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第六章票据说明：1货款的支付方式（结算方式、收付方式）是买卖合同的主要交易条件。2国际贸易中使用的结算工具主要是货币与票据。3国际贸易中的结算货币与计价货币有三种情况：出口国货币、进口国货币和第三国货币。银行保函国际结算目录0.1支付工具0.2支付方式货币票据有证无证支票本票汇票信用证托收汇付区别支付方式的选择第一节支付工具1票据的定义是以支付金钱为目的的证券，是由出票人签名于票据上，约定由自己或另一人无条件支付确定金额的可流通转让的证券。2票据的4个特性（1）流通性（2）无因性（3）文义性（4）要式性3票据的种类（1）汇票（国际货款结算中最常用的票据）（2）本票（3）支票4说明（1）在国际货款结算中，基本上都采用票据作为结算工具，现金结算仅占极小比重。（2）我国《票据法》施行的时间：1996年1月1日一、汇票(billofexchange,简称draft或bill)的定义（一）定义根据我国票据法的规定：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（二）汇票的种类1按照出票人的不同银行汇票一般不随附货运单据，即光票。商业汇票大都附有货运单据，即跟单汇票。2按照付款时间的不同:即期汇票/远期汇票3按照承兑人的不同:商业承兑汇票/银行承兑汇票（注意：银行承兑汇票是一种商业汇票）4是否附有货运单据：跟单汇票和光票汇票样张（四）汇票的使用汇票的使用程序见教材（1）即期汇票：出票、提示、付款。（背书、拒付与追索）（2）远期汇票：出票、提示、承兑、付款。（背书、拒付与追索）连续背书的汇票如何行使追索权？1996年3月1日，上海甲公司以上海乙公司为收款人，签发商业汇票一张，汇票金额为100万元人民币，汇票到期日为1996年7月31日。乙公司在接到该商业汇票后将该汇票背书转让给浙江丙公司。此后，江苏丁公司，上海戊贸易公司和上海ＸＸ区自来水公司亦依次通过背书转让方式取得了该商业汇票。同年８月１日，上海ＸＸ区自来水公司持该商业汇票向银行提示付款。银行在接到该商业汇票后经查实，确认上海甲公司在银行的存款不足以支付票据款而将商业汇票退回给上海ＸＸ区自来水公司。之后，上海XX区自来水公司依法向其前手上海戊贸易公司进行票据追索，上海戊贸易公司在支付款项后又向其前手追偿，至江苏丁公司支付完票据款项100万元后，丁公司向浙江丙公司进行再追索。浙江丙公司支付了票据款项中的75万元，上海甲公司支付了票据款项中的25万元。之后。浙江丙公司依法向上海甲公司和上海乙公司就票据权利进行再追偿，但甲公司和乙公司拒绝偿付票据款项中的75万元。甲公司乙公司丙公司丁公司戊公司银行自来水公司25万75万100万汇票二、本票（一）本票的定义（二）本票的必备内容（三）本票的种类（四）本票与汇票的区别本票式样GBP5,000.003London,20thJune20015At60daysafterdate7wepromisetopay2ABCCompanyororder4thesumoffivethousandpoundsonly.3ForBankofEurope,LondonSignature6PROMISSORYNOTE1三、支票（一）支票的定义（二）支票的必备内容（三）支票的种类1支票都是即期的。如果支票上另行记载付款日期的，该记载无效。2划线支票只可转帐，不可提现。3支票可由付款银行加保付字样并签字而成为保付支票。付款银行保付后就必须付款。支票经保付后身价提高，有利于流通。