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国际贸易货款支付•支付工具•支付方式•支付方式的选择支付工具•现金与票据•票据的法律系统1、英国：《票据法》；2、美国：《统一商法典》；3、法、德等国：《日内瓦统一汇票、本票公约》；4、联合国：《国际汇票和国际本票公约》。•票据的特征流通性、无因性、要式性、提示性、返还性。•票据的种类汇票(BillofExchangeorDraft)本票(PromissoryNote）支票(Check)汇票•汇票是出票人以书面命令受票人立即或在将来一定时间内无条件支付一定金额给指定的受款人或其指定人或持票人的一种票据。出票人收款人付款人出票提示承兑、付款汇票•汇票的项目•汇票的种类银行汇票和商业汇票；即期汇票和远期汇票；光票和跟单汇票；银行承兑和商业承兑汇票。•汇票的使用出票、提示、承兑、付款、背书、退票、退票通知、拒绝证书、追索权。(1)(5)(3)ACCEPTEDExchangeforGBP600.00Shanghai,05/04,201212/04,2012(4)(2)(7)PayableatAt60daysaftersightpaytoBCO.OrorderMidlandBank.(5)LondonthesumofsixhundredpoundsonlyFor(6)BankofEurope,ToBankofEurope,London(8)signatureLondonForACompany,Shanghai(8)signature汇票汇票的内容：1、汇票根据我国票据法的规定必须记载下列事项：（1）表明汇票的字样（2）无条件支付的命令（3）确定的金额（4）付款人名称（5）收款人名称（6）出票日期（7）出票人签章如果汇票上未记载上述规定事项之一的，汇票无效。内容以出票地法律为准国际结算工具——票据行为的相关常识本票•本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或可确定的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。简言之，本票是出票人对受款人承诺无条件支付一定金额的票据。•本票的种类（商业本票、银行本票、国库券）•本票的内容•本票与汇票的区别本票（1）（7）（5）PromissoryNoteforGBP800.00London,08/09,2012(6)(2)At60daysafterdatewepromisetopay(3)(7)CCO.OrorderthesumofEighthundredpounds.(4)ForACompanyLondon.signed(4)本票和汇票的区别汇票本票当事人出票人、付款人和收款人出票人和收款人份数一式多份（银行汇票除外）一式一份承兑远期汇票都要经付款人承兑签见，无须承兑债务承兑前出票人为主债务人，承兑后承兑人为主债务人出票人为从债务人。出票人始终为债务人支票支票是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。出票人在支票上签发一定的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给特定人或持票人。•支票的必要项目•支票的种类记名支票、不记名支票、银行支票、旅行支票、保付支票。•支票与汇票的区别支票31/08,2012(1)(5)payeeChequeNo.00-00-02London,31/08,2012TianjingEcono-(3)mic&Develop-BankofEuropementCorp.London(2)(8)(6)paytotheorderofTianjingEconomic&Development(7)Corp.ThesumoffourhundredandfiftypoundsGBP450.(4)Forsino-BritishTradingCo.London.signed(4)652156“652156”60-----21660221125GBP450.00支付的方式•汇付（Remittance）•托收(Collection)•信用证(LetterofCredit;L/C)•银行保函（BankersLetterofGuarantee）“顺汇”、“逆汇”示意图：代表资金流转方向代表支付工具流转方向收款人（出口方）付款人（进口方）汇付（Remittance）•汇付的概念•汇付流程图•汇付的性质和特点•汇付的分类•汇付在国际贸易中的应用汇付的概念•汇付，又称汇款，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。•汇付属于“顺汇”汇付的分类1、信汇（mailtransfer,M/T）汇出行不是使用电讯，而是使用信汇委托书或支付通知书，通过邮政航空信件方式寄发给汇入行。汇入行核对签字或印鉴后，经审核无误后付款给收款人。优点：费用低廉缺点：收款人收到的时间比较晚。2、电汇（telegraphictransfer,T/T）是由汇款人委托汇出行用电报、电传、环球银行间金融（SWIFT）等电讯手段发出付款委托通知书给收款人所在地的汇入行，委托它将款项解付给指定的收款人。优点：交款迅速缺点：费用较高3、票汇（demanddraft,D/D）汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其他往来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名称、金额等，交由汇款人自行寄交给收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方式。优点：费用最低缺点：收款速度最慢汇付流程图收款人(出口)汇出行汇入行汇款人(进口)1254332汇付信汇、电汇与票汇的区别？信汇(M/T)、电汇(T/T)票汇(D/D)汇付的性质和特点•汇付的性质：商业信用性质；提供信用的一方所承担的风险很大。