第五章国际贸易货款收付

第五章—国际贸易货款收付一、计价和结算货币的选择在进出口业务中使用的货币，属于外汇的范畴，它可以用来作为进出口货物的计价，结算和支付的工具。在对外贸易支付中可使用本国货币，也可用对方国家的货币或第三国的货币。二、主要支付工具（一）汇票（Draft）1.含义汇票是一种书面凭证。在汇票使用中，出票人命令受票人(付款人)在一定的时间、地点，将汇票上指定的金额，无条件地付给汇票上的受款人或其指定人。即签发汇票的人，通常为出口人或银行。出票人：即汇票的付款人，通常为进口人或指定的银行。受票人：即受领汇票所规定的人，通常是出口地银行，即议付行或其指定人。受款人：基本内容1）应载明“汇票”字样；2）无条件支付命令；3）一定金额；4）付款期限；5）付款地点；6）受票人又称付款人（即接受支付命令付款的人。在进出口业务中，通常是进口人或其指定银行）；7）款人即受领汇票所规定金额的人（在进出口业务中，通常是出口人或其指定的银行）；8）出票日期；9）出票地点；10）出票人签字。PS.中国银行签发的汇票有效期大都规定为一年。2、基本内容NO.————Date：At：Tianjin(已打印好)ExchangeforUSD33,275(小写)At(即期)30daysaftersightofthisFirstofExchange(Secondofthesametenoranddatebeingunpaid)paytotheorderof(受款人)BANKOFCHINAthesumof(大写金额)一般以say开头，结尾用onlyDrawnunder(出票依据)根据某某银行开出的即期的不可撤销的信用证某号To（受票人姓名）出票人（某出口公司）3.汇票的分类(1)按付款时是否随附单据分为：a.跟单汇票DocumentaryBill随附各种货运单据的汇票。b.光票CleanBill凭汇票收款，不附有任何货运单据的汇票。(2)按付款时间区分a.即期汇票Atsight见票即付款b.远期汇票TimeBill（三种类型)at30daysaftersight（见票后30天）（7.1见票，当天不算，7.31付款）at30daysafterdateofB/L见提单签发日期后30天（当天不算）at30daysafterdateofissue汇票汇出后30天（当天不算）商业汇票（Trader’sBill)：出票人是商业企业(极少数不跟单)银行汇票（Bank’sDraft)：出票人是银行(100%是光票)(3)按出票人区分(4)按承兑人区分银行承兑汇票（Banker’sAcceptanceDraft）付款人是银行（可以转让）商业承兑汇票（Trader’sAcceptanceBill）付款人是商业企业（一般不愿意接受）一张汇票往往可以同时具备几种性质。例如一张商业汇票同时又可以是即期的跟单汇票；一张远期的商业跟单汇票，同时又是银行承兑汇票。4.汇票的使用程序(1)出票（Issue）指出票人开出汇票，并按汇票格式填写有关项目(付款人、受款人、付款金额、付款日期与地点等)，然后签名和签署出票日期交收款人。汇票只有经过交付，才算完成出票行为在出票时，对受款人通常有三种写法：（1）限制性抬头。例如，“仅付A公司”（payACo.only）或“付B公司，不准流通”（payBCo.notnegotiable）。这种抬头的汇票不能流通转让，只限某某收取货款。（2）指示性抬头。例如，“付A公司或指定人”（payACo.ororder或paytotheorderofACo.）。这种抬头的汇票，除某某公司可以收取票款外，也可以经过背书转让给第三者。（3）持票人或来人抬头。例如，“付给来人”（paybearer）。这种抬头的汇票，无须由持票人背书，仅凭交付汇票即可转让。(2)提示（Presentation）持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为叫做提示。如果是即期汇票，就向付款人提示，见票需立即付款，这一般称为付款提示。如果是远期汇票，持票人向付款人提示，办理承兑手续，称为承兑提示。