国际贸易货款收付6

江苏大学财经学院国贸系第6章国际贸易货款收付6.1国际贸易货款的支付工具——汇票6.2国际贸易货款的支付方式江苏大学财经学院国贸系6.1国际贸易货款支付手段----汇票6.1.1汇票定义（BillofExchange;Draft）一人向另一人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。江苏大学财经学院国贸系6.1汇票6.1.2特征出票人与付款人为不同主体；有远期和即期之分；有票据的承兑行为；有一套（一式两份）；江苏大学财经学院国贸系6.1.3汇票的主要内容（1）汇票的金额：“Exchangefor”……（小写）；“Thesumof”……（大写）；＊金额表示中的小数和整数；6.1汇票江苏大学财经学院国贸系（2）付款期限：•即期（“Atsight”）；•出票后远期（“At……dayafterdraftdate”）或（at××daysafterB/Ldate)；•见票后远期（“At……dayaftersight”）；•定日付款（“On月日，年fixed”）；＊托收时，“At”前需注明D/P或D/A；6.1汇票江苏大学财经学院国贸系（3）收款人：指示抬头（“Paytotheorderof”……出口商或出口地银行名称）；（4）付款人：“To…”；托收时为进口商；信用证时记为开证行或开证行指定的银行；（5）出票人：托收时为委托人；信用证时为受益人；＊有权签字人的签字以及日期6.1汇票江苏大学财经学院国贸系（6）汇票号码：按发票编号；（7）出票地点和日期：托收时记办理托收手续的地点和托收行寄单的日期；信用证时为议付日期/提单日期；（8）出票条款：（Drawnunder…）；托收时为“Forcolection”；信用证时为证中相关文句（无此类文句时填入信用证开证行名称、地址、号码及开证日期等）；6.1汇票江苏大学财经学院国贸系•出票(issue)——出票人填写汇票各项目并签字，交给受款人行为•提示(presentation)——持票人向付款人提交汇票，要求承兑或付款•承兑(acceptance)——远期汇票的受票人在汇票上签字，承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。由写成和交付两个动作组成。6.1.4汇票的流通和使用江苏大学财经学院国贸系•付款(payment)——汇票的持有人向受票人提示汇票，受票人付款的行为。•背书(endorsement)——汇票的收款人或持票人在汇票背面或者粘单记载有关事项并签章的行为，凭此将票据权利转让给他人。•拒付(dishonor)——持票人向付款人提示汇票要求承兑或要求付款时遭到拒绝，或是由于付款人破产、死亡等原因，使承兑或付款实际上不可能•追索（Recourse）——汇票遭到拒付时，持票人要求其前手背书人、出票人、承兑人或其他的汇票债务人清偿汇票金额及有关费用的行为。6.1.4汇票的流通和使用江苏大学财经学院国贸系出票提示承兑提示付款背书拒付追索付款持票人签收消灭票据关系即期和见票后定期付款的汇票自出票日后一个月内；定日付款和出票后定期付款汇票应在到期日向付款人提示承兑；已承兑的远期汇票的提示付款期限为到期日起10日内。江苏大学财经学院国贸系6.2国际贸易货款的支付方式6.2.1汇付方式（Remittance）（1）基本当事方汇款人；收款人；汇出行；汇入行/解付行；（2）汇付的类型信汇（M/T）；电汇（T/T）；票汇（D/D）；（3）基本业务程序江苏大学财经学院国贸系电/信汇业务程序图汇入行汇出行汇款人收款人买卖合同规定以电/信汇付款1电/信汇申请书、交款、付费4收据5付款*3汇款通知2电/信汇委托通知*6收回垫款或付讫借记通知(TelegraphicTransfer,T/T）（MailTransfer,M/T）江苏大学财经学院国贸系票汇业务程序图收款人（卖方）汇入行（付款人）买卖合同规定以票汇付款1票汇申请书，交款、付费2银行即期汇票3寄汇票通知书（票根）7收回垫款或付讫借记通知4.寄交银行即期汇票5背书后交汇票6付款汇出行（出票人）付款人（买方）江苏大学财经学院国贸系（4）汇付的运用货款结算（预付货款，货到付款）；佣金；定金；运输保险等费用；汇付为商业信用；6.2国际贸易货款的支付方式江苏大学财经学院国贸系(5)汇付条款TheBuyersshallpaythetotalvaluetotheSellersinadvancebyT/T（M/TorD/D）notlaterthan.....TheBuyersshallpay100%ofthesalesproceedsinadvancebyT/Ttoreachthesellersnotlaterthan.....6.2国际贸易货款的支付方式江苏大学财经学院国贸系(5)汇付条款20%ofthetotalcontractvalueasadvancepaymentshallberemittedbytheBuyertotheSellerthroughtelegraphictransferwithinonemonthaftersigningthiscontract.PaymentbyT/T:paymenttobeeffectedbythebuyershallnotbelaterthan...daysafterreceiptofthedocumentslistedinthecontract.江苏大学财经学院国贸系6.2.2托收方式（Collection）（1）四个基本当事方委托人；付款人；托收行；代收行/提示行；（2）托收的分类根据是否附有商业单据及交单条件区分；6.2国际贸易货款的支付方式江苏大学财经学院国贸系（2）托收的分类托收光票托收跟单托收付款交单D/P承兑交单D/A即期付款交单远期付款交单江苏大学财经学院国贸系【CaseStudy】国内某公司B向非洲C公司出口冷冻野味食品。