国际贸易支付制度

第九章国际贸易支付二、国际贸易支付方式（一）汇付（Remittance)1、概念汇付又称汇款。指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。2、当事人汇款人、收款人、汇出行、汇入行汇款人／进口商收款人／出口商汇出行／进口商所在地银行汇入行／出口商所在地银行汇款申请代理关系解付汇款合约汇款流程图3、种类信汇（M/T)、电汇(T/T)、票汇(D/D)（1）电汇（TelegraphicTransfer，T/T）电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）解付一定金额给收款人的一种汇款方式。电汇方式的优点在于速度快，收款人可以迅速收到货款。随着现代通信技术的发展，银行与银行之间使用电传直接通信，快速准确。电汇是目前使用较多的一种方式，但其费用较高。（2）信汇（MailTransfer，M/T）信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的形式，指示出口国汇入行解付一定金额的款项给收款人的汇款方式。信汇的优点是费用较低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。（3）票汇（RemittancebyBanker’sDemandDraft，简称D/D）票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。票汇与电汇、信汇的不同之处在于，票汇的汇入行无须通知收款人取款，而由收款人持票登门取款，这种汇票除有限制流通的规定外，经收款人背书，可以转让流通，而电汇、信汇的收款人则不能将收款权转让。比较三者的优缺点4、汇付的应用买卖双方对每一种结算方式，都从手续费用、风险和资金负担的角度来考虑它的利弊。汇付的优点在于手续简便、费用低廉。汇付的缺点是风险大，资金负担不平衡。因为以汇付方式结算，可以是货到付款，也可以是预付货款。在我国外贸实践中，汇付一般只用来支付订金货款尾数，佣金等项费用，不是一种主要的结算方式。在发达国家之间，由于大量的贸易是跨国公司的内部交易，而且外贸企业在国外有可靠的贸易伙伴和销售网络，因此，汇付是主要的结算方式。5、适用范围（二）托收（Collection）1、概念托收是指债权人出具汇票委托银行向债务人收取货款的一种支付方式。托收方式一般都通过银行办理，所以，又叫银行托收。２、当事人委托人、托收银行、代收银行（提示行）、付款人按照一般国家的银行做法，委托人在委托银行办理托收时，须附具一份托收委托书，在委托书中明确提出各种指示。银行接受委托后，则按照委托书的指示内容办理托收。托收业务流程３、种类（１）光票托收和跟单托收（可根据所使用的汇票不同）（２）付款交单（D/P)和承兑交单(D/A)（在跟单托收情况下，根据交单情况不同）对卖方（出口商）而言，两种交单方式下的风险更大？（３）即期付款交单和远期付款交单(按付款时间的不同)卖方主动要求买方付款支付程序商业信用委托人（卖方）付款人（买方）托收银行（卖方所在地银行）代收银行（买方所在地银行）⑴买卖合同规定⑵委托收款⑶委托收款⑷通知⑸付款⑹通知⑺通知托收的种类跟单托收：付款交单（D/P）承兑交单（D/A）光票托收有关托收的国际惯例：1993年《托收统一规则》，国际商会第522出版物，简称URC522，1996年1月1日起实施委托人（卖方）付款人（买方）托收银行代收银行1买卖合同2委托收款3委托收款4承兑提示5承兑6付款提示7付款8交单9通知10通知“见票后一个月付款，付款后交单”委托人（卖方）付款人（买方）托收银行代收银行“见票后一个月付款，承兑后交单”1买卖合同2委托收款10通知9通知3委托收款4承兑提示5承兑6交单7付款提示8付款６、合同中的托收条款（1）即期付款交单(sightD/P)在合同中应规定“买方凭卖方开具的即期跟单汇票，于第一次见票时立即付款，付款后交单。”（2）远期付款交单在合同中应规定“买方对卖方开具的见票后某某天付款的跟单汇票，于第一次提示时即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。”（3）承兑交单(D/A)在合同中应规定“买方对卖方开具的见票后某某天付款的跟单汇票，于第一次提示时即予承兑，并于汇票到期日即予付款，承兑后交单。”4、托收的性质商业信用，在进口人拒不付款赎单后，除非事先约定，银行没有义务代为保管货物。５、托收的国际惯例国际商会早在1958年即草拟了《商业单据托收统一规则》，并建议各国银行采用该规则。后几经修订，于1995年公布了新的《托收统一规则》，简称《URC522》，并于1996年1月1日生效。（三）信用证(L/C)１、概念根据ICC《UCP》的解释，信用证是指由银行依照客户的要求和指示或自己主动在符合信用证条款的条件下，凭规定单据：向第三者或其指定的人进行付款或承兑和支付受益人开立的汇票授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票；授权另一银行议付。简而言之，信用证是进口商委托银行开立的一种有条件的承诺付款的书面文件。条件：单证一致、单单一致信用证基本业务流程信用证当事人及支付程序第一，买卖双方在买卖合同中规定采用信用证方式支付货款。第二，买方按合同规定时间申请银行开证，按合同内容填写开证申请书。第三，开证银行根据开证申请书，开出以卖方为受益人的信用证，寄交给通知银行。第四，通知银行核实信用证真实性，将信用证转交给受益人。第五，受益人审核信用证；装运货物，备齐单据，在信用证有效期内向议付银行交单。第六，议付银行审核单据相符后，扣除利息，把货款垫付给卖方。第七，议付银行将汇票和货运单据一起寄交给付款银行，索偿款项。第八，付款银行审核货运单据与信用证相符后，付款给议付银行。第九，开证银行通知买方付款赎单。第十，买方付款。第十一，开证行交单。