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财务部培训中心收费暂行管理规定为规范公司各培训中心运营过程中的收费业务活动，特制定本规定。本规定适用于公司下属所有培训中心。本规定由公司财务部负责解释一、基本原则1、培训中心（下称“中心”）实行收支两条线的资金管理模式。所收到的学费均需存入指定银行账户；中心日常费用支出由大区统一调度支付。2、严禁中心将收到的学费用于支付中心的日常支出（即“坐支“）。3、大区内配有出纳岗的，由出纳保管财务章，报账会计保管法人章；没有出纳岗位编制的大区，报账会计保管法人章，大区行政保管财务章。二、收费流程1、中心课程顾问（CC）或学管师（CR）和学生家长就学生培训达成一致后填写合同。2、中心校长(CD)指定的中心收费客服（CSA）审核合同。3、填写完整的合同送中心校长（CD）签字和盖章。3.1中心校长（CD）签字后的合同方生效。3.2如中心校长（CD）不在中心，可告知签字后通知客户前来领取。如已交费，需向客户开具收据。4、由中心校长（CD）指定客服（CSA）专人收取学费，并开具收据。如需发票，上报大区报账会计集中开具。4.1以现金形式的交费需由收费客服（CSA）立即存入客服专用保险箱。4.2刷卡形式的交费，需将POS机回单附在收据财务联一并保管。4.3中心客服完成收费后，登记在统一的中心收费表。5、完成缴费流程后，合同和收据的客户联交缴费家长，销售联交校长（CD）保管，中心客服（CSA）保管收据存根。财务部6、中心客服（CSA）与中心校长（CD）根据收入登记表办理当日收费交接，填写签署每日《学费金额核对交接表》。现金转交校长存入保险箱。6.1原则上当日收到的现金需在当日由中心校长（CD）负责存入指定开户行。如果已过银行营业时间，校长须在次日完成存款。6.2在招生旺季，如果在白天的现金收费超过1万元，校长须在银行关门前将收到的现金存入银行。6.3收到的小额现金订金（1000元以内），可以暂不存入银行，待家长补齐全款后一并入存。7、每日下班前，中心客服（CSA）将中心收入表以电子邮件形式发送到中心校长和大区报账会计。8、大区报账会计每周根据收费报告核对各中心合同、收据、银行对账单。中心收费工作流程图三、退费流程：1、家长提出退费申请并填写《退费申请表》2、中心课程顾问（CC）或学管师（CR）审核合同并核对收据，签署意见；3、中心校长（CD）审批；4、大区总监（ROD）审批；合同填写（CC、CR）合同审核（CSA）收费（CSA）合同签字（CD）收费核对交接（CSA与CD）现金收入存入银行（CD）财务部5、销售主管（CCS）、学管师主管（CRS）审核；6、销售经理（CCM）、学管师经理（CRM）审批7、销售总监（CSD）审批；8、财务人员（大区报账会计）执行退费。8.1各大区报账会计必须将《退费申请表》及相关资料（如合同、收据）附在一起保存做账。8.2除以现金形式支付的订金退费，一律以银行转帐方式进行退费，杜绝使用现金退费。注：订金退费为1-3审批流程就可以到大区报账会计处理。四、发票及收据管理1、收据管理收据的领用1.1各中心使用的收费收据由公司财务部统一印制，由收入主管进行登记和保管；1.2各大区报账会计统计区内各中心的招生预测，填写收据申领表，向公司财务部申请领用收据；1.3公司大区财务主管审核领用申请表，在收入主管的收据登记表备案后，向申请大区发送收据。1.4大区报账会计收到收据后，进行入库登记。1.5各中心根据销售预测，向大区报账会计申请领用收据；在递交申请时，需交送使用完的收据存根本；1.6大区报账会计审核领用申请及收据存根，在新收据客户联上加盖财务章，登记后交中心客服（CSA）收费专人。收据的使用1.7培训中心领取的收据，统一由中心校长（CD）指定的中心客财务部服（CSA）保管；同时按收据顺序号登记《中心收据购领缴销申请表》。1.8中心客服（CSA）在实际收费过程中，对每一笔收费必须向缴款人开具收据，并提醒交款人妥善保管收据客户联。1.9应客户要求开具发票的，需在收据上加盖“发票已开”章。1.10为便于收据存档和日后查询，收据应按照定金及合同款类别分别起用单独的收据。1.11收据应按照收据的序列号顺序开具，不得空号、跳号；收据的各项内容应详细认真填写，不得空项；收据的必须签署收款人的姓名，交款人应在“交款人”处签署全名。1.12收据一式三联，需要复写的，应三联套写，不得大头小尾。收据各联次应按照收据上注明的使用要求使用，不得随意篡改各联次的用途。1.13收据开写错误，开写错误的记账联、客户联，与存根联合订在一起，并分别在收据的三联加盖“作废”章。1.14款项退回，应收回客户手中的收据客户联，按照退费手续办理退款，客户联作为退款原始凭证入账。1.15由于工作需要，如果收据交给中心校长（CD）指定的客服（CSA）收费专人以外的其他工作人员保管并使用，需填写收据交接单，并保证其可以正确使用。1.16收据使用完毕应及时办理收据核销手续。大区报账会计核销收据应根据待核销收据的开具情况填写《中心收据购领缴销申请表》。缴销的收据由大区报账会计妥善保管。1.17大区报账会计应定期检查项目收据的结存情况，对不合理结存、长期未缴销的收据，及时查明原因并向总部财务部收入主管汇报，确保收据使用保管的安全和合规性。2、发票管理2.1发票由大区报账会计统一购买。财务部2.2发票领用与开具由中心统计学员名单，到大区报账会计统计处理。2.3发票的核销由大区报账会计在发票系统中处理，并妥善保管。3、收据、发票丢失3.1如发现发票或收据丢失，应由中心校长（CD）及时上报大区报账会计、客服主管（CSS）和客服经理（CSM），并书面上报《丢失情况说明》。3.2客服主管、经理组织收据和发票的查找工作，根据查找和调查的结果在《丢失情况说明》上签署处理意见，报送公司财务部收入主管。3.3公司财务部应及时通知公司行政部登报挂失，除挂失相关费用由直接责任人承担外，直接责任人还需承担税务机关作出的处罚（原则上100元，可根据税务机关的处罚金额调整）。相关责任人未在24小时内上报的应赔偿公司由此产生的损失（双倍罚款）。3.4如果出现票据经手人不清，丢失责任无法认定的情况，由票据的保管人或领用人承担全部责任。财务部二○一5年四月一日