（四）支票与汇票、本票的区别31stJan.,1999Cheque1London,31stJan.,19996No.352876BANKOFEUROPE4LondonTianjinEconomic&DevelopmentPay2toTianjinEconomic&DevelopmentCorp.8Corp.ororderthesumoffourhundredandfiftypounds3ForSino-BritishTradingCo.,5Londonsignature35287635287660…2386022111250000450000银行编码支票编号付款行代号出票人在付款根据支票磁性编码磁性编码行的支票专户面额加编账户磁码的磁码£450.00支票式样汇票本票支票当事人数出票人付款人收款人出票人收款人出票人付款人收款人出票人和付款人关系不必先有资金关系无所谓资金关系先有资金关系主债务人承兑前出票人承兑后承兑人出票人出票人出票人担保责任付款承兑自付款付款有无到期日记载有有无（即期）付款人承兑人（单位或银行）出票人（单位或银行）银行有无副本有无无汇票、本票、支票的比较汇票、本票和支票的区别性质当事人付款时间汇票支票本票无条件的书面支付命令无条件的书面支付承诺出票人/受款人出票人/付款人/受款人无条件的书面支付命令只有即期没有远期分远期/即期远期不承兑分远期/即期远期需承兑出票人/付款人/受款人第二节汇付和托收一汇付•汇付——即汇款，付款人主动通过银行或其他途径将款项汇给收款人。•当事人–汇款人REMITTER——汇出款项的人或企业–收款人PAYEE/BENEFICIARY–汇出行REMITTINGBANK——受汇款人委托汇出款项的银行–汇入行PAYINGBANK——受汇出行委托解付汇款的银行，又称解付行。（二）汇付方式的种类及其业务程序A、电汇（telegraphictransfer,T/T）1分T/Tinadvance或T/Tatsight(ofdocuments)2优点：交款迅速缺点：费用较高B、信汇（mailtransfer,M/T）优点：费用低廉缺点：收款人收到的时间比较晚。C、票汇（demanddraft,D/D）优点：费用最低缺点：收款速度最慢说明:T/T，M/T，D/D均为顺汇（结算工具传送方向与资金流动方向相同）汇付的当事人——以T/T，M/T为例•A收款人（债权人）汇款人（债务人）汇出行汇入行合同①②③⑦④⑤⑥•①电汇申请书•②回单•③电汇款通知•④汇款通知•⑤收据•⑥付款•⑦付讫借记流程说明(三)汇付的性质及其在进出口贸易中的使用1汇付的性质：商业信用性质。提供信用的一方所承担的风险很大。2汇付的使用场合：（1）对本企业的联号或分支机构和个别的极可靠用户用于赊帐交易O/A（预付货款、交货后付款COD、随订单付现CWO）；（2）用于订金、货款尾数，以及佣金、费用等的支付；（3）大宗交易使用分期付款或延期付款时的货款支付。3买卖合同对汇付方式的相关规定：应在买卖合同中明确规定使用何种具体方式（T/T、M/T、D/D）和货款汇到的期限。4出口业务中采用汇付方式的注意点：采用票汇预付货款的交易，为保证收汇安全，除确实可靠的银行汇票、本票并经我国银行审查认可同意收受的以外，均应先将收到的票据交我当地银行，并委托其通过国外的代理行向付款行收取货款，在接到收妥通知后，方可对外发运货物。5进口业务中为了减少风险可采用的办法——凭单付汇含义：是进口人先通过当地银行（汇出行）将货款以信汇或电汇方式汇给出口地银行（汇入行），指示汇入行凭出口人提供的某些指定的单据和装运凭证付款给出口人。REMITTANCEAGAINSTDOCUMENTS•案例：出口合同规定的支付条款为装运月前15天电汇付款，买方延至装运月中始从邮局寄来银行汇票一纸，为保证按期交货，出口企业于收到该汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收票款。1个月后，接银行通知，因该汇票系伪造，已被退票，此时，货已抵达目的港，并已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。时候追偿，对方早已人去楼空，对此损失，我方主要的教训是什么？二托收(一)托收的定义1定义2分类：（1）光票托收（2）跟单托收(二)托收方式的当事人•委托人PRINCIPAL－债权人，通常是出口商，即委托银行办理托收业务的客户。•付款人DRAWEE/PAYER－债务人，也是汇票上的受票人（若有汇票），通常为进口商。