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1Chapter4:公司客户的授信与贷款业务2一、授信：概念内涵•授信：–——是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括：贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤消的贷款承诺等表外业务。3•授信额度：–综合授信额度是指商业银行为客户核定的短期授信业务的存量管理指标，只要授信余额不超过对应的业务品种指标，无论累计发放金额和发放次数为多少，商业银行业务部门均可快速向客户提供短期授信，即企业可便捷地循环使用银行的短期授信资金，从而满足客户对金融服务快捷性和便利性的要求。–上述短期授信业务包括期限在一年以内（含一年）的贷款，开证、保函、押汇等，其中，投标保函、履约保函、预付款保函、关税付款保函和海事保函的期限可放宽到一年以上。4•基本类型划分I：–单一法人客户授信：是指对与银行已经建立融资关系且具有独立法人资格，对与其他法人无关联关系的客户核定授信额度。–集团客户统一授信：是指银行对集团客户进行客户评价，确定授信额度并将授信额度在成员单位之间进行分配，经办行在分配的授信额度内为集团客户成员单位办理各项授信业务。5•基本类型划分II：–一般额度授信：•——是指银行通过对法人客户确定用于银行内部控制的授信额度，以实现对单一客户从授信总量上控制信用风险的目标。•一般授信额度的有效期最长不得超过三年，具体有效期由审批确定。•一般授信额度是银行的商业秘密，不得以任何形式对外泄露。[内部机密——不能告诉客户！！！]6–公开额度授信：•——是指银行在对客户确定用于内部控制的一般授信额度的基础上，对符合规定条件的客户，可以将部分或全部授信额度向客户做出公开承诺，即给予公开授信额度。•公开授信额度的有效期为一年。在公开授信额度内办理单笔业务的期限不受公开授信额度有效期的约束。[可适当告之客户]7•特别补充1：–授信集中度：单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。该项指标为一级指标，包括一个二级指标——单一客户贷款集中度；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%。8•特别补充II：——民营企业集团授信管理问题–金坤铜业有限公司成立于1998年，主要以生产各类铜材为主，实际控制人为若干自然人。经过数年经营，金坤铜业有限公司生产规模不断扩大，从2001年起公司陆续与当地各商业银行建立授信关系。截止2004年初各商业银行给予该公司授信额度敞口8000余万元，业务品种涵盖一般短期流动资金贷款、打包贷款、免保证金开立远期信用证，公司提供金坤铜材有限公司作为连带担保。2004年中，由于金坤铜业有限公司及担保单位均涉嫌走私而受到海关查处，由此造成公司停产歇业并最终破产。截止破产时止，各商业行授信仍有累计授信余额5000余万元无法收回，损失严重。9•事后，各商业银行均对此展开了调查，发现存在着如下问题：–一是授信调查过程中客户经理业务能力不足，缺乏识假破假的能力，公司提供给银行的报表显示，其销售额从建立时的年销售700多万元迅速增长到2003年的3.8亿元，利润由几万元增长到400多万元，经营情况尚可。但该实际上以上财务报表均未经审计，实际经营情况是管理混乱、报表依靠财务报表长期造假隐瞒亏损，并向银行骗取贷款，客户经理对此全然不察。甚至后来公司将免关税的来料进行加工并在国内销售，最终被海关处罚以致破产，长期积累的问题集中爆发，商业银行完全被公司表面经营情况所蒙蔽。10–二是商业银行在授信时对授信人金坤铜业公司及担保人金坤铜材公司之间存在着的实际关联关系未能发现，两家公司事实上均由同一自然人所控制，由于两家企业相互关联，经营管理方面同样存在弄虚作假、偷逃关税等行为，在被海关查处后，两家公司同时宣告破产。