(3)承兑（Acceptance）指远期汇票的付款人明确表示同意按出票人的指示付款的行为。承兑要签字，并加注承兑日期。承兑后的汇票要交给持票人(才算完成承兑行为)待汇票到期时，再提示，要求付款。(4)付款（Payment）对即期汇票，持票人提示后，付款人应立即付款；对远期汇票，付款人经承兑后，在汇票到期日付款。付款后，汇票的一切债务即告终止。(5)背书（Endorsement）汇票如果需要转让，必须对汇票背书。背书是以转让汇票权利为目的一种行为。背书必须由汇票抬头人(出票人或持票人)进行空白背书或指示性背书，并注明日期。背书以后，汇票的权利则由背书人转到被背书人。被背书人取得汇票所有权可以再背书转让。(6)退票（Dishonor）持票人提示汇票要求承兑时，遭到付款人拒绝或提示要求付款时，遭到拒绝付款时，均称拒付，或称退票。拒付要求出具拒付证明，通知原出票人(证明可由付款地法定公证人或法院、银行、工会等有权出拒证明的人出具)。(7)追索（RightofRecourse）指汇票遭到退票，持票人对其前手(背书人、出票人)有请求其偿还汇票金额及费用的权利。如汇票在合理时间内提示，遭到拒绝承兑，或在到期日提示，遭到拒绝付款，对持票人立即产生追索权，它有权向背书人和出票人追索要款。按照有些国家的法律，持票人为了行使追索权及时作出拒付证书，所谓追索权是指汇票遭到拒付，持票人对其前手有请求其偿还汇票金额及费用的权利。拒付证书是由付款地的法定公证人或其他依法有权作出证书的机构如法院、银行、公会、邮局等，作出证明拒付事实的文件，是持票人凭以向前手进行追索的法律依据。如拒付的汇票已经承兑，出票人可凭以向法院起诉，要求承兑汇票的承兑人付款。远期承兑汇票追索案【案情简介】A交给B一张经付款银行承兑的远期汇票，作为向B订货的预付款，B在票据背书后转给C以偿还原先C的借款，C于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票，C随即向A追索，A以B所交货物质量较差为由予以拒绝，并称10天前通知银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了B。在此情况下C再向B追索，B以汇票系A开立为由推诿不理。C遂向法院起诉，被告为A、B与银行三方，你认为法院将怎样依法判决？【案例点评】法院应判A向C清偿被拒付的汇票票款、自到期日或提示日期至清偿日止的利息，以及C进行追索所支付的相关费用。A与B的纠纷则另案处理。理由：（1）由于票据具有流通性、无因性、文义性、要式性，因此只要C是票据的合法持有人，就有权要求票据债务人交付票款，并且此项权利并不受其前手B的权利缺陷的影响。（2）C在遭到主债务人退票后，即有权向其前手A、B进行追索。同样由于票据特性，A不能以抗辩B的理由抗辩C。（二）本票(PromissoryNote)本票是出票人向收款人或指定的人签发的，保证即期或定期或在可能确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。1、本票的必要项目根据《日内瓦统一汇票本票法》的规定，本票必须具备以下内容：（1）写明其“本票”字样；（2）无条件支付承诺；（3）收款人或其指定的人；（4）出票人签字；（5）出票日期和地点；（6）付款期限；（7）一定金额；（8）付款地点；2、本票的种类本票分为一般本票和银行本票两种。一般本票的出票人是企业或个人；银行本票的出票人是银行。3、本票与汇票的主要异同（1）本票是无条件的支付承诺；汇票是无条件的支付命令。（2）本票的票面有两个当事人；而汇票则有三个当事人。（3）本票的出票人即是付款人，远期本票无需办理提示承兑和承兑手续；远期汇票则需办理承兑。（4）本票在任何情况下，出票人都是主债务人；而汇票在承兑前，出票人是主债务人，在承兑后，承兑人是主债务人。（5）本票只能开出一张，而汇票则可以开出一套。（三）支票(check)支票是以银行为付款人的即期汇票，即出票人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。