第4讲国际贸易结算惯例与规则

2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则1第4讲国际贸易结算惯例与规则•4.1国际贸易结算工具：票据及惯例•4.2国际贸易结算方式2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则24.1国际贸易结算中的支付票据•4.1.1票据•4.1.2汇票（Draft/BillofExchange）•4.1.3本票（PromissoryNote）•4.1.4支票（Check）•4.1.5汇票、本票和支票的比较2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则34.1.1票据•一、票据的含义和特点•（一）含义•指以支付一定数额的金钱为目的、用于清偿债权债务的凭证。2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则4（二）特点•1、文义性–票据上的权利义务必须依据票据上记载的文字含义为准，不得以此之外的其他事项确认票据权利义务•3、要式性–票据的记载事项、记载方式等必要条件必须按照法律规定的条件进行。•2、无因性–即，票据上的权利和义务虽然都是由某种原因引发的，但在票据开立后，票据上的权利和义务即与产生票据的原因相脱离•4、流通性–票据的权利可以凭背书交付而转移2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则5案例7-1汇票的特点•甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票(注：是甲为出票人，并由银行承兑)，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原先欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称10天前通知银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了乙。•在此情况下丙再向乙追索，乙以汇票系甲开立为由推委不理。•丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何依法判决？理由何在？2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则6案例7-1-[案例分析]•1、法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、自到期日或提示日起至清偿日止的利息，以及丙进行追索所支付的相关费用。甲与乙的纠纷则另案处理。•2、理由：–（1）由于票据具有流通性、无因性、文义性、要式性，因此只要丙是票据的合法持有人，就有权要求票据债务人支付票款，并且此项权利并不受其前手乙的权利缺陷（向甲交付的货物质次）的影响；–（2）丙在遭到主债务人（承兑银行）退票后，即有权向其前手甲、乙进行追索。同样由于票据特性，甲不能以抗辩乙的理由抗辩丙。2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则7二、票据的当事人1、出票人（Drawer）2、受票人（Drawee）3、收款人（Payee）进入流通领域背书人（Endorser）承兑人（Acceptor）持票人（Payee）基本当事人2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则8三、票据种类及票据行为•1、票据种类–汇票（draft/billofexchange）–本票（promissorynote）–支票（cheque/check）•2、票据行为（Actsunderabill）–主票据行为：出票–从票据行为：提示、承兑、背书、保证、付款等。2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则94.1.2汇票（Draft/BillofExchange）•一、含义•是一种债权证书，它是由一个人向另一个人签发的无条件的书面支付命令:要求对方立即或者在一定时间之内，对某人或其指定的人或持票人，支付一定的金额。2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则10二、汇票的基本当事人1、出票人（Drawer）2、受票人（Drawee）3、收款人（Payee）委托付款人/债权人——出口商/信用证的受益人付款人/债务人——进口商或其指定的银行/信用证开证申请人/开证银行、付款银行、承兑行受款人——出口商或其指定的人/信用证的受益人/议付行2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则11三、汇票的内容（记载事项）•1、汇票的绝对记载事项（汇票的要项）•必须齐备，否则票据便会无效–（1）应载明“汇票”字样•Draft/BillofExchange–（2）无条件支付命令•如：Paytotheorderof•而不应写：交货合格后付款、或从5号账户付1万美元–（3）一定（确定的）金额•约ⅩⅩ元、ⅩⅩ或YY元等都无效2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则12•（4）付款人（受票人）：–To________•（5）收（受）款人(Payee)：–限制性抬头：PaytoCO.only;–指示性抬头：PaytotheorderofXXCO.–来人抬头：Paybearer•（6）出票日期–要早于信用证的有效期，晚于随附单据的出单日期•（7）出票人签名–出票人签字意味着他承担签发汇票的责任2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则13案例：常见的基本格式与内容汇票金额：10，000英镑伦敦2009年6月15日凭本汇票正本（副本未付）见票即付伦敦华茂出口公司或其指定人壹万（英镑）此致中国上海上海服装进出口公司伦敦华茂出口公司经理（签字）2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则14BillofExchange•No___________(汇票号码)•Drawunder_____L/CNO.______Dated______（出票依据的信用证）•Exchangefor（小写汇票金额）___Beijing,China,_______（出票时间地点）•At_____sightoftheFIRSTofexchange(theSECONDofthesametenoranddatebeingunpaid)（付款日期）•Paytotheorderof（无条件支付命令）_________（收款人）•Thesumof___________________（付款金额大写）•To_____________（付款人）（出票人签字）________•Signature2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则152、汇票的相对记载事项•应该记载，但不记载不会影响到汇票的效力•（1）付款地–没有时，即为付款人所在地•（2）付款日期–没有时，视为见票即付•（3）出票地–没有时，即为出票人所在地2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则163、其他可以记载的事项•依当事人的意思自由决定的事项•（1）免除担保承兑责任的记载–出票人的担保承兑责任，可以特别约定而免除；但不能免除担保付款的责任。