事后查阅商业银行有关贷前和贷后调查报告，均未对授信人与担保人同为关联公司予以揭示。正是在此误判前提下，商业银行把事实上属于集团授信的业务当成正常有外部企业提供担保的业务，从而造成授信损失。11–三是各商业银行给予的授信额度偏大，依公司财务报表反映的数据看，至2004年初，公司总资产不足8000万元，净资产更是低于3000万元，而各商业银行当时给予该公司授信额度敞口累计达到8000余万元，如此超额授信理由欠充分，授信审批过程显得不够审慎。12二、贷款：对公授信之一•对公信贷业务（贷款）业务流程：–信贷业务基本操作流程包括受理、调查评价、审批、发放及贷后管理五大阶段。–按照信贷业务先客户评级、后额度授信、再具体支用的原则，除总行特别规定可以不予确定授信额度的客户外，所有客户在银行办理具体信贷业务均应先评级并报批授信额度。13•贷款的基本类型I：–短期贷款：期限一般包括1月、3月、6月；如果期限为1年或以上，一般也可指中期–长期贷款：期限一般为3年以上14•贷款的基本类型II：–抵（质）押/担保贷款–信用贷款15三、短期贷款品种•1、有价证券质押流动资金贷款：流动资金贷款–——以有价证券作为质押，银行向借款人发放的用语满足经营周转或临时性、季节性的资金。–一般包括两种：国债质押、存单质押–质押担保的范围包括：债务本金、利息等–质押率：90%左右——高流动性16•营销事项(周四，5-6)–（1）目标客户可以定位于集团关联企业（闲置资金做质押）。–（2）存单质押贷款方式下，可考虑适当提高质押率。[银行一般都为90%左右]——客户普遍希望这种贷款提供100%，原因在于：存单往往除本金外，还有利息收入，故：风险敞口小。特别优质的借款人，可申请100%。17•2、股票质押贷款：流动资金贷款–——借款人以上市公司股票作为质押贷款–期限：最长6个月，且不办理展期–质押率：上限60%18•营销事项：–目标客户：1）综合类券商总部；2）经营状况良好，管理规范的大型客户–券商实力雄厚，无不良记录–可要求券商按照银行贷款金额的一定比例存入客户保证金存款。——存款业务增加19•3、备用信用证担保贷款：流动资金贷款–——指境内中资银行接受外资银行开出的备用信用证（外币）作为担保，为境内公司发放人民币贷款。–适用对象：三资企业；中资不得办理。–重点考虑：服务型外商企业，规模偏小、经营初期无稳定现金流量–质押率：90%–期限：不超过1年20•营销事项：–与境内外资银行合作，资源共享•可能的发展趋势：–走向衰落？——WHY?21•4、出口退税帐户托管贷款：流动资金贷款–——指出口企业在出口退税款到帐前，为解决短期资金困难，企业对于出口退税专用帐户托管的前提下，银行以出口退税款作为还款来源担保的一种流动资金贷款。–期限：一般6月内，最长1年22•营销事项：–选择资信好的出口企业。•未来的发展趋势如何？–还，还是坏？23•5、法人账户透——短期授信–——法人帐户透支业务是指在企业获得银行授信额度后，银行为企业在约定的账户、约定的限额内以透支的形式提供的短期融资和结算便利的业务。当企业有临时资金需求而存款帐户余额不足以对外支付时，法人帐户透支为企业提供主动融资便利。–——法人账户透支主要用于解决客户生产经营过程中的临时性资金需要，通过透支形式取得的资金，不得用于归还贷款本金、支付贷款利息和项目投资，不得以任何形式流入证券市场、期货市场和用于股本权益性投资。–是短期融资与结算便利合一的银行业务24•营销事项：–禁止流向证券公司等–积极面向外企–可能成为“存款杀手”–是吸引结算的最好工具25•补充：–——法人帐户透支业务是将短期融资与结算便利合一的非常有效的银行业务。–——法人帐户透支业务，往往用做“敲门砖”，将客户的结算资金吸引到本行办理；然后，以此为基础，开展银行承兑汇票、结售汇等全线的银行业务。——不能单纯提供该业务，否则成本太高，不划算。–——一般要求客户至少将60%的结算业务归本行办理，配套营销。