国际贸易结算

国际贸易结算PAYMENTOFGOODS目录第一部分国际贸易结算方式简介第二部分国际贸易单据及要素介绍第三部分国际贸易结算风险防范目录第四部分国际结算发展趋势及UCP600/ISBP第五部分特色案例介绍第一部分：国际贸易结算方式简介信用证业务LETTEROFCREDIT基本概念开证行依照客户的要求向第三者（受益人）作出的一种有条件付款保证。第一部分：国际贸易结算方式简介基本流程circulationofL/C申请人Applicant开证行openingbank通知行advisingbank受益人beneficiary承兑行／付款行payingbank保兑行Confirmingbank偿付行Reimburingbank议付行negotiationbank第一部分：国际贸易结算方式简介信用证类型（1）按撤销性UCP600规定，信用证一旦开立即构成不可撤销的信用证(IrrevocableL/C)。（2）按保兑性明保信用证confirmation暗保信用证silentconfirmation不保兑信用证(UnconfirmedL/C)第一部分：国际贸易结算方式简介信用证类型（3）按期限性即期付款信用证Sight延期付款信用证deferredpayment承兑信用证Paying议付信用证Negotiation（4）按操作特性可转让信用证TRANSFERABLE循环信用证REVOLVING对开信用证RECIPROCAL背对背信用证BACKTOBACK预支信用证ANTICIPATORYCleanpaymentcreditRedclauseGreenclausepacking第一部分：国际贸易结算方式简介信用证内容关于信用证本身的说明汇票条款单据条款货物条款装运和保险条款特殊条款银行付款/承兑保证条款第一部分：国际贸易结算方式简介信用证格式举例以SWIFT格式信用证为例：27SEQUENCEOFTOTAL:1/140FORMOFDOC.CREDIT:IRREVOCABLE（信用证类型）20DOC.CREDITNUMBER:BT00158831CDATEOFISSUE:00101731DEXPIRY:DATE001221PLACECHINA。。。。。。第一部分：国际贸易结算方式简介信用证审核的关注点（开证银行）（1）审核开证申请人资信（2）审核开证申请书（3）审核信用证“三期”（装运期、交单期、效期）（4）审核货物起运港、目的港（多式联运单时：装货地、起运港、目的港、卸货地）第一部分：国际贸易结算方式简介信用证审核的关注点（5）审核开证金额与币别（6）审核“三地”一致性（受益人、通知行所在地、信用证有效地）（7）审核溢短装条款（散装货在未做规定前提下，600规定允许5%溢短装比例）（8）选择通知行（包括第二通知行）（600明确了第二通知行地位、明确了第二通知行义务与责任）（9）审核分批装运与批次的一致性第一部分：国际贸易结算方式简介信用证审核的关注点（10）审核价格条款与单据条款的一致性（如FOB/FCA时，不应采用保险单据，运输单据上显示，运费待付；如CIF/CIP时，应要求提供保险单据，运输单据上显示，运费已预付；如CIF/CIP时，客户称保单自寄，则要求受益人提供保单自寄证明）（11）审核保单比例为110%，保险单效地、赔付地，与投保险种（12）审核第三方单据接受时（应建议客户排除发票和汇票，可转让信用证除外）；第三方单据不接受时（应了解开证申请人意图，是第三方托运人单据不接受，或是只接受受益人出具的单据）（13）审核外管政策、合规业务等第一部分：国际贸易结算方式简介信用证审核的关注点（指定银行）（1）审核开证行资信（2）审核信用证种类（3）审核信用证是否有效、有无保留或限制（4）审核信用证最迟装运期、交单期和效期（信用证一定要有效期，如无效期即为无效信用证。