出票人在支票上签发一定的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给特定人或持票人。出票人在签发支票后，应付票据上的责任和法律上的责任，前者是指出票人对收款人担保支票的付款；后者是指出票人签发支票时，应在付款银行存有不低于票面金额的存款。三、支付方式之一——汇付(Remittance)汇付又称汇款，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。1.汇付方式的当事人（通常四个关系人）（1）汇款人（Remitter）即汇出款项的人。在国际贸易中，汇款人通常是进口人。（2）收款人（Payee；Beneficiary）即收取款项的人。在国际贸易中，通常是出口人。（3）汇出行（RemittingBank）即受汇款人的委托、汇出款项的银行，通常是在进口地的银行。（4）汇入行（PayingBank）即受汇出行委托解付货款的银行。又称解付行。在国际贸易中通常是出口地的银行。基本程序如下：汇款人（进口方）收款人（出口方）↓↑↓↑汇出银行汇入银行（开出付款委托书或paymentorder）汇款人在委托汇出行办理汇款时，要出具汇款申请书。此项汇款书一般视为汇款人和汇出行之间的一种契约。2.汇付的种类(1)信汇（MailTransfer；M/T）指汇出行收到进口人的信汇申请及货款，通知汇入行授权其解付一定金额给出口人的一种付款方式。(2)电汇（TelegraphicTransfer；T/T）指汇出行应进口人的申请，发电报或电传给汇入行，指示支付一定金额给出口人。（“密押”）(3)票汇（DemandDraftD/D）指进口人向汇出行购买一张以卖方所在地的汇入行为付款人的即期汇票,自己寄给出口人，出口人凭此票到指定汇入行取款。汇出行在出具汇票的同时，将汇票通知书(即票根)寄到汇入行，汇入行将汇票与票根核对无误时即付款。基本程序如下：进口人出口方↓↑↓↑汇出行汇入行汇入行将汇票与票根核对无误即付款。四、支付方式之二——托收(Collection)托收是出口人根据合同规定发货后，开出以进口人为付款人的汇票连同全部货运单据，委托银行代收货款。1.托收的种类、当事人以及程序托收分为光票托收和跟单托收两种第一种：光票托收（四个当事人）付款人（进口方）委托人（出口方）↑↓代收银行托收银行托收委托书第二种：跟单托收(DocumentaryCollection)跟单托收是汇票连同货运单据一同交银行委托代收货款。跟单托收按其交款条件的不同，又可分为付款交单和承兑交单两种。(1)付款交单：D/P(Documentsagainstpayment)分即期付款交单与远期付款交单两种△即期付款交单(D/Patsight)由出口人开具即期汇票，通过银行向进口人提示，进口人见票后立即付款赎单，凭单提货。程序：出口人的货一上船，即将汇票、托收申请书交托收银行。托收银行的责任仅检查单据是否可靠、收取手续费后，寄往代收银行。代收行收到单据后，验单，并通知付款人来见单、付款。付款人交款后，拿回全部单据。代收行收取一定手续费后，将货款汇到托收银行。托收行通知委托人取款。特点：不见钱不交单△远期付款交单(D/Paftersight)由出口人开具远期汇票，通过银行向进口人提示；进口人承兑；银行于汇票到期日再提示，进口人付款赎单，凭单取货。远期付款交单一般30天。程序：委托人(将汇票交)托收行→(托收行寄往国外)代收行→代收行通知付款人承兑(写上本公司保证××日期给钱)单据仍留在银行，到期限最后一天，付款人交钱，代收行将单据交付款人，代收行扣手续费→将款汇回托收行→托收行将钱交委托人。(2)承兑交单D/A(DocumentsagainstAcceptance)指出口人的交单以进口人的承兑为条件。进口人对远期汇票承兑后即可取得货运单据提取货物，待汇票到期时才付款。这种承兑交单只适用于远期汇票的托收。2、托收的性质及其利弊托收的性质为商业信用。银行办理托收业务时，只是按委托人的指示办事，并无承担付款人必须付款的义务，托收是一种商业信用。托收方式具有较大