26•6、委托贷款–——委托贷款是指由委托人提供合法来源的资金，委托业务银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款业务。委托人包括政府部门、企事业单位及个人等。–最大特点：风险操作——内外勾结，骗取贷款27•营销：–本质：中间业务–适合对象：•国内集团关联企业——内调资金•政府部门，企事业单位•富有个人–注意事项：•不得对委托人提供担保•为集团客户设计的资金池业务的核心工具–一个问题：——承担风险吗？28•7、搭桥贷款–——搭桥贷款。又称过桥贷款（bridgeloan），它是一种过渡性的贷款。•在国外通常是指在公司安排较为复杂的长期融资以前，为公司的正常运转提供所需资金的短期融资。•在我国则通常指券商担保项下预上市公司或上市公司流动资金贷款（又简称上市公司贷款），即预上市公司发行新股或上市公司配股、扩股的方案已得到国家有关证券管理部门批准，因募集资金不到位，为解决临时性资金需要向银行申请并由具有法人资格的承销商提供担保的流动资金贷款。或者，以国家财政资金预拨作为担保，如：大学。29–-——搭桥贷款主要适用于以下已落实的计划内资金暂时无法到位，因正常业务活动需要先行垫付资金的借款人。——即主要适用于政府拨款性质的学校、医院等事业法人或城市建设集团等企业法人30•补充：–——例如，根据银监会《关于调整部分信贷监管政策促进经济稳健发展的通知》（2009年），提出允许拓宽项目贷款范围。对符合国家产业政策导向，已列入发改委制定的发展规划，政府相关部门已同意开展项目前期工作的项目，银行业金融机构可在一定额度内，向非生产性项目发起人或股东发放搭桥贷款。31•风险特性：–贷款行信贷审阅降级——正常降到关注——原因之一如：XXX有限责任公司–该公司部分项目贷款是通过搭桥贷款的方式发放，在XX年底借款人的项目资金来源（如项目贷款、自有资金等）尚未落实，并且该贷款是以项目建成后尚能取得的产权或权利作抵押/质押，虽有相关政府或机关的保证承诺，考虑其可能存在以下风险所以认为其应降为关注：–•搭桥贷款均以短期贷款方式发放的，但若项目资金不能及时落实，该搭桥贷款的归还来源也无法确定；即使有相关政府或机关的保证承诺，但若项目无法如期完成，政府承诺的还款来源也存在较大的不确定–需在项目建设完成后才能获取的抵押物或权利在贷款发放时实际上不是有效的抵押/质押，而只是一种承诺，且抵押物或质押权利尚不存在，对贷款的有效回收存在较大的潜在风险32•8、出口信贷–——出口信贷是一种国际信贷方式，它是一国政府为支持和扩大本国大型设备等产品的出口，增强国际竞争力，对出口产品给予利息补贴、提供出口信用保险及信贷担保，鼓励本国的银行或非银行金融机构对本国的出口商或外国的进口商（或其银行）提供利率较低的贷款，以解决本国出口商资金周转的困难，或满足国外进口商对本国出口商支付货款需要的一种国际信贷方式。出口信贷名称的由来就是因为这种贷款由出口方提供，并且以推动出口为目的。–出口信贷可根据贷款对象的不同分为：出口卖方信贷和出口买方信贷。33•产品特点：–——可以带动结汇、银行保函、贸易融资等–外向型特点–出口：发展中国家•未来发展趋势？34•9、集团统一授信–客户：特大型企业集团–优势：•整体合作•利率优惠——批发•强化信用管理与资金掌控•集中风控–趋势：总部集权，弱化分支机构财权35•10、见证贷款（贸易融资）–以特大客户供应商提供的融资–——具体在供应莲融资部分讲授36•风控：–集团信息不透明–关联交易•营销：–资金集中管理成趋势，重点客户–中央企业、大型国企等37四、长期贷款品种•1、固定资产贷款–——固定资产贷款是银行为解决企业固定资产投资活动的资金需求而发放的贷款，主要用于固定资产项目的建设、购置、改造及其相应配套设施建设的中长期本外币贷款。–企业固定资产投资活动包括：基本建设、技术改造、开发并生产新产品等活动及相关的房屋购置、工程建设、技术设备购买与安装等。38•特点：–——固定资产贷款的特点是期限长，贷款金额大，能够满足您对固定资产项目