开证申请人（买方）受益人（卖方）付款银行开证银行通知银行议付银行⑴⑵⑶⑷⑸⑹⑻⑺⑼⑽⑾2、信用证的特点：信用证付款是一种银行信用信用证是独立于合同之外的一种自足的文件信用证项下付款是一种单据的买卖只管单证一致、单单一致而不论单货是否一致、单同是否一致，（欺诈例外）但出口商务必做到“四个一致”，发现不符，应及时提请进口商修证。３、信用证的当事人开证申请人买方开证银行买方所在地银行通知行卖方所在地银行受益人卖方或实际供货人议付银行卖方所在地银行付款银行卖方所在地银行保兑银行（1）开证申请人的责任第一，按照买卖合同规定的时间开出信用证；第二，根据买卖合同内容填写开证申请书第三，向开证银行提供保证，并保证单据相符时付款赎单第四，向开证银行付款赎单，在买方付款赎单之前，单据属于开证银行第五，如果开证银行破产，买方有义务向卖方付款，承担第二性付款责任。（2）开证申请人的权利第一，有权在付款赎单对单据进行审核，发现不符点，有权拒绝付款赎单第二，付款赎单之后，对货物有权进行检验，发现不符有向卖方索赔权第三，有权要求卖方提供履约保证，未提供时有权不申请开证。（3）开证银行的责任第一、开证银行按照开证申请书指示，正确、及时地开出信用证第二，向受益人及其他汇票持票人承担第一性的付款责任第三，开证银行审单付款是终局的，如果申请人拒绝付款赎单，无追索权。（4）开证银行的权利第一，在开出信用证之前，有权向申请人收取保证金及手续费等费用第二，对受益人提交的单据，有权严格审核第三，付款后，如申请人不能付款赎单有权处理单据或货物ApplicantBeneficiaryIssuingBankAdvisingBank/NegotiatingBankAgreementDocCreditAppDocCreditAdvDocAdv４、信用证的主要内容目前信用证大多采用全电开证，各国银行使用的格式不尽相同，文字语句也有很多差别，但基本内容大致相同，主要包括以下几个方面：对信用证本身的说明信用证的类型：说明可否撤销、转让；是否经另一家银行保兑；偿付方式等。信用证号码和开证日期。对汇票的说明必须记载的当事人：申请人、开证行、受益人、通知行。可能记载的当事人:保兑行、指定议付行、付款行、偿付行等。信用证的金额；币别代号、金额、加减百分率。汇票条款：汇票的金额、到期日、出票人、付款人。对装运货物的说明包括货物名称、规格、数量、包装、单价以及合约号码等。对运输事项的说明包括运输方式、装运地和目的地、最迟装运日期、可否分批装运或转运。对货运单据的说明说明要求提交的单据种类、份数、内容要求等，基本单据包括：商业发票、运输单据和保险单；其他单据有：检验证书、产地证、装箱单或重量单等。其他事项对交单期的说明。银行费用的说明。对议付行寄单方式、议付背书和索偿方法的指示。责任文句：通常说明根据《跟单信用证统一惯例》开立以及开证行保证付款的承诺，但电开信用证可以省略。有权签字人的签名或电传密押信用证的标准格式LETTEROFCREDIT编号：Reference:作者：Author:标题：Title:发往：Sendto:报文类型：MessageType:优先级：Priority:传送监控：DeliveryMonitoring:27：报文页次sequenceoftotal40A：跟单信用证类型formofdocumentarycredit20：跟单信用证号码documentarycredit31C：开证日期dateofissue31D：到期日dateofexpiry到期地点placeofexpiry51A：开证申请人银行——银行代码applicantbank-BIC50：开证申请人applicant59：受益人beneficiary32B：货币与金额currencycode,amount41D：指定银行与兑付方式availablewith…by…42C：汇票draftsat…42A：汇票付款人——银行代码drawee-BIC43P：分批装运partialshipments43T：转船transshipment44A：装船/发运/接受监管地点loadingonboard/dispatch/takingincharge44B：货物运往fortransportationto…44C：最迟装运期latestdateofshipment45A：货物/或服务名称descriptionofgoodsand/orservices46A：单据要求documentsrequired47A：附加条件additionalconditions71B：费用charges48：交单期限periodforpresentation49：保兑指示confirmationinstructions78：给付款行/承兑行/议付行的指示instructionstopaying/accepting/negotiatingbank72：附言sendertoreceiverinformation５、信用证的开立形式信开本电开本开证行使用电报、电传、传真、SWIFT等各种电讯方法将信用证条款传达给通知行。SWIFT信用证。SWIFT是“环球银行金融电讯协会”（SOCIETYFORWORLDWIDEINTERBANKFINANCIALTELECOMMUNICATION）的简称。于1973年在比利时布鲁塞尔成立，该组织设有自动化的国际金融电讯网，该协定的成员银行可以通过该电讯网办理信用证业务以及外汇买卖、证券交易、托收等。6、信用证的种类（1）跟单信用证和光票信用证跟单信用证(DOCUMENTARYCREDIT)：是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。国际贸易结算中所使用的信用证绝大部分是跟单信用证。光票信用证：是凭不附带单据的汇票付款的信用证。（2）不可撤销信用证和可撤销信用证可撤销(REVOCABLE)信用证：是指开证行对所开信用证不必征得受益人同意有权随时撤销的信用证。不可撤销(IRREVOCABLE)信用证：是指信用证一经开出，在有效期内，非经信用证各有关当事人的同意，开证行不能片面修改或撤销的信用证。此种信用证在国际贸易中使用最多。《UCP500》规定，如信用证中无表明“不可撤销”或“可撤销”的信用证，应视为不可撤销信用证。（3）保兑信用证和不保兑信用证保兑(CONFI