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XXXX集团公司公司内控精细化管理流程和制度汇编XXXXXXXX有限公司2011年1月目第1章公司内部控制——资金录1.1资金管理风险与关键环节控制1.1.1资金管理风险1.1.2资金管理关键环节控制1.2职责分工与授权批准1.2.1资金管理岗位设置1.2.2资金支付授权审批制度1.2.3货币资金授权审批制度1.3现金和银行存款控制1.3.1现金收支控制流程1.3.2现金清查处理流程1.3.3备用金支付控制流程1.3.4现金管理控制制度1.3.5银行存款控制流程1.3.6银行存款控制制度1.4票据和印章管理1.4.1票据管理规范1.4.2印章管理制度1第2章公司内部控制——采购2.1采购管理风险与关键环节控制2.1.1采购管理风险2.1.2采购管理关键环节控制2.2职责分工与授权批准2.2.1采购管理岗位设置2.2.2采购授权审批制度2.3请购与审批控制2.3.1采购计划编制流程2.3.2采购申请审批流程2.3.3采购申请审批制度2.3.4采购预算管理制度2.4采购与验收控制2.4.1采购询价比价流程2.4.2供应商选择流程2.4.3供应商评定流程2.4.4购货合同签订流程2.4.5采购验收控制流程2.4.6采购控制制度2.4.7验收管理制度2.5付款控制2.5.1付款审批流程22.5.2退货管理流程2.5.3付款控制制度2.5.4退货管理制度2.5.5应付账款管理制度第3章公司内部控制——存货3．1存货管理风险与关键环节3.1.1存货管理风险3.1.2存货管理关键环节控制3.2职责分工与授权批准3.2.1存货管理岗位设置3.2.2存货授权审批制度3.3验收与保管控制3.3.1存货采购管理流程3.3.2存货采购控制制度3.4验收与保管控制3.4.1外购存货验收流程3.4.2自制存货验收流程3.4.3存货储存管理制度3.4.4仓库调拨管理规定3.5领用与发出控制3.5.1材料领用工作流程3.5.2成品出库工作流程33.5.3存货领用管理制度3.5.4存货发放管理制度3.6盘点与处置控制3.6.1存货盘点工作流程3.6.2滞料处理工作流程3.6.3存货盘点管理制度3.6.4废损存货管理制度3.6.5存货核算工作规范第4章公司内部控制——销售4.1销售管理风险与关键环节控制4.1.1销售管理风险4.1.2销售管理关键环节控制4.2职责分工与授权批准4.2.1销售管理岗位设置4.2.2销售授权审批制度4.3销售与发货控制4.3.1销售业务控制流程4.3.2客户信用等级控制流程4.3.3销售合同订立控制流程4.3.4销售合同执行控制流程4.3.5销售发货控制流程4.3.6销售退回控制流程44.3.7客户信用管理制度4.3.8销售合同管理制度4.3.9发货、退货管理制度4.4收款控制4.4.1预付款结算控制流程4.4.2延期付款审核控制流程4.4.3应收账款催收控制流程4.4.4预期账款回收控制流程4.4.5货款回收管理制度4.4.6应收账款管理制度4.4.7销售回款奖惩制度4..4.8问题账款管理办法4.4.9应收票据管理制度第5章公司内部控制——工程项目5.1工程项目管理风险与关键环节控制5.1.1工程项目管理风险5.1.2工程项目管理关键环节控制5.2职责分工与授权批准5.2.1工程项目管理岗位设置5.2.2工程项目授权批准制度5.3项目决策控制5.3.1工程项目决策流程55.3.2项目决策管理制度5.4概预算控制5.4.1概预算控制流程5.4.2概预算审查制度5.5价款支付与工程实施控制5.5.1进度款支付控制流程5.5.2工程实施控制流程5.5.3工程变更控制流程5.5.4工程实施管理流程5.6竣工决算控制5.6.1竣工验收控制流程5.6.2工程竣工决算流程5.6.3竣工清理管理制度5.6.4竣工验收管理制度5.6.5竣工决算审计制度第6章公司内部控制——固定资产6.1固定资产管理风险与关键环节控制6.1