第十三章国际贸易结算

.第十三章国际贸易结算第二节国际贸易结算方式第一节国际贸易结算工具学习目标掌握汇票、本票和支票的含义、内容和票据行为；掌握汇付和托收等方式的特点和业务流程；掌握信用证的概念、特点、种类、业务流程及风险防范；了解各种支付方式的结合使用。一、汇票二、本票第一节国际贸易结算工具三、支票一、汇票（draft/bill）（一）汇票的定义及当事人我国《票据法》对汇票作了如下的定义：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。这一定义中体现了汇票的两个重要特点：1.汇票是出票人的书面命令2.汇票的付款命令是无条件的基本当事人出票人(drawer)、付款人(drawee/payer)、收款人(payee)汇票（draft/bill）（二）汇票的基本内容1.标明“汇票”字样。“BILLOFEXCHANGE”DRAFT2.无条件的支付命令（unconditionalordertopay）英文中一般使用祈使句，如：“Paytotheorderof……”3.确定的金额为了防止涂改，汇票上不仅要记载确定的金额，而且文字的大写数字和小写数字必须同时记载，大小写不一致时，国外法律规定以大写为准，我国《票据法》规定视为无效票据。4.付款人姓名、商号及地址（drawee）；付款人就是接受出票人的命令支付汇票金额的人，一般为出票人以外的当事人。付款人的姓名、商号及地址通常写在汇票的左下方。汇票（draft/bill）5.收款人（payee）收款人是汇票最初的权利人，也是主债权人，必须明确记载收款人又称“汇票抬头”，通常有三种写法：①限制性抬头表示汇票仅限于支付款项给收款人，不得转让。票据上一般标明Pay...only或者Pay...nottransferable②指示性抬头汇票经抬头人背书后，可以转让。Paytotheorderof...或者Payto...ororder③持票人或来人抬头付款人只认票不认人。标明Paybearer汇票（draft/bill）6.付款期限（tenor)即付款到期日，是付款人履行付款义务的最迟日期。常见方法：①见票即付（atsight）:如未注明付款期限，视作即期汇票②见票后**天付款（Payable**DaysAfterSight）③出票后**天付款（Payable**DaysAfterDate)④提单日后**天付款（Payable**DaysAfterBilloflading）⑤指定日期付款汇票（draft/bill）7.出票人签字签章是出票人承担出票责任的表示，出票人一旦在汇票上签字，就确定了自己主债务人的地位。无出票人签章的汇票是无效的。8.出票日期和出票地点9.付款地点付款地点是汇票上记载的支付汇票金额的地点。汇票上没有记载付款地点的，付款人的营业场所、住所或经常居住地就被视为付款地点。付款地点通常记载为最小的行政区域。汇票（draft/bill）（三）汇票的种类1.根据出票人不同，汇票分为银行汇票和商业汇票银行汇票（bank'sdraft）：出票人和付款人都是银行。商业汇票(commercialdraft)：由工商企业或个人出具的汇票，受票人可以是工商企业、个人，也可以是银行。2.根据付款期限不同，分为即期汇票和远期汇票即期汇票(sightdraft)：见票即付远期汇票(timedraft,usancedraft)：定期付款汇票汇票（draft/bill）3.根据是否附有商业单据，分为光票和跟单汇票光票（cleandraft）：又称净票或白票，是指付款人仅凭汇票付款，不得要求附带商业单据的汇票。跟单汇票(documentarydraft)：又称押汇汇票，是指附有货运单据的汇票。其付款是以附交货运单据，如提单、发票、保险单等单据为条件。4.根据承兑人不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票商业承兑汇票(commercialacceptancedraft)：是指由工商企业履行承兑手续的远期汇票，其出票人是工商企业或个人。