第三章-商业银行统计分析

1第三章商业银行统计分析一、商业银行与统计二、商业银行主要业务统计分析三、商业银行效益统计分析四、商业银行风险统计分析五、商业银行预测六、商业银行资产质量统计分析七、国有商业银行与外资银行竞争力比较研究2学习目标了解商业银行统计的主要任务和内容掌握商业银行资产/负债业务统计的对象、指标，了解资产/负债业务统计分析方法理解商业银行效益统计分析模型和方法了解商业银行风险统计分析的主要内容，熟练掌握利率风险的相关测度方法了解商业银行预测的变量选择、应用方法掌握商业银行资产质量分类体系、评价指标计算，了解相应的分析方法和评价体系3基本概念信贷资金运用率贷款行业集中度利率敏感性资产利率敏感性缺口第一级准备第二级准备存款周转次数存款稳定率主动负债与被动负债银行资金边际成本资产负债比例管理资本收益率流动性风险风险识别有效持续期4第一节商业银行与统计商业银行统计的客观依据商业银行统计的主要任务和内容5一、商业银行统计的客观依据银行是提供包括信贷、储蓄、支付服务在内的广泛金融服务和在经济中发挥广泛金融服务功能的金融机构，是运用公众资金生产和销售专业化管理并在经济中起多方面作用的金融服务企业。6主要反映银行的如下功能：中介功能支付功能担保功能代理功能政策功能商业银行经营的主要业务：1）传统的商业银行业务：货币兑换、储蓄存款服务、贷款和贴现商业票据等。2）新发展的业务：金融咨询、理财服务、提供投资银行和商人银行业务、保险箱业务等。1负债业务按资金来源：（1）存款活期存款、定期存款、储蓄存款（2）借款短期借款、长期借款按偿还期限：（1）流动负债：偿还期在1年以下债务（2）定期负债：偿还期1年以上按约定期限偿还债务（3）其他负债：各种准备如坏账准备等2资产业务现金资产业务（现金资产是随时可用来应付现金需要的资产，由库存现金、在人民银行的存款、存放同业存款、托收现金组成。）(现金资产管理、非盈利性)放款业务（贷款）投资业务贴现业务固定资产业务3中间业务中间业务是指不构成表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务，比如代收电费、电话费，代发工资，代理保险。（不在商业银行的资产负债表中反映）结算业务信托业务租赁业务代理业务其他服务性业务4表外业务表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。贷款承诺担保掉期和套头交易掉期交易是指交易双方约定在未来某一时期相互交换某种资产的交易形式。套头交易是指在交易所中买进现货卖出期货或反之,把将来因原材料价格的波动可能引起的损失（或利益）转移给别人其他表外业务11二、商业银行统计分析商业银行统计分析的主要任务商业银行统计分析的主要内容客观及时反映经营运作情况分析营利能力和影响因素评价预测风险和影响变量满足中央银行的监管要求银行客户重要情况调查分析其他统计分析工作现有业务统计分析预测客户统计分析市场需求统计分析经营风险统计分析商业银行收益统计分析经营环境统计分析竞争力统计分析其他专题统计分析数据的主要来源业务经营数据信贷数据金融市场和同业数据宏观经济数据专门调查所得数据13第二节商业银行主要业务统计分析资产业务统计分析负债业务统计分析银行的账面价值与市场价值的统计分析14“2︰8”经营法则商业银行80%的效益来自20%的黄金客户，20%的效益来自80%的一般客户。把“2︰8”经营法则运用到业务开发上，形成了以客户为中心，由不同的主体为产生不同经济效益的客户提供差别服务或分层服务。15一、资产业务统计分析1.资产业务统计银行资产统计是指对银行从事货币银行业务所拥有的各种实物资产和债权的统计。速动资产---具有十足的流动性（第一级准备）。证券资产---可视为银行的第二级准备。放款资产---流动性低，风险高，收益高固定资产。其他资产。16资产业务主要统计指标绝对指标---资产负债表中的资产项目。