一般情况下，出口商应争取信用证效期在本国，便于出口商在出运货物后办理议付交单手续；一般最迟交单日不得晚于信用证效期、提单签发日不得晚于信用证效期）第一部分：国际贸易结算方式简介信用证审核的关注点（5）审核信用证金额和支付货币（一般信用证支付金额应与合同相同，信用证开证金额是开证行承担的最高付款责任，因此发票、汇票金额不能超过信用证金额）（6）审核运输和保险条款（投保总额与合同是否相一致、投保日期最迟不得晚于货物装船、发运、监管日）（7）审核信用证中单据要求（出口商审核信用证以合同要求为依据、（8）审核付款期限（9）其他条款（是否允许电索、是否假远期、是否有偿付行、是否加保兑、是否有第二通知行等）这是银行审证重点关注第一部分：国际贸易结算方式简介托收业务Collection基本概念受托银行根据客户的指示，以商业单据向第三方取得付款或承兑的行为。第一部分：国际贸易结算方式简介基本流程委托人exporterDraweeSellerPricipal付款人ImporterDrawer托收行Remittingbank代收行Collectingbank第一部分：国际贸易结算方式简介托收类型付款交单：D/PDocumentagainstpayment承兑交单:D/ADocumentagainstacceptance第一部分：国际贸易结算方式简介信用证与托收对比分析（1）基于信用不同：信用证基于银行信用托收基于商业信用证（2）审单尺度不同：信用证审核严谨，须审核单证/单单托收审核宽松，仅须审核单单（3）交易成本不同：信用证成本相对较高托收成本相对较低（4）保障性也不同：信用证对收款人的保障性较强托收对收款人风险系统较高第一部分：国际贸易结算方式简介小结作为托收业务，对于出口方来说的风险较大，尤其是承兑交单（D/A）的情况，同时资金负担也较重，对于商品本身而言，较适用于赊销商品的结算方式。作为信用证业务，对于出口方收汇有相应的保障，但只有做到单证相符才能确保安全收汇，同时信用证结算的交易成本也相对较高，较适用于紧俏商品的结算方式。托收和信用证结算方式，作为国际贸易结算中两种基本形式，在实践中广泛被应用。而且目前市场托收结算方式比重日渐加大，这也是中国近些年对外贸易发展、跨国公司在国内逐年增多，对于国际商务单证从业人员而言，应充分了解其特性和规则才能唯我所用。目录第一部分：国际贸易结算方式简介第二部分：国际贸易单据及要素介绍第三部分：国际贸易结算风险防范第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍第五部分：特色案例介绍第二部分：国际贸易单据及要素介绍汇票Drafts（1）基本要素出票条款、出票地点、出票日期、金额、付款期限、收款人、付款人、出票人（2）基本类型即期汇票远期汇票第二部分：国际贸易单据及要素介绍汇票（3）审核要点汇票要素齐全金额正确且大小写一致有效背书签章正确（4）举例第二部分：国际贸易单据及要素介绍发票（1）基本要素发票编号、出口商名称、发票抬头人、货物描述、货物数量、金额（2）基本类型商业发票海关发票形式发票领事发票第二部分：国际贸易单据及要素介绍发票（3）审核要点发票名称正确出具方、抬头方正确货物描述与信用证一致签发正确（4）举例第二部分：国际贸易单据及要素介绍运输单据（1）基本要素单据编号、发货人、收货人、承运人、签发人、货物描述、装运日期、签发日期、起运地、目的地（2）基本类型海运提单（港至港提单、多式联运提单、租船提单）不可转让海运单空运单公路、铁路运单快邮收据第二部分：国际贸易单据及要素介绍运输单据（3）审核要点发货人、收货人、通知人符合要求在规定期限内出运背书正确签发人、承运人身份明确且有效签发不含非清洁批注（具体单据要求参见UCP60020-25条）（4）举例第二部分：国际贸易单据及要素介绍保险单据（1）基本要素保险人、被保险人、保险金额、保险期限、险别、理赔地点（2）基本类型保险单（Insurancepolicy）保险凭证（Insurancecertificate）预约保险单（Openpolicy）暂保单（Covernote）保险批单（Endorsement）第二部分：国际贸易单据及要素介绍保险单据（3）审核要点被保险人符合要求保险期限涵盖整个运输过程有效背书险别及投保比率符合要求有效签发（4）举例第二部分：国际贸易单据及要素介绍其他单据（1）装箱单（2）原产地证明（3）出口许可证（4）受益人证明（5）装船通知第二部分：国际贸易单据及要素介绍信用证与托收业务单据审核差异分析信用证：单证相符、单单相符托收：单单间的基本一致性，单据的可使用性第二部分：国际贸易单据及要素介绍小结在跟单信用证中，单据贯穿于整个业务的始末。