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伴随中小进出口企业的快速发展，资金需求的矛盾日益突出。如何让小本的中小企业做成大生意？国际化的背景下，贸易融资越来越突显其生力军的作用。一家注册资本仅100万元的民营企业，获得了一笔大宗贸易订单，如该笔业务合作顺利，他们就极可能和对方签订长期业务合同，成为代理商。但现实是，该公司自有资金无法满足这笔金额巨大的业务需要，且公司手头缺乏作贷款抵押的资产。如资金不到位，这笔业务就要泡汤。关键时刻，银行的“自偿性贸易融资”业务为他们解决了难题。原来银行在综合分析了这笔贸易交易各方的实力和信誉后，派专人跟进对该笔贸易的真实性和业务安全性进行了确认，综合运用货权担保、应收账款担保和账户封闭等风险控制手段，给予了这家公司单笔贸易融资4000万元，促成了该项业务。对外贸易融资是指进出口商在商品的采购、生产、打包、仓储、出运以及结算等各个环节，从不同渠道获得资金融通的便利，以加速商品流通，减少资金积压，促进进出口贸易的顺利完成。国际贸易融资是外汇银行围绕着国际结算的各个环节为进出口商提供的资金便利的总和。与其它业务不同的是，国际贸易融资业务集中间业务与资产业务于一身，无论对银行还是对进出口企业均有着积极的影响，已成为许多国际性银行的主要业务之一。有的银行设在国外的分支机构，主要的业务就是开展国际贸易结算与融资，其业务收入可占到银行总收入的八成。此项业务的发达程度与否，已被视为银行国际化、现代化的重要标志。第七章对外贸易短期信贷【教学目标】通过学习,掌握对外贸易短期信贷的有关内容，理解对外贸易融资对企业发展的重要性。重点掌握保付代理业务的有关内容【教学重点】保付代理业务有关做法和特点。第一节对外贸易短期信贷一、含义是指期限一年以内，主要用于满足商品周转快、成交金额不大的进出口需要的贸易融资。短期信贷多用于原料、粮食、半制成品和消费品等商品的贸易，其期限一般不超过1年。欧委会批准丹麦针对出口企业的短期信贷支持方案2009年05月12日23:03中国商务部网站据丹麦工业联合会5月12日报道，欧委会日前批准了丹麦出口信贷基金针对出口企业的短期信贷支持方案，这将有利于缓解丹麦中小型出口企业融资难问题。自金融危机以来，丹麦出口食品、建筑材料以及其他需要短期贷款的企业融资形势日趋严峻。许多企业被迫取消订单。今年3月，丹麦出口信贷基金曾和私人信贷保险公司签署协议，为出出口企业提供再保险作为信贷支持，从而降低风险。但此项措施主要对象为需要长期贷款的大型工业企业，许多中小企业未能充分获益。为此，丹麦政府将提供信贷支持的目标出口市场放宽到19个欧盟和OECD国家，包括美国、英国、波兰、意大利、西班牙等丹麦主要出口市场，且主要针对贷款期限在2年以内的出口交易。此前，3月份的信贷支持方案已覆盖了向88个OECD外国家的出口项目。二、主要形式（一）根据发放信贷资金对象（投信人）的不同，可分为商业信用和银行信用。在进口商与出口商之间互相提供的信贷属于对外贸易商业信用，如赊销和预付款等。当进口商在收到货物单据的一段时间后才支付货款，这就是出口商对进口商提供了商业信用；当进口商在收到货物单据以前就付出全部或一部分货款，这就是进口商对出口商提供了商业信用。商业信用：如果进口商与出口商中一方信贷资金的获得是由银行或其他金融机构提供的，就构成对外贸易银行信用。例如，对出口商提供以准备出口或发往国外的货物为保证的贷款，银行贴现出口商向进口商签发的汇票，或凭出口商对进口商的债权给予贷款，均属于对外贸易银行信用。银行信用：（二）根据接受信贷资金对象（受信人）的不同，又可以分为对出口商的信贷和对进口商的信贷。进出口商都适用的信贷方式1、贷款和透支（LoanandOverdraft）这里的贷款是指流动资金贷款，即向客户提供一笔一年以内的信贷资金，以满足客户正常的生产和经营的资金需求。