深圳市兰光进出口有限公司

深圳市兰光进出口有限公司2008年1月1日至2009年6月30日财务报表审计报告五洲松德联合会计师事务所目录目录页次一、审计报告1-2二、已审财务报表资产负债表3-4利润表5现金流量表6所有者权益变动表7财务报表附注8-271审计报告五洲松德审字[2009]1244号深圳市兰光进出口有限公司全体股东：我们审计了后附的深圳市兰光进出口有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2008年12月31日、2009年6月30日的资产负债表，2008年度、2009年1-6月的利润表和现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2008年12月31日、2009年6月30日的财务状况以及2008年度、2009年1-6月的经营成果和现金流量。2四、强调事项我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十所述，贵公司主营业务萎缩，并已停业，累计亏损数额巨大，已资不抵债，主要财务指标显示其财务状况恶化，持续经营能力存在重大不确定性。。贵公司已在财务报表附注十披露拟采取的改善措施。但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。本段内容不影响已发表的审计意见。五洲松德联合会计师事务所中国天津中国注册会计师：苏洋2009年7月15日中国注册会计师：黄声森3深圳市兰光进出口有限公司资产负债表2008年1月1日至2009年6月30日金额单位:人民币元资产附注2009-06-302008-12-31流动资产:货币资金六.11,285,301.183,081,154.63交易性金融资产━━应收票据━━应收账款六.21,151,207.841,151,207.84预付款项━━应收利息━━应收股利━━其他应收款六.33,198,271.2474,630.23存货六.4━26,534.12一年内到期的非流动资产━━其他流动资产━━流动资产合计5,634,780.264,333,526.82非流动资产可供出售金融资产━━持有至到期投资━━长期股权投资━━投资性房地产━━固定资产六.5312,653.75341,943.89在建工程━━工程物资━━固定资产清理━━生产性生物资产━━油气资产━━无形资产━━开发支出━━商誉━━长期待摊费用━━递延所得税资产━━其他非流动资产━━非流动资产合计312,653.75341,943.89资产总计5,947,434.014,675,470.71(附注系财务报表的组成部分)公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：4深圳市兰光进出口有限公司资产负债表(续）2008年1月1日至2009年6月30日金额单位:人民币元负债及所有者权益附注2009-06-302008-12-31流动负债:短期借款━━交易性金融负债━━应付票据━━应付账款六.7283,760.24283,760.24预收款项六.81,789,169.391,789,169.39应付职工薪酬六.9136,102.76136,102.76应交税费六.10(112,732.90)(111,006.90)应付利息━━应付股利━━其他应付款六.1123,678,715.6021,964,496.27一年内到期的非流动负债━━其他非流动负债━━流动负债合计25,775,015.0924,062,521.76非流动负债：长期借款━━应付债券━━长期应付款━━专项应付款━━预计负债━━递延所得税负债━━其他非流动负债━━非流动负债合计━━负债合计25,775,015.0924,062,521.76所有者权益：实收资本六.125,000,000.005,000,000.00资本公积━━减：库存股━━盈余公积━━未分配利润六.13(24,827,581.08)(24,387,051.05)外币报表折算差额━━所有者权益合计(19,827,581.08)(19,387,051.05)负债及所有者权益总计5,947,434.014,675,470.71(附注系财务报表的组成部分)公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：5深圳市兰光进出口有限公司利润表2008年1月1日至2009年6月30日金额单位:人民币元项目附注2009年1-6月2008年度一、营业收入六.14━6,129,121.87减：营业成本六.14━6,152,569.79营业税金及附加六.15━2,029.62销售费用225,742.421,304,882.09管理费用30,494.2570,141.11财务费用六.16(3,383.71)(69,820.51)资产减值损失六.17187,677.0719,917,206.03加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）━━投资收益(损失以“-”号填列）━━其中：对联营企业和合营企业的投资收益━━二、营业利润(亏损以“-”号填列）(440,530.03)(21,247,886.26)加：营业外收入六.18━961,486.25减：营业外支出━━其中：非流动资产处置损失━━三、利润总额(亏损以“-”号填列）(440,530.03)(20,286,400.01)减：所得税费用━141,966.71四、净利润(净亏损以“-”号填列）(440,530.03)(20,428,366.72)(附注系财务报表的组成部分)公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：6深圳市兰光进出口有限公司现金流量表2008年1月1日至2009年6月30日金额单位:人民币元项目附注2009年1-6月2008年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金━6,243,575.68收到的税费返还━670,457.91收到的其他与经营活动有关的现金六.19.