合作经为统计方便本文将这些企业纳人混合所有制经济营企业、外商投资股份有限公司等基本上都是多的统计范围。表年中国混合所有制工业企业有关数据单位：亿元—项企业单位数个）资产总计主营业务收人利润总额规模以上工业企业总计股份合作企业国有与集体联营企业其他联营企业其他有限责任公司股份有限公司港、澳、台商投资股份有限公司其他港、澳、台商投资企业中外合资经营企业中外合作经营企业外商投资股份有限公司资料来源：据《中国统计年鉴》整理从表可以看到年，混合所有制工业企。年，“新条”颁布以来，到年底，业数量占规模以上工业企业单位数的；资产民间投资参与各类企业国有资产产权的交易数量占；主营业务收入占；利润总额占的总数是宗，占到交易总宗数的数量金。按注册登记类型分全社会固定资产投资额总共是亿元，占到交易总额的黄淑中扣除国有、集体、私营、个体、港澳台商和外商投和。年至年第三季度，中央企业资外，股份合作企业、联营企业、有限责任公司和股通过改制上市，共从境内外资本市场募集资金约份有限公司的固定资产投资占；按注册登记亿元黄群慧。类型分城镇就业人员中扣除国有企业、城镇集体截至年月，中国境内上市公司共有企业、私营企业、港澳台商投资企业、外商投资企业家总股本达到亿股，总市值达到和个体企业外，股份合作企业、联营企业、有限责任亿元，其中，流通股本达亿公司和股份有限公司就业人数为万人，占城镇股流通市值达亿元，投资者开户总数就业人员的年我国企业税收总额为为万户在境内上市公司中有着大万亿元，其中混合所有制的公司制企业税量的国有控股、参股或集体控股、参股的混合所有收总额为万亿元，占陈永杰，。制股份有限公司。在境外上市公司中’也有不少是中央企业及其子企业引人非公资本形成混合国有控股的特大型企业，通过在境外上市，这些企所有制企业已经占到总企业户数的。业也成为混合所有制企业。在境内上市公司中，按年，国有控股上市公司通过股票市场发行的可总资产规模作为依据排名在前的几乎全部为国有转债引人民间投资累计达项，数额累计控股的上市公司。亿元。截至年底，中央企业及其子企业控股的截至年底股份制商业银行总股本中，民间上市公司总共是家上市公司中非国有股权的资本占比达到；而城市商业银行总股本中，民间比例已经超过。地方国有企业控股的上市公资本占比则超过半数；农村中小金融机构股本中，民司家，上市公司非国有股权的比例已经超过间资本占比超过。年，混合所有制经国家统计局编中国统计年鉴北京：中国统计出版社，②万得资讯。 2014年第期（总第期政磨饉济管理济对全国税收的贡献率是逐年提髙的，年占一步发展提供新的空间。同时，也能够进一步推动年占年占张卓国有企业实行包括混合所有制在内的股份制改革，元。且这种多元投资主体的股份制改革不一定非要国年，限额以上批发业企业中，混合所有制有控股，也不一定只能进行增量改革必要时国有批发企业有家，占全部家批发企业的资本存量也可以适当减持。；年末从业人数占；商品购进额占；商品销售额占；资产占；所有二、发展混合所有制经济的正当性者权益占；主营业务收入占；主营业既然混合所有制经济在中国是过去完成时和务收人占。限额以上零售业企业中，混合所现在进行时，而不是将来时，为什么还要提出大力有制零售企业数占；年末从业人数占发展混合所有制经济？其主要理由可能至少有以；商品购进额占；商品销售额占下几点：；资产占；所有者权益占；主营对中国混合所有制经济提供制度的合法性业务收入占；主营业务利润占。混合混合所有制经济并不是现在才提出来的一条所有制连锁零售企业总店数占；连锁零售企改革路径。人们早在世纪年代就开始讨论混业门店总数占；年末从业人数年的数合所有制经济或与混合所有制经济相关的一些问据）占；年末零售营业面积占；商品销题。“公有制经济不仅包括国有经济和集体经济，售额占；商品购进额占。还包括混合所有制经济中的国有成分和集体成年，中国大陆进人世界强的企业数量分”气党的十五大报告就提出了“除极少数必须由达到了家其中，除了几家国有独资公司外，多国家独资经营的企业外，积极推行股份制，发展混数为混合所有制企业。合所有制经济。实行投资主体多元化，重要的企业从以上例举的数据可以看到，混合所有制经济由国家控股”。