银行承兑汇票(bank'sacceptancedraft)：是指由银行进行承兑的远期汇票，通常由进口方签发，银行对汇票承兑后即成为该汇票的主债务人，出票人成为从债务人。汇票（draft/bill）（四）汇票的票据行为1.出票（todraw）出票是指出票人签发汇票并将其交付给收款人的票据行为，是基本票据行为，是其他一切票据行为的基础。2.提示（presentation）提示是指持票人(holder)将汇票提交付款人，要求承兑和付款的行为。(提示因而可分为承兑提示和付款提示)3.承兑（acceptance）承兑是指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。汇票（draft/bill）4.付款（payment）付款是汇票的承兑人或付款人向汇票的持票人支付汇票上所载金额款项的行为，也是结束债权债务关系的行为，汇票一经付款，票据关系即告解除，汇票也随之退出流通领域。5.转让和背书可转让的汇票包括指示性抬头和来人抬头汇票。背书是指汇票的持票人(背书人endorser)将收款的权利转让给他人的行为，汇票的受让人称为“被背书人”(endorsee)。背书的三种方式：限制性背书、空白背书和记名背书。汇票（draft/bill）6.拒付与追索拒付又称退票，包括拒绝付款和拒绝承兑。拒付行为可以是实际的，也可以是推定的。追索是指一张合格的汇票经过转让后，在到期时遭到拒付，最后的持票人可以向其前手（背书人、出票人）要求追回票款的行为和权利。二、本票（PromissoryNote）（一）本票的定义我国《票据法》对本票作了如下的定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。简言之，本票是出票人对收款人承诺无条件支付一定金额的票据。（主债务人：出票人；主债权人：收款人）（二）本票的基本内容表明“本票”的字样；无条件支付的承诺；确定的金额；出票人签章；收款人名称；出票日期。本票（PromissoryNote）（三）本票的种类1.根据本票出票人不同，分为商业本票（可分为即期和远期）和银行本票（即期）2.根据本票抬头方式不同，分为记名式本票、指示式本票和无记名式本票3.根据本票付款期限的不同，分为即期本票和远期本票本票（PromissoryNote）（四）本票与汇票的区别区别本票汇票当事人出票人、收款人出票人、付款人、收款人承兑无须承兑需承兑责任由出票人负责，出票人是绝对的主债务人承兑前由出票人负责，承兑后由承兑人负主要责任，出票人负次要责任三、支票（Cheque;Check）（一）支票的定义支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。（出票人、付款人、收款人）（二）支票的基本内容表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；出票日期；出票人签章；付款银行名称及地址；收款人或其指定人。三、支票（Cheque;Check）支票（Cheque;Check）（三）支票的种类1.按收款人抬头方式不同，分为记名式、指示式和来人式抬头2.支票现金支票转账支票既可转账，也可提取现款未划线支票划线支票只能转账不得取现支票（Cheque;Check）（四）支票的拒付和支付（五）支票的特点1.支票的出票人是银行存款客户，付款人是其开户行2.支票是即期的，无须承兑3.银行对支票可以保付4.出票人可以向付款银行发出办理支票止付手续的通知5.支票的主债务人是出票人6.支票只能开出一张一、汇付二、托收第二节国际贸易结算方式三、信用证四、银行保函和保理五、备用信用证一、汇付（一）汇付的定义汇付又称汇款，指付款人委托所在国银行，将款项以某种方式付给国外收款人的结算方式。（是典型的顺汇方式）（二）汇付方式的当事人1.汇款人汇款人是向银行缴款付费，委托银行将款项汇交给国外债权人或收款人的人。在进出口贸易中，通常是进口商、被索赔的出口商或者其他需要移交款项的人。2.汇出行汇出行是接受汇款人的委托，转托国外分行或代理行支付一定金额给指定收款人的银行。通常是汇款人所在地的银行。汇付3.