第二章国际贸易结算

2019/10/15外贸单证实务——第二章1第二章：国际贸易结算摘要：本章主要讲述国际货款结算过程中涉及到的支付工具、付款时间与地点、支付方式等问题，重点讲述信用证支付方式中的相关问题。本章是本书的重点章节之一。第一节国际贸易结算票据第二节商业信用结算方式--汇款、托收第三节银行信用结算方式--信用证第四节其他结算方式第五节不同结算方式的选择运用第六节技能实训2019/10/15外贸单证实务——第二章2第一节国际贸易结算票据P244票据的含义广义----商业票据+资金票据狭义----资金票据票据的三特性流通性、无因性、要式性两大法系英国《票据法》——英美法系《日内瓦统一法》——欧洲大陆法系我国《票据法》2019/10/15外贸单证实务——第二章3汇票/本票/支票一、汇票（BillofExchange,Draft）汇票是国际货款结算中使用最多的票据（一）汇票的含义汇票是一人向另一人签发的无条件书面支付命令,要求对方即期或定期或在可以确定的将来时间,向某人或指定人或持票人支付一定金额。（二）汇票的基本内容绝对记载事项7和相对记载事项(见我国《票据法》的规定）2019/10/15外贸单证实务——第二章41、票据名称（NAMEOFEXCHANGE）2、无条件支付命令（UNCONDITIONALORDERTOPAY）3、确定的金额（CERTAINAMOUNT）（1）关于利息条款；（2）关于金额大小写不一致时的不同规定4、付款人名称（DRAWEE）5、收款人（受款人）名称（PAYEE）——汇票的抬头通常有三种写法：（1）限制性抬头（RestrictivePayee)2019/10/15外贸单证实务——第二章5（2）指示性抬头(Toorder)（3）持票人或来人抬头(Tobearer)我国无此类汇票！6、出票日期7、出票人签章2019/10/15外贸单证实务——第二章68、付款到期日（若欠缺，推定为见票即付）：《日内瓦统一法》和我国《票据法》规定的四种付款期限：（1）见票即付（2）定日付款（3）出票后定期付款（4）见票后定期付款美国《票据法》：（5）延期付款a、提单日/交单日/其他特定日后定期付款b、汇票注明日期后定期付款此种情况的实务处理（见实训教程相关练习）计算到期日的国际惯例P247。2019/10/15外贸单证实务——第二章79、出票地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所或住所）10、付款地点（若欠缺，推定为付款人的营业场所或住所）11、汇票编号12、出票依据13、付一不付二或付二不付一14、利息和利率..\..\..\blankdoc\fullsetblankdocuments.xls（三）汇票的基本当事人出票人（Drawer）、受票人（Drawee）或付款人、受款人（Payee）或收款人汇票的付款人在信用证下一般为开证银行；托收下一般为进口商。2019/10/15外贸单证实务——第二章8（四）汇票的种类1、按照付款时间的不同（1）即期汇票（SightDraft）（2）远期汇票（UsanceBillorTimeBill）2、按照出票人不同（1）银行汇票（Banker,sDraft）（银行→银行）（即期）（2）商业汇票（CommercialDraft）（商号/个人→银行/商号/个人）3、按照承兑人不同（1）银行承兑汇票（Banker,sDraft）（2）商业承兑汇票（CommercialDraft）2019/10/15外贸单证实务——第二章94、按照有无随附货运单据（1）光票（CleanDraft）或净票、白票（2）跟单汇票（DocumentaryDraft）一张汇票可同时具备几种性质由出口商签发的要求银行在一定时间内付款的汇票不可能是（）。A、商业汇票B、银行汇票C、即期汇票D、跟单汇票2019/10/15外贸单证实务——第二章10汇票的使用——票据行为出票提示承兑提示付款背书拒付追索付款2019/10/15外贸单证实务——第二章11(五）汇票的使用（票据行为）1、出票（Issue）两个动作（1）出票人写成汇票并签字（2）出票人交付汇票给收款人2019/10/15外贸单证实务——第二章122、提示（Presentation）（1）承兑提示（PresentationforAcceptance）（2）付款提示（PresentationforPayment）3、承兑（Acceptance）-----两个动作（1）写成汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人（Acceptor），并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇票的次债务人。2019/10/15外贸单证实务——第二章13(2)交付实际交付(ACTUALDELIVERY)推定交付(CONSTRUCTIVEDELIVERY)注意:承兑日是见票日!承兑的考虑时间：自收到汇票之日起3天内。承兑的分类：普通、限制参加承兑（荣誉承兑）4、背书（Endorsement）（1）背书方式限制性背书（不可转让背书）2019/10/15外贸单证实务——第二章14特别背书（SpecialEndorsement）或记名背书、正式背书PaytoJohnSmith.ForACo.LondonSignaturePaytoJohnSmithororder.ForACo.LondonSignaturePaytotheorderofJohnSmith.ForACo.LondonSignature空白背书（BlankEndorsement）或不记名背书我国不允许！2019/10/15外贸单证实务——第二章15有条件的背书（ConditionalEndorsement）PaytotheorderofbankofAmericaonDeliveryofB/LNo.10ForACo.LondonSignature托收背书(EndorsementforCollection)ForcollectionpaytotheorderofCbank.