党的十六大报告也提出“要适应经在中国早已是不争的现实，它已经对中国的经济社济市场化不断发展的趋势进一步增强公有制经济会发展发挥着不可替代的作用在国民经济中有着的活力大力发展国有资本、集体资本和非公有资重要的地位。今天强调发展混合所有制经济，强调本等参股的混合所有制经济，实现投资主体多元混合所有制经济是基本经济制度的微观实现形式，化，使股份制成为公有制的主要实现形式”。除了提供制度合法性以外，还进一步明确了这种混党的十八届三中全会通过的“中共中央关于全合所有制的制度意义与高度，明确混合所有制是建面深化改革若干重大问题的决定”进一步明确指立现代企业制度、现代国有企业制度的主要组织形出：“国有资本、集体资本、非公有资本等交叉持股、式和实现形式为公有制经济和非公有制经济的进相互融合的混合所有制经济，是基本经济制度的重万得资讯。本文粗略地将股份合作企业、国有与集体联营企业、其他联营企业、其他有限责任公司、港澳台商投资的合资经营企业与合作经营企业、港澳台商投资股份有限公司、中外合资经营企业和合作经营企业、外商投资股份有限公司等列人混合所有制的统计范围。②比如，在《公司论》一书中作者就提出“应该选择多种经济成分混合的、多元主体共同投资的公司作为我国有计划商品经济条件下的主导企业组织形式”，“在公司的各投资主体中可以有国家、有关的机构，也可以有个体劳动者还可以有外资；可以有公司内部的职工也可以有不在公司中工作的劳动者个人”。参见黄速建公司论北京：中国人民大学出版社，③江泽民“高举邓小平理论伟大旗帜把建设有中国特色社会主义事业全面推向二十一世纪（在中国共产党第十五次全国代表大会上的报告）”，年月日。中国政府门户网站。④江泽民：“全面建设小康社会开创中国特色社会主义事业新局面（在中国共产党第十六次全国代表大会上的报告）”，年月日。中国政府门户网站“中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定年月日中国共产党第十六届中央委员会第三次全体会议通过）”。 2014年第期（总第期要实现形式，有利于国有资本放大功能、保值增值、企业提供了制度合法性。提高竞争力，有利于各种所有制资本取长补短、相更有效地发展公有制经济互促进、共同发展。允许更多国有经济和其他所有“公有制的主体地位主要体现在：公有资产在制经济发展成为混合所有制经济。国有资本投资社会总资产中占优势；国有经济控制国民经济命项目允许非国有资本参股。允许混合所有制经济脉，对经济发展起主导作用。这是就全国而言，有实行企业员工持股形成资本所有者和劳动者利益的地方、有的产业可以有所差别”④。通过在微观层共同体”。面发展混合所有制，比起单一所有制的国有独资企经过多年的企业改革，企业所有制结构发业，可以只用一定量的国有资本吸收、带动其他非生了巨大变化原来那种只有全民所有制和集体所国有的资本去扩大原有企业的生产经营、投资、技有制的所有制结构早巳经打破，以公有制为主体，术创新，去实施建设项目，从而放大了国有资本的多种所有制经济共同发展的所有制结构也早已形功能与力量。在公共建设的领域也是如此。举例成。在发展具有中国特色的社会主义市场经济过来说，北京市国有首创集团和香港地铁公司共同投程中，人们也一直在探索国有和集体所有等公有制资建成的北市地号线，总投资多亿元，经济如何适应市场经济的环境，与市场经济相兼引资亿元（张卓元，：。公有制经济的主体容，也一直在探索社会主义市场经济条件下公有制地位、国有经济的主导或控制力、影响力会通过混的有效微观组织形式和实现形式。合所有制经济中的国有资本功能与力量的放大而党的十四届三中全会通过的《中共中央关于建体现出来，却不一定是表现在与其他非公有制经济立社会主义市场经济体制若干问题的决定》提出，相比整体上比重的变化。“建立现代企业制度是发展社会化大生产和市场有利于改善公司治理经济的必然要求，是我国国有企业改革的方向”。一混合所有制企业一定是按《公司法》规范的多在国有企业中建立现代企业制度主要是以股份制元投资主体的股份制企业在这样的企业中，至少作为基本企业组织形式对其进行改造。在推进国在形式上要严格按《公司法》要求，建立起规范的公有企业建立现代企业制度的过程中，多数国有企业司治理框架，其公司治理也要按《公！法》运转，从在企业组织形式上进行了公司制、股份制的改革，而有利于改善企业的公司治理（张卓元。此尤其是大量的国