相对指标---资产回收率、信贷资金运用率、贷款周转率贷款回收率---即一定时间内（通常为一年）贷款回收额占贷款存放额或累计额的比例，它在一定程度上反映贷款回收情况和管理水平。本期贷款累计发放额本期贷款累计回收额贷款累计回收率17信贷资金运用率-----贷款余额(即尚未归还放款人的贷款总额)或发放额占信贷资金总额的比例，反映信贷资金在一定时期内的运用或利用程度本期信贷资金平均余额放额）本期贷款余额（累计发信贷资金运用率贷款周转率------一定时期内贷款累计回收额与贷款平均余额的比例，反映贷款的周转速度本期贷款平均余额本期贷款累计回收额信贷周转次数报告期贷款周转次数报告期天数信贷周转天数182.资产业务统计分析(1)各种贷款发放、回收及余额统计分析。按一定时期（一般是月度）反映各类贷款的实际发放、回收数和余额，用以考察本时期资产业务的经营状况。其中，流动资金贷款发放、回收及余额受到特别关注。（2）资产质量分析分析报告期内各类不良贷款余额、占用形态、不良贷款成因，用以掌握贷款质量的变化情况，作为加强贷款管理的依据。19（3）各类资产的结构分析贷款按期限分类分析贷款按行业分类分析贷款的行业结构对于评价商业银行资产的质量和风险程度有重要意义。贷款总额额最大贷款余额行业贷款贷款行业集中度按贷款方式分类的分析资产分散能降低风险。贷款集中的一个重要限制性指标就是银行对单一客户的贷款余额与银行净资本的比例，一般规定不应超过10%。最大10家贷款客户的贷款比例高低也是衡量贷款集中度的重要因素，一般不应超过银行净资本的50%。20（4）资产的利率敏感性分析利率敏感性资产-----指那些在市场利率发生变化时，收益率或利率能随之发生变化的资产，即利率风险暴露的资产。（浮动利率贷款）利率非敏感性资产则指对利率变化不敏感，或者说利息收益不随市场利率变化而变化的资产。（固定利率贷款）21利率敏感性与否是根据该资产在考察期内是否可能重新定价来划分的，所以讨论利率敏感性一定要给出考察期限才有意义。若在考察期T内，资产可能重新定价，则属于利率敏感性资产；相反，则属于非利率敏感性资产。对于同一资产，考察期限不同，会得出不同的结论。对资产进行利率敏感性分析的主要目的是分析资产隐含的利率风险。22【例】对于两家面临相同的经营环境和竞争环境的A、B银行，假定其利率敏感性资产的收益率等于市场利率，它们资产结构不同：A银行资产的50%为利率敏感性资产，而B银行中利率敏感性资产占70%。假定初期市场利率为10%，同时假定两家银行利率非敏感性资产的收益率是8%。现在市场利率发生变化，从10%降为5%，分析两家银行的收益变动情况。【解答】A银行初始收益率为10%0.5+8%0.5=9%B银行初始收益率为10%0.7+8%0.3=9.4%利率变动后两家银行收益率分别变为：A银行：5%0.5+8%0.5=6.5%B银行：5%0.7+8%0.3=5.9%23【例】下表是某银行资产负债表，考察期限为1年，试计算该银行的利率敏感性资产和利率敏感性负债资产金额负债及权益金额库存现金20活期存款（无息）5短期证券15NOW帐户存款5长期证券30货币市场存款20浮动贷款40短期储蓄存款40短期贷款20长期储蓄存款60长期贷款60借入联邦基金55其他10股本10总计195总计195NOW帐户：可转让支付命令活期存款帐户24【解答】利率敏感性资产（RSA）=短期证券+浮动贷款+短期贷款=75利率敏感性负债（RSL）=NOW帐户存款+货币市场存款+短期储蓄存款+借入联邦基金=120可以根据银行经营风险管理需要计算：资金缺口（GAP）=75-120=-45所以，该银行面临利率上升的风险。即该银行负债所增加的利息支出大于银行资产所增加的利息收入，净利息变化=资金缺口×利率变化量。25（5）资产变动的趋势分析增长率分析法回归分析法（6）市场占比分析分析商业银行在某地区贷款的市场占比状况，可以在一定程度上反映该银行的竞争力水平，同时要关注市场占比变化，分析变化的原因。