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1月20日SAP产品成本计算流程SAP计算产品成本的方法有三种，按期间计算成本，按工单计算成本，按销售单(salesorder)计算成本。其中，按工单计算成本最为常见，很多公司采用，我们也以此为例说明SAP产品计算的流程。一、SAP产品成本计算与常规成本计算的不同点：1.常规成本计算的方法是月底一次性计算，但SAP提供在工单建立时就可计算出目标成本。公司日常业务操作，比如发料，报工时等，成本会立即计入工单之中，即时性较好，标准术语叫SimultaneousCosting.2.常规成本计算的方法在发料时，将物料从原材料（RM)科目转到在产品（WIP)，收料时再转到半成品或产成品科目。SAP不同，发料时先计入损益科目，月底结算如果工单没有全部收货，或技术上做完成处理，表法工单没有完成，WIP被计算出来，否则表示工单完成，没有WIP,就只有差异了。公式如下：WIP=GRofMO–DeliverycostofMO二、成本计算流程1.Productcostplanning通过成本计划，物料的标准成本被计算出来，以此作为物料价格和存货计价的参照2.产品成本计算涉及的日常操作1）Goodsissuetoproductionorder向工单发料工单发料在FI模块中会产生如下凭证：DR:物料消耗科目(P&L)CR:存货(如RM)物料消耗科目因为属于P&L，因此在CO中属于Primarycostelement，发料会产生CO文件，如下所示：DR:物料消耗科目-工单(工单作为成本分配对象truecostassignmentobject)注意这一规律，如果数据从FI传递到CO，则在CO中只存在单边凭证(one-sidedentry).CO凭证可用KSB5查看。2)ActivityConfirmation报工时生产性成本中心（Productcostcenter）会向工单提供作业，比如人工、机器工时等。通过报工时，成本从生产性成本中心转移到工单中。CO的分录如下：DR:次级成本要素（类型为43）-工单CR:次级成本要素-成本中心3）费用过账到成本中心SAP有不同类型的成本中心，比如生产型、管理型，或为分配需要设立的虚拟成本中(dummycostcenter).费用过账会同时产生FI文件和CO文件。4）GoodsReceiptfromtheproductionorder工单收货根据产成品的标准单价，将成本从工单转入会计的产成品科目，同时产生FI文件和CO文件:FI文件的分录为：DR:产成品/半成品等CR:物料消耗科目CO文件为：CR:物料消耗成本要素3.期末结算处理1）Allocationfromserviceandadministrativecostcenterstomanufacturingoverheadpool(alsocostcenters)从管理性等成本中心将成本转到生产成本中心成本中心归集的费用可能要从一个成本中心转到另一个成本中心，最后分配给工单，或从成本中心直接分配给工单，所用的方法有：-Costcenterassessmentanddistributions-Directactivityallocation2）重新计算成本中心的作业价格（KSII)刚才提到过，成本中心会有费用从FI计入，或从其他成本中心用分配/分摊/直接分配等方法计入，这是它的借方，报工时则会用类型为43的成本要素转出，这是它的贷方项，如果作业价格定得准确的话，借方-贷方会大体平衡，但一般不会为0，而有差异，这个差异用SAP术语（其实也是财务的术语)叫under-absorption或over-absorption。因为作业价格事先计划的出入，需重新计算一次。3）按实际价格重估工单（CON2）作业价格重新计算后，用此事务码将差异分配给工单。4）计算制费（CO43)，计算WIP（KKAO)，计算差异(KKS1)实际上这是三步，因为不想看起来步骤太多，就放一起了。SAP在计算制费后，根据工单的状态确定是WIP还是差异。如果工单状态为DLV或TECO，表示工单已完成，没有WIP了，实际成本与目标成本的差异就是工单成本差异（variance），否则表示工单没有完成，工单转入之成本出成品转出成本之差异仍为WIP。SAP计算出WIP或差异后，并不会立即生成FI凭证，需等到下一步工单结算才正式产生。产生的凭证如下所示：WIP会计分录：DR:WIPInventory(BS)CR:WIPOffset(P&L)也可能借贷方相反，表示WIP减少。如果工单在几期仍没有完工，则WIP会被反复计算，按这一对对应科目自动过账。差异的FI分录为：DR:ProductionVariances(P&L)(Unfavorable)CR:MaterialConsumption(P&L)5）工单结算（CO88)工单结算的作用就是将上步WIP或差异的分录实际过账到FI模快。以上步骤，如果您都能理解为什么，则您已洞悉SAP成本计算的流程和机制了。12:12|添加评论|固定链接|写入日志|SAPFICO1月13日SDCondition的存储机制1.定义Condtiontable，系统将产生对应的表，表名为AXXX。如：定义三个条件表对应的表为A997/A998/A999，用SE12可以查看表的定义2.Conditionrecord数据则存放在表KONP中。3.Condition维护及查看:VK11/VK12/VK134:29|添加评论|固定链接|写入日志|SAPSD1月11日CO01-MaintainControllingAreaControllingArea是CO模块的基本单位，配置的基本内容包括：1.维护controllingarea2.激活需要使用的模块，如costcenter3.将companycode分配给controllingareaMenupath:(tx:OKKP)1)进入下面所示界面，选择MaintianControllingArea行，双击进入Overview界面。