汇入行汇入行是接受海外分行或代理行的委托，按其指示或支付命令，解付一定金额给收款人的银行。通常是收款人所在地的银行。4.收款人收款人是汇款人指定的、收取款项的人，通常是出口商。汇付（三）汇付方式的种类（银行发送支付指令方式不同）1.信汇（mailtransfer，M/T）是指汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给国外汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。2.电汇（telegraphictransfer,T/T）是指汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报、电传或SWIFT（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication环球银行金融电讯协会）委托在另一国的分行或代理行，解付一定金额给收款人的一种汇款方式。汇付汇款人汇入行汇出行收款人①②③④⑤⑥⑦资金①汇款人填写信、电汇申请书，交款付费；②汇出行向汇款人签发回单；③汇出行向汇入行发出电/信汇款通知；④汇入行通知收款人到银行取款；⑤收款人到汇入行取款并在收款人收据上签字；⑥汇入行向收款人付款；⑦汇入行将付讫借记通知书邮寄给汇出行汇付3.票汇（remittancebybanker'sdemanddraft,D/D）是指汇款人（进口方）使用汇票、本票或者支票等支付工具将货款主动交付收款人（出口方）汇款人汇入行汇出行收款人①②④⑤⑥⑦③①汇款人向当地银行提交汇票申请书并交款付费；②汇出行签发银行即期汇票给汇款人；③汇款人将银行汇票转交给收款人；④汇出行签发汇款通知书给汇入行；⑤收款人凭银行汇票主动到汇入行取款；⑥汇入行核对通知书无误即付款给收款人；⑦汇入行将付讫借记通知书邮寄给汇出行电汇、信汇、票汇的比较汇付方式结算手段特点优点缺点电汇委托汇出行以电报/电传等电讯手段发出付款委托通知书，将款项付给指定收款人安全可靠结算时间短收款快费用高信汇委托汇出行以信件方式发出信汇委托书或支付通知书费用较低结算时间长收款慢票汇以银行即期汇票或银行汇票为支付工具，由汇款人自行寄交收款人1.支付工具由汇款人自行传递2.经收款人背书后，汇票可在市场流通3.收款人可自行持票向汇入行收款电汇、信汇、票汇的比较汇付方式相同点不同点电汇1.都是汇出行应汇款人的要求将款项汇交收款人2.都属于顺汇范畴，即使用的结算工具（委托通知或汇票）的传送方向与资金的流动方向相同1.收款人取款方式不同2.流通性不同3.费率不一汇入行通知取款取款权利不可转让费用最高信汇汇入行通知取款取款权利不可转让费用较低票汇主动凭票取款汇票可经背书流通转让费用较低汇付（四）汇付方式的特点1.汇付属于商业信用，风险大2.资金负担不平衡3.费用低，手续简单（五）汇付在国际贸易中的应用在国际贸易实务中，以汇付方式结算买卖双方债权债务时，根据货款汇付和货物运送时间顺序的不同，汇款分为预付货款和货到付款两种类型。其中预付货款对卖方有利，货到付款对买方有利。二、托收（一）托收的定义托收（collection）是债权人(出口商)开立汇票或连同相关的货运单据交给所在地银行，委托其通过国外的分支机构或代理行向债务人(进口商)收取款项的一种结算方式。（二）托收方式的当事人委托人付款人托收行代收行买卖关系委托代理关系委托代理关系没有关系提示行托收（三）托收的种类在托收业务中银行处理的单据包括两类，一类是金融单据（financialdocuments），如汇票、本票、支票以及其他类似付款凭证；另一类是商业单据（commercialdocuments），包括发票、运输单据、保险单据以及其他不属于金融单据的凭证。托收方式根据涉及的单据性质分为光票托收和跟单托收两种。1.光票托收光票托收是对金融单据的托收，卖方仅凭开立汇票而不附带任何货运单据，委托银行收取款项。（金额不大，一般用于收取合同尾款、佣金等小额款项）托收2.跟单托收跟单托收是指委托人（出口人）在收取货款时，凭附有金融单据的商业票据或不附金融单据的商