《国际贸易实务》6国际货款支付

第六章国际货款支付货款的收付直接影响到进出口双方的资金融通和周转，关系到双方的利益和得失。因此支付条件相当重要货款的结算涉及到支付工具、付款时间、地点及支付方式等问题。国际贸易货款的支付，基本上都采用各类金融票据(可以流通转让的债权凭证，是国际上通行的结算和信贷工具)来进行支付。主要包括汇票、本票和支票，其中汇票最为常见。（一）汇票（billofexchange）1.汇票的定义一个向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。请问有几个基本当事人？？？答案：3个基本当事人：出票人（Drawer):出口人或银行受票人Drawee（付款人payer）:付款人,即进口人或指定银行收款人（payee）:出口人或其指定银行注明“汇票”字样无条件的支付命令付款人姓名和商号出票人签字出票日期和地点付款地点、期限汇票金额收款人姓名和商号其他2.基本内容缺少规定事项的，汇票无效DrawnUnderL/CNO.DatePayablewithinterest@%perannumExchangeforAtSightofthisfirstofexchangePaytotheorderofThesumofToShanghai,ChinaBillofexchangeNO.3．汇票的种类（1）按出票人(drawer)的不同银行汇票(banker’sbill)商业汇票(commercialbill)出票人为银行，即为银行汇票，付款人也为银行（2）按有无附商业单据光票(cleanbill)跟单汇票(documentarybill)（3）按付款时间的不同sightdraft(即期汇票)timebill(远期汇票)1）atxxdaysaftersight2)atxxdaysafterdateofissue3)atxxdaysafterdateofb/l4)fixeddate（4）其它分类商业/银行承兑汇票国内汇票和国外汇票1）出票（issue）2）背书（endorsement）3）提示（presentation）4）承兑（acceptance）（5）付款（payment）6）拒付（dishonor）（7）追索（resource）8）贴现(discount)4、汇票的使用（1）出票（issue）出票（Issue）:出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。受款人有几种写法限制性抬头指示性抬头持票人或来人抬头（2）背书（endorsement）汇票是一种流通工具（NegotiableInstrument）,可以在票据市场上流通转让。背书就是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的被面签上自己的名字或再加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。记名背书不记名背书现有一汇票，王志强要把它转让给刘宝石，应如何书写呢？不记名背书下：（背书人姓名）记名背书下：王志强背书人、被背书人姓名王志强刘宝石（3）提示（presentation）持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫见票（Sight）付款提示承兑提示（4）承兑（acceptance）付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。即期汇票需要该程序吗？？？（6）拒付（dishonor）持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑（Dishonorbyno-acceptance）,或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款（Dishonorbynon-payment）,均称为拒付，也称退票。票据转让流程图出票人ABC付款人（前手）（后手）出票转让再转让提示承兑受票人背书人被背书人背书人（前手）被背书人（后手）拒付追索追索追索(二)本票1.定义:一个向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付承诺.收款人出票出票人付款人几个基本当事人？2个•写明“本票”字样•无条件支付承诺•收款人或指定人•出票人签字、日期、地点•付款期限、金额、地点2.主要内容本票样本3.本票与汇票的区别本票是无条件支付承诺，汇票是无条件支付命令；本票两个当事人（出票人和收款人），汇票三个当事人（出票人、付款人和收款人）；含义当事人本票出票人是主要债务人，汇票承兑前，出票人是主要债务人，承兑后，承兑人是主要债务人;本票只能开出一张，汇票可以开出一式两份或一套几张;外国本票退票时，不需做成拒绝证书，外国汇票退票时，必须做成拒绝证书。责任份数退票3.本票与汇票的区别(续)4.本票的种类commercialnote(商业本票)sight/timebankingnote(银行本票)sight（三）支票(check/cheque)1．支票的定义几个基本当事人？3个基本当事人:银行、出票人和受款人付款承诺/命令？付款命令以银行为付款人的即期汇票2.主要内容•写明“支票”字样•无条件支付一定金额的命令•付款人名称•收款人•出票日期、地点和签字3．支票的种类记名支票和不记名支票一般支票和划线支票保付支票：银行保付（Certifiedtopay）银行转帐收款,保障收款人利益.支票样本4.支票与汇票的区别(P210)1出票人与付款人间的资金关系2付款人3用途4付款期限5止付第二节支付方式二.托收商业信用三.信用证银行信用一.汇付一.汇付（Remittance）(一)含义：付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。四个当事人及其关系Remitter：汇款人Payee：受款人RemittingBank进口地/汇出行PayingBank出口地/汇入行顺汇和逆汇的区别？(二)汇付的种类1．信汇（mailtransfer,M/T）速度慢，费用低，应用不太广泛。(信汇委托书)2.电汇（telegraphictransfer,T/T）速度快，费用较高，应用广泛。