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R/3系统基本操作培训讲义－CO部分1控制(Controlling)R/3系统基本操作培训讲义－CO部分2基本组织架构基本业务流程基本主数据成本中心业务内部定单业务COR/3系统基本操作培训讲义－CO部分3公司代码1成本中心1CO模块的组织架构成本中心组内部定单组成本中心2成本中心3内部定单1内部定单2内部定单3成本控制范围公司代码2……华凌空调管理部门办公室财务部生产车间工程项目办公楼装修工程ERP项目新品研发项目R/3系统基本操作培训讲义－CO部分4成本中心定单期间费用成本中心制造费用材料费用成本中心成本中心存货服务消耗成本费用归集间接消耗受益消耗分配、分摊作业分配定单结算直接消耗生产消耗作业分配FI总帐过帐分配、分摊FI总帐过帐FI总帐过帐CO基本业务流程R/3系统基本操作培训讲义－CO部分5成本要素（组）成本中心（组）作业类型（组）统计指标（组）内部定单（组）CO模块的基本主数据R/3系统基本操作培训讲义－CO部分6什么是成本要素？成本要素，是对成本、费用的明细分类；用于控制输入，分类和分配价值。当使用成本要素时，必须附加一个成本对象，如：成本中心，内部定单等。R/3系统基本操作培训讲义－CO部分7成本要素的分类：初级成本要素直接材料直接人工折旧费用（依据FI中总帐科目创建）生产成本管理费用销售费用差旅费通讯费低值易耗品摊销广告费市场开拓费用销售员工资固定资产土地房屋机械设备电子设备车辆设备次级成本要素（CO中独立创建）会议室使用费内部用车费内部核算费用分摊辅助成本制造费用R/3系统基本操作培训讲义－CO部分8成本中心成本中心是在成本控制范围中的代表独立的成本发生地点的一个组织单元；成本中心可以根据职能需求、分配原则、提供的作业或服务、地点或职责范围建立。成本中心组相关的多个成本中心的集合主数据：有效期间成本中心类型业务范围利润中心R/3系统基本操作培训讲义－CO部分9成本中心组层次结构成本中心组成本中心企划部管理部门XXXX公司财务部生产部门一车间二车间销售部门广告部市场部R/3系统基本操作培训讲义－CO部分10什么是作业类型?描述一个成本中心提供的作业或服务的形式，根据其计价和作业量进行成本费用核算。维修作业文印服务内部用车作业工时计量方式：纸张页数行驶里程R/3系统基本操作培训讲义－CO部分11作业成本的计量分配成本中心15600成本中心15530作业类型:维修作业成本中心:1130010小时@$5030小时@$50$500$1500R/3系统基本操作培训讲义－CO部分12什么是统计指标？体现成本中心和内部订单不同特征的指标或统计标准。如：成本中心的雇员人数电话使用时间车辆使用里程等R/3系统基本操作培训讲义－CO部分13依据统计指标进行费用分配20人20％50人50％30人30％成本中心雇员人数比例餐厅费用1000元1130111302113031000X20%＝200元1000X50%＝500元1000X30%＝300元R/3系统基本操作培训讲义－CO部分14休息一会R/3系统基本操作培训讲义－CO部分15成本中心业务业务流程信息系统计划编制实际过帐期末处理R/3系统基本操作培训讲义－CO部分16实际成本费用服务成本中心成本中心基本业务流程总帐科目成本要素计划成本费用计划/实际/差异分析表消耗成本中心分配、分摊作业分配R/3系统基本操作培训讲义－CO部分17信息系统实际/计划比较表实际/实际比较表行项目主数据索引提供各期间实际/计划数据的比较分析提供CO凭证、成本中心行项目查询等功能提供各年度之间实际数据的比较分析提供成本要素、成本中心等主数据清单R/3系统基本操作培训讲义－CO部分18计划编制成本中心计划编制作业类型计划编制统计指标计划编制按成本要素明细编制各期间计划定义成本中心的作业价格和预计消耗量定义成本中心的计划统计指标值R/3系统基本操作培训讲义－CO部分19实际过帐FI费用过帐CO费用重过帐CO作业分配过帐通过FI凭证直接过帐到成本中心通过CO凭证将成本中心费用重新过帐到其他成本中心。根据作业消耗量将服务成本中心的费用分配过帐到其他成本中心。R/3系统基本操作培训讲义－CO部分20休息一会R/3系统基本操作培训讲义－CO部分21期末处理分配（distribution）把成本在成本中心之间或成本中心和内部定单之间转移的工具。只有初级成本元素可被分配。分摊（assessment）把成本在成本中心之间或成本中心和内部定单之间转移的工具。这种方法是将发出者的所有初级成本要素“打包”后使用一个次级成本元素分摊到接收者，而把初级成本元素整体留给转出者。