它代表货物，既是重要的履约证明，又是买卖双方为了解决货币收付问题而使用的付款依据。这部分内容从信用证的架构、形式延伸到了各类具体单据的制作方法和审核要点，同时贯彻了“单证相符，单单相符”的核心准则，通过介绍应着力探寻符合自身及本单位实际的单证操作和单证审核经验，以过硬的业务技能和技巧去迎接国际市场中存在的机遇和挑战。目录第一部分：国际贸易结算方式简介第二部分：国际贸易单据及要素介绍第三部分：国际贸易结算风险防范第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍第五部分：特色案例介绍第三部分：国际贸易结算风险防范国家风险外汇管制进口国的外汇管制可能造成出口商收款延迟甚至落空。贸易管制世界各国对进出口贸易都有管制，并且根据需要不断调整和改进管制的具体规定及措施。战争或内乱国际时事变化无常，充满变数，一旦进出口贸易的对方国家政局不稳，发生动乱、政变或战争，以致禁止货物进出口及禁止国际汇兑，则进出口上面将会面临更大的风险。第三部分：国际贸易结算风险防范信用风险出口信用风险如果进口商违约、未按合同开出信用证、或开出的信用证与合同不符、或因市场变化遭无理拒付、进口商资金周转困难无力支付、或进口商倒闭破产等均造成违约。进口信用风险如出口商信用不良，未按合同或信用证规定，出口劣质产品、或货物的型号规格不符、货物数量短缺、包装不严、未按规定进行防潮、防震包装、产品在运输途中腐化变质等。第三部分：国际贸易结算风险防范欺诈风险假单据诈骗卖方以次充好或以假货行骗买卖双方串通银行诈骗海事诈骗租船人骗取买卖方运费诈骗出口商第三部分：国际贸易结算风险防范履约风险进口商未能及时开出信用证出口商未能履约合同规定出口商未能提交符合信用证规定的单据进口商未能如期履约付款第三部分：国际贸易结算风险防范市场风险商品直销产品供大于求产品过时销售季节变化预期成本与利润差异第三部分：国际贸易结算风险防范汇率风险当事方计价外币升值计价外币贬值出口商有利不利进口商不利有利第三部分：国际贸易结算风险防范操作风险单据缮制单证审核单据寄送单据交收单据使用第三部分：国际贸易结算风险防范风险防范策略外汇买卖策略（即期外汇买卖、远期外汇买卖）选择有利的交易币种利用付款方式避险配对管理法诈骗风险的规避其他避险之道第三部分：国际贸易结算风险防范小结一笔交易从贸易合同签订，直到到装运货物、进口提货付款的整个过程，每个环节都会涉及单证、资金以及相关各方，例如银行、保险、商检、海关等，其中任意一个环节出现问题都有可能造成整个一笔交易失败。因而对于成功的企业家而言，不仅需要有敏锐的市场洞察力、果断的决策判断力，更应具备极强的风险防范意识和风险化解手段。目录第一部分：国际贸易结算方式简介第二部分：国际贸易单据及要素介绍第三部分：国际贸易结算风险防范第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍第五部分：特色案例介绍第四部分：国际结算发展趋势及UCP600/ISBP介绍国际惯例发展历史1983年国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》（即UCP400）首次明确了适用备用信用证。1992年国际商会制订的《见索即付保函统一规则》（即URDG458）提供了从事见索即付保函业务的统一规则，也为法院和仲裁机构提供了解决相关争议的依据。1993年国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》（即UCP500）明确了本惯例适用范围的备