(加压电报或电传)3．票汇（remittancebybanker’sdemanddraft,D/D）速度慢，费用低，应用不太广泛(即期汇票)汇款人（进口人）汇出行（进口地银行）收款人（出口人）汇入行（出口地银行）（1）订合同（2）申请（3）信汇委托书电报银行即期汇票（4）通知(三)汇付流程简图收款人汇出行汇入行付款人（1）（4）（3）（1）申请（2）出票（汇票）（3）交票据（4）要求兑现（5）索偿（2）(四)票汇程序图：(5)(五)汇付方式在国际贸易中的应用1、预付款例：BuyershouldpayXX%amounttosellerbyT/Twithin20daysbeforeshipment.(notlaterthanxxx)（买方应该支付XX%给卖方，在装船前20天。）2、货到付款：如赊销等（OpenAccount,O/A）例：BuyershouldpayXX%amounttosellerbyT/Twithinxxdaysafterarrivalofthegoods.（买方应该在货到后若干天内支付XX%给卖方。）(七)特点：1、风险大2、资金负担不平衡3、手续简便，费用少二.托收（collection）(一)含义根据《托收统一规则》（URC522）规定：托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据（支付工具）和商业单据（装运单据）以便取得付款/承兑。（通俗的说法）即托收是债权人（出口人）出具债权凭证（支付工具）委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。(二)当事人及其关系有哪些当事人？？？委托人/出口方（principal）托收行/出口方银行（remittingbank）代收行/进口方银行（collectingbank）付款人/进口方（Payer）另外：提示行（presentingbank），向付款人作出提示汇票和单据的银行(三)种类及程序1．光票托收(cleancollection)2．跟单托收(DocumentaryCollection)国际贸易中货款的收取大都采用跟单托收。在跟单托收的情况下，按照向进口人交单的条件不同，可分为D/P&D/A（1）付款交单（documentsagainstpayment,D/P）（2）承兑交单（documentsagainstacceptance,D/A）（1）付款交单(交单以进口人付款为条件)即期（D/Patsight）远期（D/PafterXXDAYSsight）信托收据（TrustReceipt，T/R)进口商开立保函，凭以借出运输单据，以便提货出售，取得货款再偿还代收银行，换回信托收据。由出口商指示，后果由其负责；变成D/P•T/R(付款交单凭信托收据借单)即出口人授权银行，凭T/R借单给进口人。若代收行主动，后果由其负责付款时间委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）代收行（进口地银行）（1）订合同（2）申请书、即期跟单汇票（3）委托书、汇票、全套单据（4）提示付款即期付款交单流程简图（5）付款交单（6）转账（7）货款委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）代收行（进口地银行）（1）订合同（2）申请书、远期跟单汇票（3）委托书、汇票、全套单据（4）提示承兑远期付款交单流程简图（6）付款交单（7）转账（8）货款（5）承兑留单D/P.T/R授权案例分析我出口一批货物,付款方式为D/P90天托收.汇票及货运单据通过托收银行寄抵代收行后买方进行了承兑.但货到目的地后,付款人出具信托收据(T/R)向代收行借到单证.货物出售后买方宣告倒闭.我方在汇票到期时能收回货款吗?分析提示--D/P远期托收,买方想提前提货,可以:1提前付款赎单.2凭T/R借单.如果由出口商指示借单，后果由其负责；若代收行主动借单，后果由代收行负责.--本案中出口商并未授权代收行凭T/R借单.因此,等汇票到期时代收行应承担付款责任.委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）提示行/代收行（进口地银行）（1）订合同（2）申请书、远期跟单汇票（3）委托书、汇票、全套单据（4）提示承兑承兑交单流程简图（5）承兑交单（7）转账（8）货款（6）提示付款（2）承兑交单(交单以进口人承兑为条件)(3)D/P与D/A区别--交单条件D/P以进口人付款为条件D/A以进口人承兑汇票为条件--出口人承担的风险D/P风险小D/A风险大(四)托收特点：1、风险大(尤其D/A)2、资金负担不平衡3、注意问题:进口商情况进口国情况办理保险问题(卖方利益险)(五)托收的国际惯例:《商业单据托收统一规则》（URC522）P219-220(六)合同的托收条款例：D/Patsight:Uponfirstpresentationthebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbythesellersatsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.D/P案例【案情】我某公司向日本商人以D/P即期付款方式推销某商品，对方答复，如我方接受D/Pafter90days付款，并通过他指定的A银行代收则可接受。分析【问题】日本商人为什么提出此要求？？【分析】日本商人提出将D/P即期改为90天远期，很显然旨在推迟付款时间，以利于其资金周转。同时日商指定A银行为该批托收业务的代收行，则是为了方便向该行借单，以便早日获得经济利益，进而达到利用我方资金的目的。三.信用证（LetterofCredit,L/C）(一)含义:是银行根据进口人的请求和指示向出口人开立的一定金额的，有条件的承诺付款的书面文件.受益人开证申请人开证行信用证含义隐含几层意思？？开证行具有哪两重角色？？隐含几层意思？？？（1）由银行开立的，属于银行信用。（2）卖方（受益人）需要向银行出示文件（3）出示文件必须符合信用证条款等开证行具有双重角色L/C可以向进出口商各自保证什么？？？出口商:只要按信用证规定发运货物，向指定银行提交单据，收取货款就有了保障。并且可向相关