R/3系统基本操作培训讲义－CO部分22分配循环的创建要点：指定发送和接收规则；指定发送方和接收方；指定发出方的成本要素；指定接收方的跟踪因子；指定接收方的权重因子；R/3系统基本操作培训讲义－CO部分23发送者A要分配$100,000给三个接收者，各接收者的跟踪因子如下：B:50portionsC:50portionsD:100portionsTotal:200portions分配结果如下:接收者B:100000/200X50=$25000接收者C:100000/200X50=$25000接收者D:100000/200X100=$50000分配举例：跟踪因子的用法R/3系统基本操作培训讲义－CO部分24发送者A要分配$100,000给三个接收者，各接收者的跟踪因子及权重因子如下：跟踪因子权重因子B:50portions1C:50portions9D:100portions5则分配比例要依据跟踪因子和权重因子计算得出：B:50portionsX1=50C:50portionsX9=450D:100portionsX5=500Totalsenderbase:1000分配举例：权重因子的用法R/3系统基本操作培训讲义－CO部分25分配结果如下：接收者B:100,000/1000X50=$5,000接收者C:100,000/1000X450=$45,000接收者D:100,000/1000X500=$50,000R/3系统基本操作培训讲义－CO部分26控制码小数位数权重因子1012345610112345.610021234.5610003123.45610000412.345610000051.23456100000060.123456权重因子的十进制控制码（factorper）：R/3系统基本操作培训讲义－CO部分27分配循环的创建要点：指定分摊成本要素；(与分配不同）指定发送和接收规则；指定发送方和接收方；指定发出方的成本要素；指定接收方的跟踪因子；指定接收方的权重因子；R/3系统基本操作培训讲义－CO部分28分摊举例：成本中心15530成本要素描述$420000直接人工100000416100电费25000Total初级成本元素125000650000人力资源成本100000合计余额225000计划管理费城成本中心15530成本要素描述$420000直接人工100000416100电费75000Total初级成本元素175000650000人力资源成本300000合计余额475000追踪者费城成本中心11200成本要素描述$420000直接人工300000473110电话租金100000合计初级成本元素400000650000人力资源成本(400000)合计余额0人力资源部雇员USA25人75人R/3系统基本操作培训讲义－CO部分29休息一会R/3系统基本操作培训讲义－CO部分30内部定单业务业务流程信息系统计划编制费用过帐期末处理R/3系统基本操作培训讲义－CO部分31实际成本费用内部定单内部定单基本业务流程总帐科目成本要素计划成本费用计划/实际/差异分析表成本中心/定单定单结算R/3系统基本操作培训讲义－CO部分32内部定单内部定单是成本控制范围中的一个组织结构单元，用以收集，监控和报告内部任务的成本.这些内部定单进行定期结算，以将归集的成本费用分配到成本中心、其他内部定单、总帐科目或资产等。定单组相关的多个内部定单的集合主数据：有效期间公司代码业务范围结算规则R/3系统基本操作培训讲义－CO部分33内部订单组职工宿舍工程在建工程产品研发工程项目办公楼扩建……新品研发产品改善……定单组内部定单R/3系统基本操作培训讲义－CO部分34信息系统实际/计划比较表实际/实际比较表行项目主数据索引提供各期间实际/计划数据的比较分析提供CO凭证、定单行项目查询等功能提供各年度之间实际数据的比较分析提供成本要素、内部定单等主数据清单R/3系统基本操作培训讲义－CO部分35计划编制内部定单计划编制统计指标计划编制按成本要素明细编制各期间计划定义内部定单的计划统计指标值R/3系统基本操作培训讲义－CO部分36实际过帐FI费用过帐CO费用重过帐通过FI凭证直接过帐到内部定单通过CO凭证将定单费用重新过帐到其他定单/成本中心。R/3系统基本操作培训讲义－CO部分37期末处理定单结算（settlement）定义算规则：指定接收方类型；指定接收方；指定比例或标准；R/3系统基本操作培训讲义－CO部分38成本中心15530成本要素描述$420000直接人工100000416100电费25000Total初级成本元素125000合计余额125000成本中心15530成本要素描述$420000直接人工300000416100电费75000Total初级成本元素375000合计余额375000内部定单41000成本要素描述$420000直接人工400000473110电话租金100000合计初级成本元素400000420000直接人工400000473110电话租金100000合计初级成本元素400000合计余额025%75%发生什么？R/3系统基本操作培训讲义－CO部分39谢谢!