–我国票据法中不能免除出票人的担保承兑责任•（2）免除做成拒绝证书–由此记载时，持票人可不必做成拒绝付款证书而直接行使追索权•（3）禁止背书的记载2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则17四、汇票的使用1、出票（todraw或issue），是指出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点、受款人等项目，并签字后交付受款人的行为。–使出票人成为票据的义务人，即担保其所签发的汇票能够得到付款或承兑–使付款人取得对汇票进行承兑和付款的资格–使收款人取得汇票的付款请求权和追索权2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则18•2、提示（presentation），是指持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。付款人见到汇票称为见票（Sight）。–提示的法定期限（我国票据法规定）•见票即付和见票后定期付款汇票自出票日后一个月内提示•出票日后定期付款汇票应在汇票到期日前向付款人提示承兑•对于已经承兑汇票的付款提示期限，则为自到期日起10日内。2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则19•3、承兑（Acceptance）•是指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。•具体做法是由付款人在汇票正面写上“承兑”字样、注明承兑日期并签名，然后交还汇票持有人。汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人（Acceptor），并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇票的次债务人。2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则204、付款（Payment）。–对即期汇票，付款人在持票人提示后即应付款；–对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。•付款后，汇票上的一切债务责任即告结束。•汇票金额的支付–到期付款–期前付款–期后付款(承兑人的期后付款与到期付款的效力相同；未承兑汇票的持票人仅有追索权无付款请求权)2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则215、汇票的转让在国际金融市场上，汇票既是一种支付凭据，又是一种流通工具，除少数在汇票上书明“仅付××公司”或“付××公司，不得转让”的所谓限制性抬头的汇票外，汇票都可能通过议付或贴现，辗转转让。2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则22•转让汇票的手续——背书(Endorsement)•由汇票抬头人在汇票背面签名，或再加上受让人（被背书人）的名字，并把汇票交给受让人。•背书后，汇票的收款权利转移给受让人。•一张汇票经转让后，受让人还可以通过背书方式，再次转让。•所以一张汇票可以有许多背书人，而对于某一个受让人来说，凡是在他以前背书的人，都是他的前手，在他后面的人都是他的后手，前手对后手负有担保汇票必然会被承付的责任。2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则23Endorsee(被背书人)Endorser(背书人)Date(日期)PayBA（签章）X年X月X日PayCB（签章）X年X月X日PayDC（签章）X年X月X日BA（签章）X年X月X日CB（签章）X年X月X日DC（签章）X年X月X日汇票记名背书形式注：在汇票权利转让中，汇票的持票人必须以背书的连续性证明其汇票的权利；若背书不连续，持票人不得主张汇票的权利2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则24汇票转让的意义•汇票的转让，给买卖双方的资金融通带来方便•它一方面使得卖方可通过汇票的议付或贴现，提前从第三者取得资金•另一方面，也给买方提供了一定的付款期限，避免过早地付出资金。2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则25•汇票的贴现•在国际市场上，一张远期汇票的持有人如想在付款人付款前，取得票款，可以经过背书转让汇票，即将汇票进行贴现。•贴现(Discount)是指远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则26•6、拒付(Dishonor)与追索(Recourse)•（1）汇票的拒付•即汇票在提示时，付款人拒绝付款或承兑，或付款人破产、死亡、致使持票人无法取得承兑或收取货款。2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则27•（2）汇票的追索•如汇票在遭到拒付后，对持票人立即产生追索权，他有权向背书人和出票人追索票款。•持票人为了行使追索权应及时做出拒付证书。–所谓追索权是指汇票遭到拒付时，持票人对其前手(背书人、出票人)有请求其偿还汇票金额及费用的权利。–如果拒付的汇票已经承兑，出票人可凭以向法院起诉，要求承兑汇票的承兑人付款2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则28•追索权行使程序①取得拒绝证书–拒绝证书是由法律规定的，对持票人依法提示承兑或付款而被拒绝的事实出具有证明效力的文件。–中国票据法将出具拒绝证明规定为承兑人或付款的一项义务②追索通知（拒绝事由通知）–汇票追索权人在规定的期限内，将汇票被拒绝承兑或被拒绝付款的事实告知其前手的行为-便其为偿还做准备。2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则29五、汇票的种类•1、按照出票人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。•银行汇票(Banker‘sDraft)：指出票人和付款人均是银行的汇票。•一般用于汇付业务•银行签发→汇款人→受款人→国外付款银行•信用证下，议付行向指定银行的索汇•商业汇票(CommercialDraft)：指出票人是商号或个人，付款人可以是商号或个人，也可以是银行的汇票。•出口商开立的汇票2019/10/15-4-国际贸易结算惯例与规则30案例7-2银行汇票•温州某公司与A公司作签订了一笔USD40,000F.O.B.宁波的