第七章中国技术贸易

第七章中国技术贸易重点提示：1.技术贸易概念解析2.我国技术贸易的发展3.我国技术贸易的管理§1技术贸易概述一、技术的含义和分类（一）技术的含义《供发展中国家使用的许可贸易手册》:技术是指制造一种产品，应用一种工艺，或提供一项服务的系统知识。（二）技术的分类公有技术:又称普通技术，指向全社会公开的科学理论和实践知识。公有技术可以不受任何限制地自由传播和运用。工业产权技术:又称半公开技术，指经申请得到批准后受到国家法律保护、且具有法定专有权的专利技术和商标。工业产权技术的内容向社会公开，但所有者在一定时期内对其拥有独占权，任何机构或个人未经允许不得任意使用。专有技术:又称秘密技术，指未通过法律程序申请批准、不受法律直接保护、主要靠发明人的保密手段加以保护的技术知识。二、国际技术贸易的有关概念国际技术转让是指技术从一国转让到另一国的行为。非商业性技术转让:无偿的。商业性技术转让:有偿的国际技术贸易:技术引进和技术出口两个方面。三、中国开展国际技术贸易的主要形式1.许可贸易许可贸易又称许可证贸易，是指专利权人、商标权所有人或专有技术所有人作为技术许可方（出让方），将某项技术的使用权通过签订许可合同转让给被许可方(受让方)，允许被许可方在一定条件下使用该项技术，制造和销售该项技术的产品，并向许可方支付一定金额的报酬。供方和受方在各种许可方式中的权利许可方式受方权利供方权利独占许可独占使用技术不能分许可无权使用技术无权再许可第三人排他许可可以使用技术不能分许可有权使用技术无权再许可第三人普通许可可以使用技术（分许可要看合同约定）有权使用技术有权再许可第三人分许可可以使用技术可以分许可有权使用可以再许可第三人交叉许可权利取决许可方式权利取决许可方式2.技术咨询技术咨询，是指咨询公司（咨询方或服务方)对委托方所提出的技术课题提供建议和解决方案。技术咨询的内容很广泛，包括项目的可行性研究、效益分析、工程设计、设备订购等。3.工程承包工程承包亦称交钥匙项目，是指工程承包人接受工程所有人的委托，承诺按规定条件包干完成某项工程任务，完工后将工程交付工程所有人。4.合作生产合作生产是指不同国家的企业之间签订合同，在某项或某几项产品的生产方面进行合作。合作生产的主要形式有：1）根据合同分工生产零部件，然后组装成成品销售；2）一方提供关键部件和技术资料，由另一方组装成产品销售；3）一方提供生产技术或设备，双方按各自专业分工生产零部件或生产某种产品，然后销售到第三国。5.技术服务与协助技术服务与协助是指一方受另一方委托，运用自己掌握的技术知识和经验，协助另一方完成某项经济技术任务。6.利用外资引进技术设立合资企业（合营企业各方可以现金、实物、工业产权等进行投资）补偿贸易（购买设备与技术，之后以生产的产品或约定的其他商品或服务进行偿还）BOT（Build-Operate-Transfer）:建设-经营-移交。§2中国技术引进一、中国技术引进的发展阶段第一阶段：尝试探索阶段我国以技术许可、咨询、技术设备引进、合作生产和成套设备或关键设备进口等方式，共签订技术引进合同845项，合同金额为119.7亿美元。1．国民经济恢复时期（1950～1959年）共引进了450个项目，总金额只有约37亿美元。较为著名的项目就是鞍山、武汉、包头、本溪钢铁公司，一汽、太原制药厂等。2.局势动荡时期（1960～1969年）引进技术和进口成套设备的来源转向了日、英、法等资本主义国家，通过民间的渠道来引进新技术。这段时期的引进规模很小，只引进了约84项技术，金额也不过为14.5亿美元。3.对外关系改善时期（1970～1979年）先后从日、德、英、法等国家引进了405项技术。规模非常大，扬子石油化工厂、宝山钢铁厂、仪征化纤厂、大庆石油化工厂都是当时的主要项目。第一阶段引进工作是以“硬件”为主的，都是以进口成套设备、新建大型企业为主。第二阶段：稳定发展阶段1.