2)点击NewEntries按钮新增一个controllingarea，本例为9999。Notes:a)CoCd-CoArea:SAP有两种选择：1)controllingarea与companycode相同，即一对一关系，2)每一个controllingarea包括几个companycode，即一对多关系，在这种情况下，可以实现跨公司成本核算。b)Currencytype:如果CoCd与Controllingarea一一对应，则currencytype只有10，否则，系统会有多种选择。c)Chartofaccount&fiscalyearvariant指定Controllingarea所要用的COA与Fiscalyearvariant.如果一个conttrolling下有多个companycode，则所有的companycode的COA必须相同。另外，companycode可以与controllingarea有不同的fiscalyearvariant，但normalperiod必须相同。同时，在CO中，如果有多个specialperiod，交易只会记入第一个specialperiod之中。d)Costcenterstandardhierarchy:指定controllingarea的costcenterhierarchy,只有在指定后，才可建立成本中心。3)双击左边Activatecomponents文件夾,设置需Activate的组件。注意ProfitAnalysis不能在此激活，这里只是显示，以后的文章会说明CO-PA如何激活。Currency與Variances的設置與期間相關：4)双击左边Assignmentofcompanycodes将companycode分配给controllingarea.一个controllingarea可对应多个companycode。本例设置公司代码9999与controllingarea9999对应。注意事项如果用以下menupath进入controllingarea设置，则不能设置costcenterstandardhierarchy，也不可以activatecomponents，不可以assigncompanycode。需要再用其它t-code来完成这些操作。(tx:OX06)ENDOFDOC.12:18|添加评论|固定链接|写入日志|SAPFICO1月8日FI01-FI中的组织单位一.FI的组织架构FI的组织架构分为四个层次，如下表所示组织单位OrganizationalUnit强制性ObligatoryClientObligatory(必须)CompanyOptional(可选)CompanyCodeObligatory(必须)BusinessAreaOptional各组织单位的作用简要说明如下：1)Client–Client是系统中最高层次的组织单元，每一Client有自已独立的主档数据和交易数据。配置Client是必须的。2)Company-Company是会计中的一种组织单位，代表根据某个国家的商业法律要求而设立的商业组织。AcompanyisanorganizationalunitinAccountingwhichrepresentsabusinessorganizationaccordingtotherequirementsofcommerciallawinaparticularcountry.在SAP中，合并报表的功能是建立在company的基础之上的。Consolidationfunctionsinfinancialaccountingarebasedoncompanies.3)CompanyCode–Compnaycode是FI的最基本组织单位，资产负债表和损益表就是在companycode层面上编制。所以，如果法律要求某个组织独立核算，则须设立单独的companycode.国内很多ERP软件，都有一个账套(ledger)的概念。SAP系统的companycode与ledger并不相同，companycode只是FI模块中的一个组织单位，其它模块有其它的组织单位。比如MM模块的组织单位是plant，CO模块的基本组织单位是controllingarea。不同模块的组织单位通过相互指派的方法，表达集团公司的组织架构。比如：一个companycode可以包含多个plant，一个controllingarea可以包含多个companycode。4)Businessarea–Businessarea用于内部报告目的，代表不同经营领域。每一businessarea可以有独立的财务报表(用于内部目的)。二.配置概述1.定义company2.定义companycode3.将companycode指派给company三.具体配置步骤1.定义companyMenuPathIMG→EnterpriseStructure→Definition→FinancialAccounting→DefineCompanyTcode注：IMG表示用Tcode:spro进入Customizing:ExecuteProject界面后，点击按钮所进入的定义系统配置界面。IMG是implementationguide的缩写。1)根据上述menupath，进入overview界面(screen)。如果对已经建立的company进行查看或修改，则按按钮(明细按钮)，按按钮切换修改及查看状态。这些都是SAP通用操作，后面不再说明。2.点击按钮以上创建一个新的company，输入相应字段。按保存。2.DefinecompanycodeMenuPathIMG→EnterpriseStructure→Definition→FinancialAccounting→Edit,Copy,Delete,CheckCompanyCodeT-codeOX02设置步骤1)通过menupath进入以下界面，双击Editco