合同规定：“Paymentbydraftpayable30daysaftersight，documentsagainstacceptance.”B公司按合同规定装运后于5月8日办理托收手续。6月17日托收行转代收行电：“我行于5月17日向付款人提示，并于承兑后当即交出全套单据。由于5月17日为付款人承兑日，我行于6月16日向付款人提示付款，但遭拒付。其理由是商业发票不符合当局规定，无法通关，货在保税仓库暂存。”江苏大学财经学院国贸系【CaseStudy】D.T.公司向拉美地区的G公司出口一批黄豆，支付方式为30天付款交单。D.T.公司于5月14日备齐一切单据向托收行办理30天远期付款交单的托收手续。7月3日接托收行转电：“5月21日收到托收单据后交付款人承兑，6月20日作付款提示时遭拒付。据称货物水份超标，并有部分霉粒。”D.T.公司接电后感到非常奇怪：付款人在没付款的情况下是如何获取货物并进行检验的？江苏大学财经学院国贸系即期（①②⑤⑦~⑨）、远期付款交单（①~⑨）、承兑交单（①~④⑦⑤⑥⑧⑨）的一般业务程序（3）托收的基本业务程序付款人合同代收行托收行委托人①②③④⑤⑥⑦⑧⑨以D/P远期为例江苏大学财经学院国贸系（4）托收方式的运用托收为商业信用（托收风险防范）托收出口押汇和凭信托收据借单提货江苏大学财经学院国贸系（5）托收条款UponfirstpresentationtheBuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheSellersatsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.即期付款交单托收条款江苏大学财经学院国贸系远期付款交单托收条款TheBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheSellersat...dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.ThebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbySellersat...daysafterdateofB/L.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.江苏大学财经学院国贸系承兑交单托收条款TheBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheSellersat...dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance.江苏大学财经学院国贸系6.2国际贸易货款的支付方式6.2.3信用证支付方式（LetterofCredit，L/C）（1）定义是银行应申请人的请求，开给出口商的有条件的保证付款的书面文件。（2）特点银行信用（开证行第一性付款责任）自足的文件（独立于合同之外）信用证方式是一种单据买卖（“单单一致，单证一致”）江苏大学财经学院国贸系【CaseStudy】1926年纽约公平信托公司诉道森合伙公司一案的判例：被告道森公司向巴达维牙一卖主买了一批凡尼拉豆，指示公平信托公司开立信用证，其中单据条款中包括“一份由专家们（ByExperts）出具的证书”，但通知行在通知信用证时误为（ByExpert），后因卖方弄虚作假、买方拒绝向银行偿付引出本案。判决认为原告无权向被告索偿。江苏大学财经学院国贸系【CaseStudy】某进出口公司A对外出口，对方来证：“150M/TofFrozenPrawn,size：6-12pcs.perIb.for50M/T,13-15pcs.perIb.for100M/T.”（150吨冷冻无头对虾，每磅6-12只，计50吨；每磅13-15只，计100吨。）A公司接证后发现信用证中关于冷冻无头对虾的规格与贸易合同不完全相符，合同中规定的是每磅8-12只和每磅13-15只。由于船期很紧，A公司依据合同规定的产品规格安排装运，A公司这种做法会产生什么样的后果？江苏大学财经学院国贸系【CaseStudy】1942年一进口商因购买花生向亨勃罗斯银行申请开立信用证，品名为“Groundnut”，出口商在发票货名栏上使用了“Peanut”，遭到银行拒付。出口商以“Webster”字典对两个字的解释没有差异和油籽公会出具的相应证明为由要求获得付款，但依然遭到银行拒绝。理由是“字典可能有错”，后来的法院判决也视银行拒付有理。江苏大学财经学院国贸系6.2国际贸易货款的支付方式（3）主要内容信用证自身说明；信用证的支付、单据、装运、货物等条款；信用证的保证条款和适用惯例；江苏大学财经学院国贸系6.2国际贸易货款的支付方式（4）信用证方式的当事方开证申请人（Applicant）开证银行（OpeningBank,IssuingBank）通知银行（AdvisingBank,NotifyingBank）受益人（Beneficiary）议付银行（NegotiatingBank）付款银行（PayingBank,DraweeBank）江苏大学财经学院国贸系6.2国际贸易货款的支付方式（5）作用保证作用；资金融通作用；江苏大学财经学院国贸系（6）信用证的一般业务程序开证人（进口人）受益人（出口人）付款行开证行通知行议付行订立合同承运人江苏大学财经学院国贸系（7）信用证的种类跟单信用证VS光票信用证不可撤销信用证VS可撤销信用证保兑信用证VS不保兑信用证即期信用证VS远期信用证可转让信用证VS不可转让信用证备用信用证对背信用证对开信用证循环信用证承兑信用证、议付信用证预支信用证江苏大学财经学院国贸系跟单信用证与光票信用证跟单信用证（DocumentaryCredi