改革开放初期（1979～1990年）技术引进由以往单一的生产领域，转向生产领域与生活领域并举；技术来源也开始向多元化转变；引进技术的内容也由单一的成套装备引进，转向技术与装备引进相结合；1985年和1987年，国务院先后颁布了《中华人民共和国技术引进合同管理条例》和《技术引进合同管理条例实施细则》——建立了技术引进合同审批生效制度。2.“八五”计划与“九五”计划时期（1991～2000年）这一时期共引进技术约37770项，合同金额共计1159.95亿美元。其特点是:1）技术引进方式日趋合理，成套设备和关键设备引进比例稳步下降，技术许可、技术服务、技术咨询等已成为主要的引进方式。2）技术引进主体实现多元化。3）引进规模逐渐扩大。3.“十五”计划与“十一五”规划时期（2001年以后至今）1）在技术引进合同数量明显增长的同时，引进金额稳步增长。2）引进主体以国有企业和外资企业为主。3）欧盟、美国和日本等发达国家和地区是中国技术引进的主要来源地。4）技术引进质量明显提高。5）技术引进主要集中在东部发达地区。二、中国技术引进的成效（一）第一阶段技术引进的成效20世纪50年代的技术引进，使中国从无到有地建立起了重型机床、电器、汽车、飞机、船舶、机车车辆等机械工业部门，逐步形成了门类较为齐全的工业体系。（二）第二阶段技术引进的成效推进中国产业结构升级换代，形成了一批新型产业缩小了与世界先进技术水平的差距促进企业技术改造，提高了企业的现代化管理水平提高了中国产品的国际竞争力，优化了出口商品结构三、技术引进中存在的问题（1）重“引进”轻“消化”，对外技术依赖不断加深（2）技术引进存在盲目性，重复引进现象十分严重（3）重数量、轻质量引发技术引进水平较低（4）技术引进法律管制不足§3中国技术出口一、中国技术出口的发展阶段第三阶段：初级阶段1）出口由单一的行政管理转变为法制化管理1990年《技术出口管理暂行办法》2）出口增长速度首次超过一般贸易3）出口市场由面向发达国家转向发展中国家4）出口技术以成套设备为主，技术含量不断提高5）民营科工贸企业开始涉足技术出口第四阶段：发展阶段1）高技术产品成为技术出口增长的重要力量2）企业是技术的最主要输出方3）技术出口市场多元化4）技术出口领域广泛二、技术出口中存在的问题1）出口规模偏小2）自主创新不足3）知识产权的保护力度不够4）人均科研经费投入不足§4中国技术进出口管理一、中国对技术引进的管理法制管理《中华人民共和国对外贸易法》《中华人民共和国技术进出口管理条例》《技术进出口合同登记管理办法》《禁止进口限制进口技术管理办法》《中国禁止进口限制进口技术目录》《中国鼓励引进技术目录》行政管理对技术进口主体实行登记管理——主管部门是商务部对技术进口项目实行分类管理禁止进口的技术限制进口的技术自由进口的技术对技术进口合同实行许可证和登记管理自由进口的技术：实行网上合同登记管理限制进口技术：国家实行许可证管理二、中国对技术出口的管理法制管理《中华人民共和国对外贸易法》《中华人民共和国技术进出口管理条例》《技术进出口合同登记管理办法》《国家秘密技术出口审查规定》《中国禁止出口限制出口技术目录》行政管理对技术出口主体实行登记管理——主管部门是商务部对技术出口项目实行分类管理禁止出口的技术限制出口的技术自由出口的技术对技术出口合同实行许可证和登记管理自由出口的技术实行网上合同登记管理限制出口技术国家实行许可证管理知识拓展注册地点选择对技术进出口税负的影响【案例】英国居民公司A，在中国投资建立一个生产基地B。某年A公司准备转让一项专利技术给中国的居民企业C，转让价为人民币2000万元。已知：B基地当年在中国获得利润总额2500万元，其中包括单独核算技术转让所得800万元。有以下两个方案：方案1：B在中国注册成立，为中国居民企业，适用25%的企业所得税税率。由B成立研发部门组织开发该专利技术，发生研发支出1200万元，再由B将该专利技术转让给C。