限额内透支和贷款的性质基本相同，银行给客户核定一个透支额度，允许客户根据资金需求，在限额内透支。两者的区别：贷款方式下，合同签订后立即将放贷资金存入客户的往来帐户，并从放贷之日起开始收取贷款息。由于客户对资金的运用是逐渐变化的，这会在一定程度上和一般时间内出现闲置资金。还款时，由于客户需提前筹措资金，所以也要出现闲置资金，通常会在某种程度上加大客户的融资负担。透支方式下，客户只有在实际发生资金需求时才进行透支，并开始承担透支利息，而且正常经营中的销售收入又可以自动冲减透支余额。因此，这种融资方式可以有效的避免因闲置资金而给客户增加的利息负担，对客户更有吸引力。国内的存贷合一帐户即属透支融资方式。但由于透支方式对银行不利，因此，透支利率通常高于贷款利率。2、银行保函(Banker’sLetterofGuarantee，L/G)指银行作为担保人，根据委托人的申请，向受益人开立的担保履行某项义务的、有条件的承担赔偿责任的书面承诺文件。保函的种类①履约保函（PerformanceBond）保证出口方履行合同项下的交货义务，赔偿金额为合同总价的10％出口履约保函致：（受益人）日期：敬启者，我们，（开出行名称）（以下称保证人）兹开立（申请人）（以下称供货人）向（受益人）提供（合同）项下（货物名称）的履约保函，不可撤销地保证我们自己，我们的继承人，向你方支付代表合同总价％的最高金额为（担保金额）的款项，并因此约定和同意如下：一、在供货人未能忠实履约的情况下（以下称违约）；根据你方在书面索赔通知中证明供货人确已违约的要求，我们将按你方要求的方式，立即向你方支付你方要求的最高不超过（担保金额）的款项。二、本保函构成了保证人不可撤销的直接责任。合同所列条款的更改、你方对有关时间限制以及任何其它行为或疏漏的通融条款本可使银行免责的，在此均不能免除担保人（银行）的任何责任。三、本保函将自上述合同生效之日起生效，有效期至（日期）止。到期后，请将本保函退回我行注销。××银行②付款保函(PaymentGuarantee)进口方向出口方出具，保证付款。进口付款保函致：（受益人）日期：由：通知敬启者：根据你方与（以下称甲方）于（日期）在（地点）所签订的第（合同号）合同，我行应甲方的要求，兹开立以你方为受益人，金额不超过（金额大写）的第（保函号）号不可撤销的担保函。我行保证甲方将按照上述合同条款之规定，在你方向其交付总计金额为（金额）的（货物名称）后，向你方付款。如甲方在规定时间内未能按合同规定向你方全部或部分付款，我行保证在收到你方在本保函有效期内经甲方证实的书面索赔通知后，在担保金额内向你方支付已提交货物金额的未付部分，及其从（日期）至（日期）按年息5％计算的利息。本保函的担保金额将随甲和或我行已支付的金额及利息递减。本保函有效期至（日期）止，请在到期后将本保函退回我行注销。××银行③预付款保函（AdvancePaymentGuarantee）/定金保函(DownPaymentGuarantee)进口商交定金，出口商出具保函。出口商不履行合同，赔合同总价的10－25％。④借款保函（BankGuaranteeforLoan）保证借款人一定还款，金额为本金加利息，贷款还完失效。保函当事人①担保人（Guarantor）即根据申请人的要求开立保函的银行，其责任是保证保函的申请人履行有关责任，并在申请人违约时，根据受益人的提出的符合保函规定的索赔条件，向受益人作出不超过保函担保金额的赔偿。担保人在向受益人作出上述赔偿后有权向申请人索赔。②申请人(Applicant)或称委托人(Principal)，即向银行提出申请，要求银行出具保函的一方。其主要责任是履行合同项下的有关义务，并在担保人为履行但保责任而向受益人作出赔偿时向担保人补偿其所作的任何支付。③受益人（Beneficiary）即接受保函，并有权按保函规定的条件向担保人提出索赔的一方。责任是履行有关合同项下的义务。