.1固定资产管理风险6.1.2固定资产管理关键环节控制6.2职责分工与授权批准6.2.1固定资产管理岗位设置6.2.2固定资产授权批准制度66.3取得与验收控制6.3.1固定资产采购审批流程6.3.2固定资产验收管理流程6.3.3固定资产购置管理制度6.3.4固定资产验收管理制度6.4使用与维护控制6.4.1固定资产维修流程6.4.2固定资产盘点流程6.4.3固定资产保管制度6.4.4固定资产投保制度6.4.5固定资产折旧制度6.4.6固定资产维修制度6.4.7固定资产盘点制度6.5处置与转移控制6.5.1固定资产报废流程6.5.2固定资产转移流程6.5.3固定资产处置制度6.5.4固定资产转移制度第7章公司内部控制——无形资产7.1无形资产管理风险与关键环节控制7.1.1无形资产管理风险7.1.2无形资产管理关键环节控制77.2职责分工与授权批准7.2.1无形资产管理岗位设置7.2.2无形资产授权批准制度7.3取得与验收控制7.3.1无形资产投资审批流程7.3.2无形资产购置控制流程7.3.3无形资产取得与验收控制制度7.4使用与保全控制7.4.1无形资产使用控制流程7.4.2无形资产使用管理制度7.5处置与转移控制7.5.1无形资产处置控制流程7.5.2无形资产处置与转移管理制度7.5.3无形资产重大处置集体合议审批制度第8章公司内部控制——长期股权投资8.1长期股权投资管理风险与关键环节控制8.1.1长期股权投资管理风险8.1.2长期股权投资管理关键环节控制8.2职责分工与授权批准8.2.1投资管理岗位设置8.2.2投资授权批准制度8.3投资可行性研究、评估与决策控制88.3.1投资可行性报告评估流程8.3.2长期股权投资决策流程8.3.3长期股权投资决策制度8.4长期股权投资执行控制8.4.1长期股权投资执行控制流程8.4.2长期股权投资执行管理制度8.5长期股权投资处置控制8.5.1长期股权投资处置控制流程8.5.2长期股权投资处置管理制度第9章公司内部控制——筹资9.1筹资管理风险与关键环节控制9.1.1筹资管理风险9.1.2筹资管理关键环节控制9.2职责分工与授权批准9.2.1筹资管理岗位设置9.2.2筹资授权批准制度9.3筹资决策控制9.3.1筹资决策控制流程9.3.2筹资决策管理制度9.4筹资执行控制9.4.1筹资执行控制流程9.4.2筹资执行管理制度99.5筹资偿付控制9.5.1筹资偿付控制流程9.5.2筹资偿付管理制度第10章公司内部控制——预算10.1预算管理风险与关键环节控制10.1.1预算管理风险10.1.2预算管理关键环节控制10.2职责分工与授权批准10.2.1预算管理岗位职责10.2.2预算授权批准制度10.3预算编制控制10.3.1预算编制工作流程10.3.2预算编制管理制度10.4预算执行控制10.4.1预算执行控制流程10.4.2预算执行控制制度10.5预算调整控制10.5.1预算调整控制流程10.5.2预算调整管理办法10.6预算分析与考核控制10.6.1预算管理工作流程10.6.2预算执行分析制度1010.6.3预算审计管理制度10.6.4预算考核管理制度第11章公司内部控制——成本费用11.1成本费用管理风险与关键环节控制11.1.1成本费用管理风险11.1.2成本费用管理关键环节控制11.2职责分工与授权批准11.2.1成本费用管理岗位设置11.2.2成本费用授权批准制度11.3成本费用预测、决策与预算控制11.3.1成本费用预算管理流程11.3.2成本费用预测管理制度11.3.3成本费用预算编制制度11.4成本费用执行控制11.4.1成本费用报销管理流程11.4.2成本费用执行控制制度11.5成本费用核算11.5.1成本费用核算流程11.5.2成本费用核算制度11.6成本费用分析与考核11.6.1成本费用考核流程11.6.2成本费用分析制度1111.6.3成本费用考核制度第12章公司内部控制——担保12.1担保管理风险与关键环节控制12.1.1担保管理风险12