集团2012年报审计合并报表工作底稿合并

使用说明现金流量表调整分录编制方法一、现金流量表正表设定为借方为现金流出的减少，贷方为流入的减少二、现金流量表附表设定为借方为减少，贷方为增加三、期末现金及现金等价物设定为借方为减少，贷方为增加四、期初现金及现金等价物设定为借方为增加，贷方为减少五、现金调整分录不一定是有借必有贷的，可以有借无贷，有贷无借，根据实际进行处理现金流量表附表“净利润的抵销数（D244与E244单元格之差）等于利润表里的“净利润”抵销数现金流量表附表“资产减值准备的抵销数（D245与E245单元格之差）等于利润表里的“资现金流量表附表“固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧的抵销数（D246与E246单元格之差）等于固定资产内部交易中多计提的折旧、折耗数现金流量表附表“无形资产摊销的抵销数（D247与E247单元格之差）等于无形资产内部交易现金流量表附表“长期待摊费用摊销的抵销数（D248与E248单元格之差）等于长期待摊费用现金流量表附表“处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）的抵销数（D249与E249单元格之差）等于处置固定资产、无形资产和其他长期资产的抵销数现金流量表附表“投资损失（减:收益）的抵销数（D253与E253单元格之差）等于利润表“现金流量表附表“递延所得税资产减少、”“递延所得税负债增加”的抵销数（D254与E254编制单位名称：ABC集团有限公司（合并）编制人：A日期：2013-3-4截止日/会计期间：2012年12月31日/2012年度复核人：B日期：2013-3-4借方贷方流动资产：货币资金A131,328,879.03--31,328,879.0329,973,424.731,355,454.30△结算备付金A2------△拆出资金A3------交易性金融资产A4------应收票据A5------应收账款A6722,300.70150.002,000.00720,450.70709,746.4512,554.25预付款项A7------△应收保费A8------△应收分保账款A9------△应收分保合同准备金A10------应收利息A11------应收股利A12------其他应收款A13748,476.50--748,476.50748,476.50-△买入返售金融资产A14------存货A15------其中：原材料A15-1------库存商品(产成品)A15-2------一年内到期的非流动资产A16------其他流动资产A17------流动资产合计32,799,656.23150.002,000.0032,797,806.2331,431,647.681,368,008.55非流动资产：△发放贷款及垫款A18------可供出售金融资产A19------持有至到期投资A20------长期应收款A21------长期股权投资A223,000,000.00-2,101,873.22898,126.78-3,000,000.00-投资性房地产A233,230,000.001,870,000.005,100,000.00-3,230,000.00-固定资产原价A2414,057,856.045,100,000.00300,000.0018,857,856.0410,401,139.043,656,717.00减：累计折旧A252,853,333.4750,000.001,870,000.004,673,333.471,842,733.191,010,600.28固定资产净值11,204,522.575,050,000.00-1,570,000.0014,184,522.578,558,405.852,646,116.72减：固定资产减值准备A26------固定资产净额11,204,522.575,050,000.00-1,570,000.0014,184,522.578,558,405.852,646,116.72在建工程A27------工程物资A28------固定资产清理A29------生产性生物资产A30------油气资产A31------无形资产A327,700.00--7,700.007,700.00-开发支出A33------商誉A34------长期待摊费用A35------递延所得税资产A36482,594.5262,500.0037.50545,057.02482,594.52-其他非流动资产A37------其中：特准储备物资A37-1------非流动资产合计17,924,817.094,880,626.7814,737,279.5915,278,700.372,646,116.72资产总计50,724,473.324,880,776.7847,535,085.8246,710,348.054,014,125.27流动负债：短期借款A38------△向中央银行借款A39------△吸收存款及同业存放A40------△拆入资金A41------交易性金融负债A42------应付票据A43------应付账款A442,000.002,000.00---2,000.00预收款项A45566,500.00--566,500.00513,300.0053,200.00△卖出回购金融资产款A46------△应付手续费及佣金A47------应付职工薪酬A481,077,922.94--1,077,922.941,001,060.3876,862.56其中：应付工资A48-1789,484.09--789,484.09789,484.09-应付福利费A48-2------#其中：职工奖励及福利基金A48-2-1------应交税费A492,084,114.54--2,084,114.541,772,489.18311,625.36其中：应交税金A49