•托收银行REMITTANCEBANK－接受委托人委托，办理托收业务的银行，也称寄单行，一般是出口地银行。•代收行COLLECTINGBANK－接受托收行委托，向付款人收款的银行，通常是托收行的国外分行或代理行。•提示行PRESENTINGBANK－向付款人做出提示汇票和单据的银行，可以是代收行委托与付款人有往来帐户关系的银行，也可是代收行本身。•需要时的代理CUSTOMER’SREPRESENTATIVEINCASE-OF-NEED－在发生拒付时，由委托人指定付款地代为处理货物存储、出售、运回等的代理人。(三)跟单托收的种类•光票托收CLEANCOLLECTION——卖方仅开立金融票据而不附带货运单据委托银行代收收款。主要用于小额交易、预付货款、分期付款及贸易的从属费用等•跟单托收DOCUMENTARY——卖方整套货运单据附带金融单据或不附带金融单据（汇票要交印花税）的托收。–付款交单DOCUMENTSAGAINSTPAYMENT;D/P－卖方的交单是以买方的付款为条件，银行仅在买方付款后才把商业单据交给买方•即期付款交单D/Patsight•远期付款交单D/Paftersight•买方凭信托收据TRUSTRECEIPT;T/R•远期付款交单凭信托收据借单D/P.T/R－类似于D/A–承兑交单DOCUMENTSAGAINSTACCEPTANCE;D/A－卖方交单以买方在汇票上承担为条件，只适用于远期汇票托收。风险较大。(四)跟单托收的一般业务程序说明：1）托收方式是逆汇法。2）3种托收方式的具体业务程序见教材即期付款交单一般业务程序：付款人合同代收行托收行委托人远期付款交单一般业务程序：付款人合同代收行托收行委托人承兑交单收付程序付款人合同代收行托收行委托人•上海家纺公司曾多次向美国物源公司售货，同时将物权单证通过上海某银行交美国F银行按付款交单方式托收，F银行在未向物源公司收妥货款的情况下，将单证交给了物源公司。险物源公司宣告破产，家纺公司因此向美国联邦地区法院新墨西哥管区起诉F银行，以挽回损失？•问：该案损失由谁承担，为什么？•上海W公司在2007年多次向美国L公司售货，同时指示上海O银行将全套物权单证转寄纽约C银行按付款交单方式托收。但是C银行误将付款交单作承兑交单处理，致使L公司在未付款的情况下，从C银行取得了全套物权单证，L公司事后也没有向W公司付款。W公司因此向人民法院起诉，要求O银行和C银行共同承担赔偿责任。•问：1、承兑交单与付款交单的区别？•2、法院应如何判决？为什么？(五)跟单托收方式下的资金融通1.托收出口押汇——托收行对出口商的融资方式具体做法：托收银行买入出口人跟单汇票及其所附单据，按照汇票金额扣除从付款日（买入汇票日）至预计收到票款日的利息及手续费，将款项先行支付给出口人。优缺点：1有利于出口人加速资金周转和扩大业务量。2托收银行仅凭出口人开立的汇票和提交的货运单据发放贷款，风险较大。2.凭信托收据借单——代收行对进口商的融资方式具体做法：进口人在承兑汇票后出具信托收据（T/R），凭以向代收银行借取货运单据，并提取货物。信托收据是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用于表示出据人愿意以代收银行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，同时承认货物的所有权仍属银行。货物出售以后所得的货款在汇票到期日偿还代收银行，收回信托收据。适用场合：在D/P远期方式下，进口人为了不占用资金或减少占用资金的时间，或者为了抓住有利行市，而提前付款赎单又有困难，希望在付款以前先行提货，就可以要求代收银行允许其借出单据。性质：是代收银行自己向进口人提供的信用便利，与出口人和托收银行无关。如果代收银行借出货运单据后，发生汇票到期不能收到货款，代收银行应对出口人和托收银行负全部责任。付款交单凭信托收据借单（D/P•T/R）：具体做法：出口人在办理托收申请时指示银行允许进口人在承兑汇票后可以凭信托收据先行借单提货，日后进口人如到期不能付款时，则与银行无关，一切风险由出口人自己承担。性质：是由出口人主动通过托收银行