26【例】下面是五大商业银行的贷款总量数据，假设你是建设银行的分析人员，请就本行的市场竞争状况作出简要分析。行别本期余额（亿元）比上月新增额（亿元）比上月增长率（%）金融机构102，761.641，288.091.27五行合计69，473.04841.261.23工商银行27，333.16271.551.00农业银行14，798.60218.611.50中国银行8，193.3059.540.73建设银行15，941.27206.111.31交通银行3，206.7185.452.7427【解答】本行贷款市场本月余额占比：（1）占金融机构的15941.27/102761.64=15.51%（2）占五大国有商业银行的15941.27/69473.04=22.9%在五大商业银行中位居第二，仅次于工行，而且差距较大。从余额上看与农业银行差距较小，受到农业银行的较大挑战。（3）从新增额占比来看，新增额占五大商业银行新增额的206.11/841.26=24.5%，大于余额占比，市场份额在提高。但这是由于工行的份额大幅下降所致。本行新增额占比要低于农业银行，由于两行余额占比相差不大，这一现象需要高度重视。（4）从发展速度上看，本行贷款增长率低于农行，仅大于中行和工行。28（7）资产流动性分析资产的流动性------指银行在不发生损失的情况下迅速变现的能力，它不仅指现金、准备金等速动资产，还包括在这些资产不足时其他资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力。速动资产是银行资产中最具有流动性的，称为银行的第一级准备，其特点是流动性强而不考虑收益率。证券资产，兼顾流动性和收益率，构成保证银行流动性的第二道防线，称为第二级准备。29衡量银行资产流动性的指标①速动资产/总资产。影响该指标的因素主要有：法定存款准备率、超额准备率的变化以及银行主动负债能力的强弱变化。②（速动资产-法定准备金）/总资产。该指标能够更准确地衡量商业银行实际头寸变化的情况。（头寸是指投资者拥有或借用的资金数量。银行头寸是银行系统可调度资金数量。）③第二级资产/总资产。该指标结合前两个指标综合分析，可以衡量银行资产的迅速变现能力。30④流动资产/总资产。流动资产等于速动资产与二级准备（证券资产）之和⑤赢利性资产的结构指标。总贷款即活期贷款通知贷款，证券资产短期证券，赢利性资产证券资产)(⑥赢利性资产的质量指标。赢利性资产不良资产盈利性资产：贷款业务、证券投资、有价证券。非盈利性资产：在途资金、库存现金、在人民银行存款、存放同业存款。313.负债业务统计分析负债统计的主要内容包括：存款、债券、自有资金、中央银行委托贷款资金、同业往来资金负债、向中央银行借款及其他负债项目。银行负债业务统计的内容是反映存款和非存款负债的组成、成本和变动，为管理者提供银行资金来源信息。32负债统计主要指标(1)期末各项存款余额。(2)期内存款累计发生额。(3)期内取款累计发生额。(4)期内存款平均余额。报告期内每日存款余额总和/报告期日历日数(5)存款周转次数（基期存款余额+报告期存款收入发生额）/报告期存款平均余额。(6)存款稳定率=报告期最低存款余额/报告期存款平均余额。(7)存款增长率。33负债统计分析(1)各项负债余额统计分析分析报告期上各项负债项目的数额，用以反映商业银行资金来源状况和可用资金额度。负债余额分析要结合近期余额的变化进行分析。34（2）负债结构统计分析在资产负债结构统计分析中，资产负债的期限结构统计分析具有举足轻重的地位，也往往是商业银行统计分析的重中之重。因为期限结构直接关系到商业银行资产负债的流动性、风险性、盈利性，是“三性”的直接影响因素需要特别强调的是，在分析银行资产负债的期限结构时，不能仅仅单纯考虑资产或负债的长短期、流动性以及活期和定期，而要将资产负债结合起来，重点分析二者的期限结构匹配程度，才能有效地经营管理资产负债。35（3）负债变化及预测分析（4）负债成本分析。平均成本边际成