公司固定资产管理制度

精T201512016-001号共20号固定资产管理制度一、为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。二、固定资产的标准本公司将单位价值在2000元以上或使用期限超过2年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。三、固定资产的分类1、生产设备、设施，生产用辅料等；2、包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等；3、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等；4、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。四、固定资产的管理。生产类（如设备等由生产部门负责人负责申购和管理），办公类（由行政部统一申购和管理），分发到部门或个人使用的固定资产，由部门或个人管理和保管。行政部管理职责：1、审核部门要求申购的固定资产是否合理（生产设备类由生产管理人员审核）；2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库（生产设备类由生产管理人员验收）；3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人；4、对固定资产的变更进行记录；5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废；6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。个人管理职责：1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则。固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任；2、保持固定资产的日常清洁卫生；3、固定资产损坏以后，生产设备类上报后勤部维修，办公类上报行政部修理或更换。固定资产核算部门：1、财务部为公司固定资产的核算部门；2、财务部设置固定资产账目；3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理；4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符；5、采购经办部门无使用部门验收、行政部登记与财务部共同签字确认手续的（即未填写《固定资产增加单》），财务部不予报账。五、固定资产的购置1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购单”（附件1），由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部备案；2、经批准后，由采购部、行政部安排专人负责采购，一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额、到货时间；精T201512016-001号共20号、固定资产收到后，由采购经办部门填写《固定资产增加单》（附件2）交由使用部门负责验收、行政部登记并编号、财务部签字确认（财务部的台帐同时跟进登录增加的固定资产）。六、固定资产的变更1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写《固定资产变更单》（附3），由部门经理、行政部审核通过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换；2、在固定资产变更后，固定资产编号重新编号。3、所有固定资产变更及调拔、报废必须经过行政部和财务部，行政部和财务部同时在总的固定资产表中及时增减。七、固定资产的报废处理固定资产使用部门应将报废的固定资产告知行政部，填写《固定资产报废申请表》（附件4），提出处理意见，由行政部核定是否有使用价值。1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写《固定资产出售申请表》（附件5）；2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理和财务部审批；3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置；4、如有需要财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的财务处理。5、完全无变卖价值的报废物品，则直接在《固定资产报废申请表》处理中注明直接丢弃处理。八、固定资产编号编号原则：1、自2016年1月1日起对公司所有固定资产予以整理编号。2、固定资产编号：总部使用部门拼音首字母+编号；子公司简称拼音首字母+使用部门+编号例：总部行政部的固定资产XZ01，XZ02等;仙桃生产的固定资产：XT-SC01等；金口生产的固定资产：JK-SC01等。九、固定资产的清查1、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终2次，由行政部和财务部共同执行，使用部门配合执行。2、固定资产的盘点应填制《固定资产/物品盘点表》（附件6），详细反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整。附件一:《采购申请表》附件二：《固定资产增加单》附件三：《固定资产变更单》附件四：《固定资产报废申请表》附件五：《固定资产出售申请表》附件六：《固定资产/物品盘点表》XXXX有限公司二○一五年十二月十四日精T201512016-001号共20号采购申请表申购人申购用途说明：联系电话申购部门申购时间申购物品明细表名称规格数量要求说明到货日期经办人：审核签字：精T201512016-001号共20号固定资产增加单单位名称项目名称固定资产新增资产基本情况资产名称购建日期发生日期保管部门存放地点账面价值资产增加说明：使用部门：行政人事部:财务部:精T201512016-001号共20号固定资产变更单年月日转移单号：转出部门转入部门原使用人现使用人资产编号资产名称规格型号资产类别单位数量单价(元)金额(元)备注合计转出部门意见转入部门意见负责人(签字)：负责人(签字)：原使用人(签字)：现使用人(签字)：行政部(签字)：______________________________________________________________固定资产变更年月日转移单号：转出部门转入部门原使用人现使用人资产编号资产名称规格型号资产类别单位数量单价(元)金额(元)备注合计转出部门意见转入部门意见负责人(签字)：负责人(签字)：原使用人(签字)：现使用人(签字)：行政部(签字)：___________________________________________________________________精T201512016-001号共20号固定资产报废申请表固定资产名称规格型号购入时间资产编号使用部门使用人资产原值规定使用年限实际使用年限报废原因：年月日申请部门负责人意见：年月日行政部意见：年月日财务部意见：年月日总经理意见：年月日精T201512016-001号共20号固定资产出售申请表申请部门：填表时间：资产编号资产名称规格采购时间账面单价使用年限出售数量备注原价已提折旧净值出售形式及原因部门意见：财务部意见：行政部意见：总经理意见：此表一式两联，综合部一联，财务部一联第二联财务部留存精T201512016-001号共20号固定资产/物品盘点表序号清点结果资产编号物品型号/品牌购买时间闲置或在用产地单位数量单价金额存放地点备注责任部门有帐无物有物无帐帐物相符001