•汇付的特点：风险大资金负担不平衡手续简便费用少灵活方便汇付在进出口贸易中的使用1、汇付的使用场合：（1）对本企业的联号或分支机构和个别的极可靠用户用于交货后付款（赊帐交易）、预付货款（随订单付现）；（2）用于订金、货款尾数，以及佣金、费用等的支付；（3）大宗交易使用分期付款或延期付款时的货款支付。2、买卖合同对汇付方式的相关规定：应在买卖合同中明确规定使用何种具体方式（T/T、M/T、D/D）和货款汇到的期限。3、出口业务中采用汇付方式的注意点：采用票汇预付货款的交易，为保证收汇安全，除确实可靠的银行汇票、票据经我国银行审查认可同意收受的以外，均应先将收到的票据交我当地银行，并委托其通过国外的代理行向付款行收取货款，在接到收妥通知后，方可对外发运货物。4、进口业务中为了减少风险可采用的办法——凭单付汇含义：是进口人先通过当地银行（汇出行）将货款以信汇或电汇方式汇给出口地银行（汇入行），指示汇入行凭出口人提供的某些指定的单据和装运凭证付款给出口人。5、汇付方式的利弊好处：（1）简便、快捷，省却了许多繁琐的程序，节约了时间；（2）避免了银行以及一些国际惯例的束缚；（3）银行费用低廉。弊端：没有银行担保，凭买卖双方的商业信用托收（Collection）1、托收的含义托收是指债权人出具汇票委托银行向债务人收取货款的一种支付方式。托收属于“逆汇”2、托收的程序3、托收的性质与特点4、托收的种类（1）光票托收;（2）跟单托收：①付款交单（DocumentsagainstPayment，D／P）即期D/Psight、远期D/Paftersight;②承兑交单（DocumentsagainstAcceptance，D／A）托收的程序D/Psight付款人（进口人）托收行代收行或提示行委托人（出口人）52托收6143564654D/PaftersightD／A案例案例我某外贸公司与一外商成交一批货物，双方洽谈时，收付方式为D/Pat30daysaftersight，后外商要求改为D/Aat15daysaftersight。试问：我方能否答应？为什么？•托收的应用1、托收方式下的资金融通：例1、我出口一批货物，付款方式为D/P90天托收。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后买方进行了承兑。但货到目的地后，适逢行市上涨，于是付款人出具信托收据（T/R）向银行借得单证。货物出售后买方倒闭。问：我方于汇票到期时还能收回货款吗？D/P远期的几种灵活方式：（1）买方凭信托收据（T/R）向银行借得单据提货；（2）买方凭财产抵押，凭以向代收行借出提单提货；（3）卖方明确指示代收行，同意买方使用D/P·T/R。2、托收方式下的风险例2、有出口货款一笔，请银行按D/P即期托收，在托收申请书中我方没有增加银行责任，该项托收货款后遭买方拒付，银行随即告知我方。时隔数周，我方方向银行交代货物处理办法，此时货物已有部分被盗，我方认为银行没有保管好货物，并要求赔偿，行断然拒绝。请分析。使用托收的主要风险：①托收属于商业信用，没有银行的担保；②货物运抵目的港后，买方迟迟不去银行付款赎单，给卖方造成被动和损失；③有些法制不健全国家的银行不按惯例处理托收单据，私自借单，货款又无法收回。使用托收的注意事项1、对于新客户或信誉不好的客户，不宜使用托收方式；2、了解有关国家的商业惯例；3、托收的货款金额不宜过大；4、托收尽量使用D/P即期；5、如果货款金额较大，卖方可以要求买方预付货款（30％左右），余额用D/P即期。国际贸易货物买卖合同中的托收条款例1、“买方凭卖方开具的即期跟单汇票，于第一次见票时立即付款，付款后交单。”例2、“买方对卖方开具的见票后**天付款的跟单汇票，于第一次提示时即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。”例3、“买方对卖方开具的见票后**天付款的跟单汇票，并应于汇票到期日即予付款，承兑后交单。”信用证（LetterofCredit）•信用证是银行应进口人的请求，开给出口人（受益人）的一种银行保证付款的有条件的书面付款凭证。•信用证的特点：信用证是一种银行信用;信用证是一项自足文件;信用证是一种单据的买卖。•信用证的内容•信用证的流程图•信用证的作用（保证作用、融资作用）无统一格式，内容因信用证种类不同而有所区别。但基本内容包括：A、信用证本身的说明:可否撤销、转让、保兑、偿付方式及信用证号码、开证曰期、有效期、到期地点等。B、信用证的当事人：申请人、开证行、受益人、通知行保兑行、指定议付行、付款行、偿付行、承兑行等。C、信用证金额：币别代号、金额、加减百分率。汇票条款：汇票金额、到期曰、出票人、付款人D、货物条款:货物名称、规格、数量、包装、单价、及合约号码等。E、运输条款:运输方式、装运地、目的地、最运装运曰期、可否分批装运或转船。F、单据条款:要求提交的单据种类、份数、内容要求：（商业发票、提单、汇票、装箱单、原产地证、检验证书、保险单等）G、其它规定:对交单期的说明银行费用的说明对议付行寄单方式、议付背批和索偿方法的指示。H、有权签字人的签名或电传密押。信用证的流程图申请人（进口商）付款行/开证行通知行/议付行受益人（出口商）981672534关于信用证单据的不符点：1、单据上填写的内容与信用证规定不一致；2、单据的种类不齐全；3、某些单据的份数不够；4、同一信用证项下的某一种单据与其他单据之间的内容相互矛盾。存在“不符点”单据后果：1、银行拒收单据、拒付货款；2、银行接受单据，但同时要扣款；每个不符点或每套含不符点的单据扣USD30—100或与之等值的金额。信用证（LetterofCredit）•信用证的种类（一）按基本性质分类：1、根据开证行的责任，可分为：不可撤销信用证、可撤销信用证2、根据是否有另一家银行为信用证加保，分为：保兑信用证、不保兑信用证3、根据信用证付款方式，可分为：即期信用证、远期信用证（真远期、假远期）真远期卖方远期信用证假远期买方远期信用证4、根据是否要求受益人提交单据，可分为：跟单信用证、光票信用证（二）按附加性质性质分类：1、可转让信用证、不可转让信用证；可转让信用证（TransferableCredit）是指开证行授权通知行或议付行在受益人的要求下将信用证的全部或一部分转让给一个或数个受益人使用的信用证。这个受益人被称为第二受益人。按规定，可转让信用