-12,084,114.54--2,084,114.541,772,489.18311,625.36应付利息A50------应付股利A51------其他应付款A522,968,072.24--2,968,072.24295,761.672,672,310.57△应付分保账款A53------△保险合同准备金A54------△代理买卖证券款A55------△代理承销证券款A56------一年内到期的非流动负债A57------其他流动负债A58------流动负债合计6,698,609.722,000.00-6,696,609.723,582,611.233,115,998.492012年度合并报表工作底稿(参考案例：国资委监管国有企业报表格式）项目报表项目索引汇总数抵销数合并数0-母公司1-子公司a（股比100%)第2页，共41页编制单位名称：ABC集团有限公司（合并）编制人：A日期：2013-3-4截止日/会计期间：2012年12月31日/2012年度复核人：B日期：2013-3-42012年度合并报表工作底稿(参考案例：国资委监管国有企业报表格式）项目报表项目索引汇总数抵销数合并数0-母公司1-子公司a（股比100%)非流动负债：长期借款A59------应付债券A60------长期应付款A61------专项应付款A62------预计负债A63------递延所得税负债A64------其他非流动负债A65------其中：特准储备基金A65-1------非流动负债合计------负债合计6,698,609.722,000.00-6,696,609.723,582,611.233,115,998.49所有者权益（或股东权益）：实收资本（股本）A6613,000,000.003,000,000.00-10,000,000.0010,000,000.003,000,000.00国有资本A66-113,000,000.003,000,000.00-10,000,000.0010,000,000.003,000,000.00其中：国有法人资本A66-1-113,000,000.003,000,000.00-10,000,000.0010,000,000.003,000,000.00集体资本A66-2------私营资本A66-3------其中：个人资本A66-3-1------外商资本A66-4------#减：已归还投资A66-5------实收资本（或股本）净额13,000,000.003,000,000.00-10,000,000.0010,000,000.003,000,000.00资本公积A67------减：库存股A68------专项储备A69------盈余公积A704,814,184.75--4,814,184.754,814,184.75-其中：法定公积金A70-14,814,184.75--4,814,184.754,814,184.75-任意公积金A70-2------#储备基金A70-3------#企业发展基金A70-4------#利润归还投资A70-5------△一般风险准备A71------未分配利润A7226,211,678.85909,709.86722,322.3626,024,291.3528,313,552.07-2,101,873.22外币报表折算差额A73------归属于母公司所有者权益合计44,025,863.603,909,709.86722,322.3640,838,476.1043,127,736.82898,126.78*少数股东权益A74------所有者权益合计44,025,863.603,909,709.86722,322.3640,838,476.1043,127,736.82898,126.78负债和所有者权益总计50,724,473.323,911,709.86722,322.3647,535,085.8246,710,348.054,014,125.27勾稽验算----一、营业总收入43,650,375.265,003,418.80-38,646,956.4639,095,126.004,555,249.26其中：营业收入A7543,650,375.265,003,418.80-38,646,956.4639,095,126.004,555,249.26其中：主营业务收入A75-141,650,375.263,418.80-41,646,956.4637,095,126.004,555,249.26其他业务收入A75-22,000,000.002,000,000.00--2,000,000.00-△利息收入A76------△已赚保费A77------△手续费及佣金收入A78------二、营业总成本29,528,815.15110,000.004,863,518.8024,775,296.3525,908,955.783,619,859.37其中：营业成本A7918,266,675.91-2,703,418.8015,563,257.1115,410,424.192,856,251.72其中：主营业务成本A79-118,266,675.91-3,418.8018,263,257.1115,410,424.192,856,251.72其他业务成本A79-2------△利息支出A80------△手续费及佣金支出A81------△退保金A82------△赔付支出净额A83------△提取保险合同准备金净额A84------△保单红利支出A85------△分保费用A86------营业税金及附加A872,408,949.97-110,000.002,298,949.972,189,327.04219,622.93销售费用A88------管理费用A899,600,048.58110,000.002,050,000.007,660,048.589,054,527.87545,520.71其中：