根据相关规定，对其发生的研发支出可以加计扣除；且其技术转让所得不超过500万元的部分可以免征企业所得税，超过500万元的部分减半征收企业所得税。B在中国应纳税额＝（2500－1200×50%－800）×25%＋（800－500）×25%×50%＝275＋37.5＝312.5万元方案2：B在中国注册成立，为中国居民企业。由A在英国成立研发部门组织开发该专利技术，发生研发支出1200万元，然后直接转让给C。该技术转让收入不是通过A在中国境内的B取得的，应全额征收预提所得税。A在中国应纳预提所得税额＝2000×10%＝200万元，同时B在中国应纳企业所得税额＝2500×25%＝625万元，合计在中国纳税825万元。显然，通过中国境内的居民企业转让该专利技术税负最低，由境外居民企业直接转让该专利技术税负最高。分析知识拓展国际技术的价格一、技术价格含义技术价格，是指技术受方为取得技术使用权所愿意支付的、供方可以接受的使用费的货币表现。二、技术价格的估定（一）技术作价的基本原则1、利润分享原则技术使用费是技术受方使用该技术所获利润的一定份额，是技术供方享受的技术受方利润的一部分。2、技术供方作价原则主要以构成技术价格的各个项目为估算基础3、技术受方作价原则（1）自行开发该技术的成本（2）引进技术后的新增利润（3）引进技术的间接成本（二）技术价格的构成1、开发成本2、转让成本3、技术服务费4、其他成本（1）机会成本：因技术转让使技术卖方的产品可能失去某地区全部或部分销售机会而造成的损失。（2）新增利润分成新增利润分成＝技术受方新增利润×供方分成率①技术受方新增利润生产成本降低或费用节约产生的新增利润产品单位价格提高产生的新增利润销售额增加产生的新增利润②供方分成率（三）技术价格评估方法1、成本法：运用现实费用标准，参照历史成本，重新研制开发一项技术所需要的成本。又称重置成本法。2、市场法：是将待评估技术与近期技术交易的类似技术进行对照与比较，以后者的既知价格为基础加以修正，得出被评估技术最可能实现的合理价格。技术评估值=技术市场同类技术价格×（1-累计折旧比率）例如：一种新的节能灯制造技术，三年前已经有同类技术在市场上成交，转让价格为50万元，技术寿命周期为10年，试评估该技术转让的价格。转让价格=50×（1-3／10）=35万元3、收益法：是通过一种适当的还原利率，将被评估的技术产生的未来效益折算为现值的评估方法。注：收益法不考虑技术商品开发研制成本，集中考虑技术商品在使用过程中所能带来收益的能力，容易被买卖双方接受。例如：某工厂生产某种机械零件，年产20万件，每件售价200元。由于采用一项新技术，使成本下降10元，售价提高到每件220元。已知折现率为8%，技术寿命周期为5年，年产量不变，求该项技术的新增效益现值。解：由于年产量不变，每件产品新增效益30元，年新增效益600万元。新技术价值=600÷（1+8%）+600÷（1+8%）2+600÷（1+8%）3+600÷（1+8%）4+600÷（1+8%）5=2395.6万元注：其实本例使用普通年金的现值更加方便，（P／A，8%，5）=3.9927拓展练习8、简述技术贸易的主要内容和我国开展国际技术贸易的主要方式。9、同样是无形知识财产的专有技术，它与专利技术有哪些不同，二者的联系有哪些？专有技术与专利技术的不同：（1）专有技术是不受专利法保护的，其原因是它没有申请或不能申请专利。（2）专有技术是保密的，而专利则是公开的，因为取得专利时，技术内容要向公众公布。（3）专有技术不像专利那样，有一定的保护期限，专有技术的保护期限，完全取决于对它的保密，当它被公众所知后，也就称不上专有技术了。（4）专有技术既可通过文字、图纸来体现，也可能是人们头脑中掌握的知识技能，而专利则必须通过书面说明来体现。（5）专有技术的内容比专利的内容广泛，专利仅是有利于工业目的的内容，而专有技术的内容除用于