(1)6,363,902.616,317,599.94现金流入小计6,363,902.6113,231,633.53购买商品、接受劳务支付的现金━9,238,828.30支付给职工以及为职工支付的现金185,900.00759,926.21支付的各项税费1,726.0031,955.50支付的其他与经营活动有关的现金六.19.(2)7,972,130.06708,593.15现金流出小计8,159,756.0610,739,303.16经营活动产生的现金流量净额(1,795,853.45)2,492,330.37二、投资活动产生的现金流量:收回投资所收到的现金━━取得投资收益所收到的现金━━处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额━━处置子公司及其他营业单位收到的现金净额━━收到的其他与投资活动有关的现金━━现金流入小计━━购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金━━投资所支付的现金━━取得子公司及其他营业单位支付的现金净额━━支付的其他与投资活动有关的现金━━现金流出小计━━投资活动产生的现金流量净额━━三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资所收到的现金━━取得借款所收到的现金━━收到的其他与筹资活动有关的现金━━现金流入小计━━偿还债务所支付的现金━━分配股利、利润或偿付利息所支付的现金━━支付的其他与筹资活动有关的现金━━现金流出小计━━筹资活动产生的现金流量净额━━四、汇率变动对现金的影响额━━五、现金及现金等价物净增加额(1,795,853.45)2,492,330.37加：期初现金及现金等价物余额3,081,154.63588,824.26六、期末现金及现金等价物余额1,285,301.183,081,154.63(附注系财务报表的组成部分)公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：7深圳市兰光进出口有限公司所有者权益变动表2008年1月1日至2009年6月30日金额单位：人民币元2009年1-6月2008年度项目实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额5,000,000.00━━(24,387,051.05)(19,387,051.05)5,000,000.00━━(3,958,684.33)1,041,315.67加：会计政策变更━━━━━━━━━━前期差错更正━━━━━━━━━━二、本年年初余额5,000,000.00━━(24,387,051.05)(19,387,051.05)5,000,000.00━━(3,958,684.33)1,041,315.67三、本年增减（减少以“-”填列）━━━(440,530.03)(440,530.03)━━━(20,428,366.72)(20,428,366.72)（一）净利润━━━(440,530.03)(440,530.03)━━━(20,428,366.72)(20,428,366.72)（二）直接计入所有者权益的利得和损失━━━━━━━━━━1、可供出售金融资产公允价值变动净额━━━━━━━━━2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动━━━━━━━━━━3、与计入所有者权益項目相关的所得税影响━━━━━━━━━4、其他━━━━━━━━━━上述（一）和（二）小计━━━(440,530.03)(440,530.03)━━━(20,428,366.72)(20,428,366.72)（三）股东投入和减少资本━━━━━━━━━━1、股东投入资本━━━━━━━━━━2、股份支付计入所有者权益的金额━━━━━━━━━━3、其他━━━━━━━━━━（四）利润分配━━━━━━━━━━1、提取盈余公积━━━━━━━━━━2、对股东的分配━━━━━━━━━3、转增实收资本━━━━━━━━━（五）所有者权益内部结转━━━━━━━━━━1、资本公积转增实收资本━━━━━━━━━━2、盈余公积转增实收资本━━━━━━━━━━3、盈余公积弥补亏损━━━━━━━━━━4、其他━━━━━━━━━━(六)外币报表折算差额━━━━━━━━━━四、本年年末余额5,000,000.00━━(24,827,581.08)(19,827,581.08)5,000,000.00━━(24,387,051.05)(19,387,051.05)(附注系财务报表的组成部分)公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：8深圳市兰光进出口有限公司财务报表附注2008年1月1日至2009年6月30日金额单位：人民币元一、公司简介1、公司概况深圳市兰光进出口有限公司（以下简称“本公司”）系经深圳市工商行政管理局核准，于1999年1月18日设立的有限责任公司，并领取了注册号为440301103853306号的企业法人营业执照。本公司法定代表人：周耀良。公司住所：深圳市福田区振华路56号兰光大厦八楼815室。公司营业期限：自一九九九年一月十八日至二0一九年一月十八日。2、公司经营范围本公司