.1.2担保管理关键环节控制12.2职责分工与授权批准12.2.1担保业务控制岗位设置12.2.2担保授权审批制度12.3担保评估与审批控制12.3.1担保评估控制流程12.3.2委托评估控制流程12.3.3担保审批控制流程12.3.4担保风险评估制度12.4担保执行控制12.4.1担保执行控制流程12.4.2履行担保责任控制流程12.4.3担保业务执行管理制度第13章公司内部控制——合同13.1合同管理风险与关键环节控制13.1.1合同管理风险13.1.2合同关键环节控制13.2职责分工与授权批准1213.2.1合同管理岗位设置13.2.2合同授权审批制度13.3合同编制与审核控制13.3.1合同对象选择控制流程13.3.2格式合同编制控制流程13.3.3合同文本编制控制流程13.3.4合同审核控制流程13.3.5合同会审制度13.4合同订立控制13.4.1合同订立控制流程13.4.2合同印章使用控制流程13.4.3合同专用章管理制度13.5合同履行控制13.5.1合同变更解除控制流程13.5.2合同违约处理控制流程13.5.3合同纠纷处理控制流程13.5.4合同违约及纠纷处理制度第14章公司内部控制——业务外包14.1业务外包管理风险与关键环节控制14.1.1业务外包管理风险14.1.2业务外包关键环节控制14.2职责分工与授权批准1314.2.1业务外包管理控制岗位设置14.2.2业务外包授权审批制度14.3外包策略及承包方选择14.3.1外包业务承包方选择流程14.3.2技术服务外包合同范例14.4外包业务流程控制14.4.1业务外包需求识别流程14.4.2外包业务控制流程14.4.3外包业务管理制度第15章公司内部控制——子公司管理15.1子公司管理风险与关键环节控制15.1.1子公司管理风险15.1.2子公司管理关键环节控制15.2对子公司的组织及人员控制15.2.1子公司管理控制岗位设置15.2.2委派董事管理制度15.2.3总会计师委派管理办法15.2.4委派子公司高管人员绩效薪酬制度15.3对子公司的业务层面控制15.3.1子公司重大投资项目控制流程15.3.2对子公司进行内部审计流程15.3.3子公司重大交易事项报告与披露流程1415.3.4子公司重大投资项目管理控制制度15.3.5对子公司进行内部审计制度15.3.6子公司重大事项报告及对外披露制度15.4母子公司合并财务报表及其控制15.4.1母公司合并财务报表编制流程15.4.2母公司合并财务报表管理制度第16章公司内部控制——财务报告编制与披露16.1财务报告编制与披露风险与关键环节控制16.1.1财务报告编制与披露风险16.1.2财务报告编制与披露关键环节控制16.2岗位分工与职责安排16.2.1财务报告编制与披露的岗位设置与职责16.2.2反财务舞弊与投诉举报制度16.3财务报告编制准备及其控制16.3.1会计凭证订立与审批控制流程16.3.2财务报告编制准备控制流程16.3.3财务报告编制准备管理制度16.3.4会计凭证管理办法16.3.5财产清查管理制度16.4财务报告编制及其控制16.4.1财务报告编制控制流程16.4.2财务报告编制管理制度1516.5财务报告的报送与披露及其控制16.5.1财务报告报送与披露控制流程16.5.2财务报告报送与披露管理制度第17章公司内部控制——人力资源管理17.1人力资源管理风险与关键环节控制17.1.1人力资源管理风险17.1.2人力资源管理关键环节控制17.2岗位职责与人力资源需求计划17.2.1人力资源管理岗位设置17.2.2公司人力资源需求计划17.3招聘与培训控制17.3.1外部招聘控制流程17.3.2内部选拔控制流程17.3.3委托招聘控制流程17.3.4入职培训控制流程17.3.5脱产培训控制流程17.3.6岗位轮换控制流程17.3.7招聘管理制度17.3.8培训管理制度17.4绩效考核控制17.4.1绩效考核控制流程17.4.2考核申诉控制流程1617.4.3绩效考核管