（2）前手（Priorparty）与后手（Subsequentparty）前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。后手应对其直接前手背书的真实性负责。（3）贴现（Discount)2019/10/15外贸单证实务——第二章165、付款（Payment）付款人的责任：（1）应正当付款：三层含义（2）应支付金钱。参加付款6、拒付（Dishonour）或退票包括拒绝承兑和拒绝付款。7、追索（Recourse）行使追索权的三个条件。8、保证（Guarantee）二、本票（PromissoryNote）（一）本票的定义本票是一种无条件的书面支付承诺（UnconditionalPromiseinWriting）2019/10/15外贸单证实务——第二章17（二）本票的基本内容：6项（三）本票的种类1、商业本票（有即期、远期本票之分）2、银行本票（都是即期本票）我国《票据法》规定：“本法所称本票是指银行本票”，“本票出票人的资格由中国人民银行审定”。（四）本票与汇票的区别：P51三、支票（Check）（一）支票的定义支票是一种以银行为付款人的即期汇票（二）支票的基本内容：与本票类似2019/10/15外贸单证实务——第二章18（三）支票的种类支票都是即期的。1、记名支票和不记名支票2、划线支票与未划线支票3、保付支票4、银行支票5、旅行支票（四）支票与本票、汇票的区别2019/10/15外贸单证实务——第二章19第二节：汇款方式一、汇付（Remittance）的概念（一）汇付的含义（二）汇付的当事人汇款人（Remitter）收款人（Payee）汇出行（RemittingBank）汇入行（PayingBank）或解付行支付方式从资金的流向与支付工具（如汇票）的传递方向划分，可分为顺汇和逆汇。汇付采用顺汇，托收和信用证采用逆汇。2019/10/15外贸单证实务——第二章20二、汇付的种类及流程（一）信汇（M/T）（二）电汇（T/T）电、信汇程序图：见下页（三）票汇（D/D）1、票汇业务程序图：票汇业务使用银行即期汇票2、D/D与M/T、T/T的区别2019/10/15外贸单证实务——第二章21•汇款人合同规定以电/信汇付款收款人（买方）（卖方）1.3.4.5.电/信汇申请、汇款收付交款付费通知据款电、信汇程序图2.电/信汇委托通知汇出行汇入行6.付讫借记通知2019/10/15外贸单证实务——第二章22汇款人合同规定以票汇付款收款人（买方）4.寄交银行即期汇票（卖方）1.2.5.6.票汇银行背书后付申请、即期交汇票款交款汇票付费票汇程序图3.寄票汇通知书（票根）汇出行汇入行（出票人）7.付讫借记通知（汇票付款人）2019/10/15外贸单证实务——第二章23三、汇付方式的性质及其在国际贸易中的应用1、货到付款（PaymentafterArrivaloftheGoods）卖方信用。2、预付货款（PaymentinAdvance）买方信用。3、凭单付汇（RemittanceagainstDocuments）在预付货款的情况下，进口商为避免货款两空，要求汇入行解付货款时，收款人必须提供某些指定单据。四、汇付条款应明确汇付时间、汇付方法和金额。汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供信用，所以汇付属于商业信用。2019/10/15外贸单证实务——第二章24第三节托收一、托收（Collection）的概念（一）托收的含义：URC522的定义。（二）托收的分类光票托收（CleanCollection）跟单托收（DocumentaryCollection）二、托收的当事人1、委托人（Principal/drawer）2、托收行（remittingbank）3、代收行（collectingbank）4、付款人（payer/drawee）其他：presentingbank、customer’srepresentativeincase-of-need2019/10/15外贸单证实务——第二章25三、跟单托收的种类和流程按交单条件的不同，可分为以下几种：1、付款交单（DocumentsagainstPayment,D/P）（1）即期付款交单（D/Patsight）即期付款交单的程序图：(2)远期付款交单（D/Paftersight）远期付款交单的程序图：若付款期限晚于到货期限，买方为抓住有利时机转售货物，可采取以下方法：提前付款赎单凭信托收据借单（如D/P.T/R）2019/10/15外贸单证实务——第二章26案例分析1：我某公司向日商以D/P即期方式推销某商品，对方答复若我方接受D/P90天付款，并通过他指定的A银行代收可接受。问：日商为何提出此要求？推迟了付款期;可通过A银行办理凭信托收据借单。案例分析2：我国A公司出口一批货物，付款方式为D/P90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有30天，试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。2019/10/15外贸单证实务——第二章272、承兑交单（DocumentsagainstAcceptance,D/A）D/A只用于远期汇票的托收D/A的程序图：下页。对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：D/AD/PaftersightD/Patsight2019/10/15外贸单证实务——第二章28四、跟单托收方式下的资金融通1、托收出口押汇——托收行对出口商的资金融通托收行买入出口商出具的汇票和单据。实质是以单据作抵押的一种抵押贷款。托收行有一定的风险。2、凭信托收据借单——代收行对进口商的资金融通若非出口商授权,代收行须承担汇票到期不能收款的风险;若为出口商主动授权,则由出口商自行承担此风险,此做法类似于承兑交单。D/P.T/R2019/10/15外贸单证实务——第二章29五、托收统一规则（《URC522》）六、托收