④通知行（AdvisingBank）或转递行（TransmittingBank），即受担保人的委托，将保函通知或转递给受益人的银行，通常为受益人所在地银行。⑤保兑行（ConfirmingBank）即根据受益人的要求在保函上加具保兑的银行，或称第二担保人。保兑行通常为受益人所在地的大银行，对这样的银行，受益人比较信任。只有在担保行的信誉、资力较差或属外汇紧缺国家的银行时，受益人才要求担保人的保函由一家国际公认的大银行加具保兑。这样，一旦担保人不能按保函规定付款，保兑行就必须代其履行付款义务。付款后，保兑行有权凭担保函及担保人要求其加具保兑的书面指示向担保行进行索赔。应该注意的是，保兑行不另出具担保函，因而只承担第二付款责任，也就是说当担保人不履行或不完全履行赔偿责任时，承担全部或部分连带赔付责任。⑥反担保人（Counter-Guarantor）即为申请人向担保银行开出书面担保的人，通常为申请人上级主管单位或其他银行或金融机构等。反担保人的责任是保证申请人履行合同义务，同时向担保人做出承诺，即当担保人在保函下做出付款以后，担保人可以从反担保人处得到及时、足额的补偿。并在申请人不能对担保人作出补偿时，负责向担保人赔偿损失。⑦转开行（ReissuingBank）即根据担保人的要求，凭担保人的反担保向受益人开出保函的银行。转开行通常是受益人所在地的银行。保函一经开出，转开行即变成担保人，承担担保人的责任义务。而原担保人就变成反担保人。此时，担保人如遇受益人索偿，就必须在其开出的保函项下履行付款责任。然而，担保人有权凭反担保向反担保人索偿。发生赔付时，受益人只能向转开行要求赔付。其中保函的转开是指申请人所在国的银行根据申请人的要求，开立一份以国外受益人所在地银行（一般为担保银行的代理行或分行）为受益人的反担保，委托该银行按规定的格式开立一份以原始保函申请人为申请人，国外业主为受益人的保函。保函原则上应直接由担保行开给受益人，而不经国外银行转开，这样对申请人来说，既可节省费用，又可减少风险。但由于许多国家规定保函必须经当地银行开立，如巴基斯坦、泰国、尼泊尔、伊拉克等国一般都有类似的规定，我国对投标、履约和关税保函也有类似规定。其目的一方面是为了增加收入，另一方面也是为了方便受益人索赔。因为，由受益人所在地的银行转开保函，受益人可以向当地转开行提出索赔，即方便又可靠，而转开行再向担保银行进行索偿。银行保函业务流程图①申请人向担保人提出开立保函的申请②申请人寻找反担保人，提供担保人可以接受的反担保③反担保人向担保人出具不可撤销的反担保④有时根据受益人的要求，寻找一家国际公认的大银行为其出具的保函加具保兑担保人将保函寄给通知行，请其通知受益人或重新开立以受益人为抬头的保函⑤通知行或转开行将保函通知或转开给受益人⑥受益人在发现保函申请人违约时，向担保人或保兑行/转开行索偿，保兑行或担保人赔付⑦保兑行赔付后，向担保人索赔，担保人赔付⑧担保人赔付后向反担保人索赔，反担保人赔付⑨反担保人赔付后向申请人索偿，申请人赔付对出口商的信贷1、进口商对出口商的预付款进口商在收到货物之前，就支付一定的货款给出口商，这是对出口商的预付款。预付款达三成出口商严防欧美信用风险2009年05月04日04:38湖北美尔雅进出口贸易有限公司的杨崇胜部长强调，在金融危机的背景下，海外采购商自身经营风险也在放大，所以对中国出口商而言，风险防范已经被公司列为目前最重要的议题。该公司的相关人员罗惠则称，“回收货款有风险的生意坚决不做，毕竟控制贸易风险是当前最重的事情”。她分析说，在经济危机的背景下，许多海外采购商都将成本节约转向供应链条的一方，延迟付款，或收货后才支付货款，成为采购商更倾向的付款条件。不过，出于防控贸易风险的考虑，他们宁可不做生意，也坚持三成预付款制度，以防范经营风险。预付有两种情况：一种是作为进口商执行合同的保证，称为定金，一般预付款的期限很短，占交易金额的比重不大；另一种是进口商对出口商提供信贷，一般预付款期限较长，金额较大。2、经纪人对出口商的信贷。经纪人多半为大公司组织