搜索
第十章国际贸易货款的收付引导案例：用承兑交单（D/A）与记名提单编织的圈套案情：2006年3月11日，我国甲公司与印度尼西亚乙公司签订一笔2万美元的出口合同，乙公司要求以即期付款交单（D/Patsight）为付款方式。在货物装船启运后，乙公司又要求国内出口商将提单上的托运人和收货人均注明为乙公司，并将海运提单副本寄给他。货到目的港后，乙公司便以暂时货款不够等原因不付款赎单，要求出口商将付款方式改为承兑交单（D/A），并允许他先提取货物，否则就拒收货物。由于提单的收货人已记名为乙公司，使国内出口商无法将货物再转卖给其他客户，只能答应其要求。然后乙公司以货物是自己的为由，以保函和营业执照复印件为依据向船公司凭副本海运提单办理提货手续。货物被提走转卖后，乙公司不但不按期向银行付款，而且再也无法联系，使甲公司货、款两空。本节内容预览：1.汇票（含义、内容、种类、使用）2.本票（含义、内容、区别汇票）3.支票（含义、内容、种类、区别汇票）第一节支付工具一、汇票（Billofexchange，Draft）（一）含义：出票人收款人付款人（受票人）提示付款、承兑出票卖方买方出票人（Drawer）----出口人或银行；受票人（Drawee）或付款人（Payer）----进口人或银行；收款人（Payee）----出口人或其指定的银行；（二）内容：“汇票”字样无条件支付命令确定金额、付款人名称、收款人名称出票日期、出票人签章缺少规定事项的，汇票无效Sample光票跟单汇票1、出票人2、附商业票据银行汇票商业汇票（三）种类：3、付款日期4、承兑人即期汇票远期汇票银行承兑汇票商业承兑汇票（四）使用1.出票（Issue）2.提示（Presentation）3.承兑（Acceptance）4.付款（Payment）出票人收款人出票习惯认为只有付款人签名未写“承兑”也构成承兑。5.背书（Endorsement）6.拒付和追索（Dishonor＆Recourse）本票【CaseStudy1】甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原先欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称10天前通知银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索，乙以汇票系甲开立为由推委不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何依法判决？理由何在？二、本票（一）含义收款人出票出票人付款人•两个当事人--出票人(maker)和收款人(payee)（PromissoryNote）•写明“本票”字样•无条件支付承诺•确定金额•收款人或指定人•出票日期•出票人签字•－－必要项目•付款期限、金额、地点（二）内容本票样本三、支票1、普通支票、现金支票与转帐支票2、划线支票与未划线支票3、保付支票支票样本第二节支付方式16一、汇付Remittance（一）汇付的含义和种类中文名称支付术语通过银行的汇款信汇电汇M/TT/T借助即期银行汇票票汇D/D付款人款项银行银行汇票收款人汇入行汇出行进口商出口商电/信汇业务程序图买卖合同规定以电/信汇付款1电/信汇申请书、交款、付费4收据5付款*3汇款通知2电/信汇委托通知*6收回垫款或付讫借记通知(TelegraphicTransfer,T/T）（MailTransfer,M/T）•商业信用极可靠客户的赊销交易（O/A）预付货款（PaymentInAdvance）订货付现（CashWithOrder）凭单付汇（RemittanceAgainstDocuments定金、货款尾数、佣金和费用等支付•大宗货物分期付款和延期付款问：票汇时，预付货款只接受银行汇票和银行本票？（二）汇付的应用问题1、汇付的风险？2、如何防范汇付的风险？案例2某年11月底，我方A公司与台湾B公司签订一份出口各式打火机合同，总价值10118.00美圆，数量为111，000只，只(为1X20‘集装箱），规定从上海运往基暖隆港，到港时间不得晚于12月17日，支付方式为B公司收到目的港的代理的接货通知书后48小时内将全部货款办理电汇（T/T）给A公司。由于装运期较为迫切，我方立即准备货物，并预定了12月10日船期（预计整个航程共需7天）。货物如期装船后，正本提单寄B公司。但因货物途经高雄时多停靠了2天，于12月19日才抵达目的港，客户于次日提货后，提出暂时拒付全部货款，侍货物销完后再付，原因是货物未能如期到港，致使这批货物无法赶上当地圣诞节的销售高潮，其部分客户已纷纷取批货物大量积压，给他带来巨大经济损失。A公司多次电告B公司，告知货物未能如期到港(延误2天)，我方是无法预料与控制的，再者，因备货时间短，我方巳尽力将货物装上最早船期。A公司多次要求B公司办理付款，B公司均不予以理踩。2个月后，A公司只好请台湾某一友好客户C与B公司协商，B公司才开始有所松口，条件是要求我方降价30%后才同意给予付款。（客户称约有价值30%货物积压仓库)。经我方一再努力与之协商，最终才以我方降价15%告终，此案中我方直接损失1500多美元。二、托收Collection（一）简略定义、类别托收是指债权人开立汇票委托银行向债务人收取款项。跟单托收债权人债务人当事人的目的收取货款取得货运单据托收汇票光票托收跟单托收交单条件付款交单D/P承兑交单D/A1、跟单托收的含义及性质含义：出口人根据合同规定，按时将货物装运后，开具汇票连同货运单据委托银行代向进口人收取货款。性质：逆汇（使用商业汇票）商业信用（二）跟单托收2、跟单托收的两种做法思考：作为一个出口商，在托收方式下，你愿意何时移交出单据？买方付款后交单D/PSight即期汇票时远期汇票时买方承兑后交单D/PaftersightD/A3、凭信托收据借单•远期D/P中的信托收据（TrustReceipt，T/R)•进口方开立的保函；•若代收行主动，后果由其负责（凭信托收据借单）。•由出口主动指示，后果由其负责（D/P.T/R)；D/P案例3【案情】我某公司向日本商人以D/P即期付款方式推销某商品，对方答复，如我方接受D/Pafter90days付款，并通过他指定的A银行代收则可接受。分析日本商人为什么提出此要求？？【问题】我国A公司出口一批货物，付款方式为D/P90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有30天，试分析A公司于汇票到期时收回收货款的可能性及处理措施。D/P案例4（三）、托收的国际惯例和特点（1）国际惯例----《托收统一规则》（UniformRulesforCollection,URC522)（２）特点：①出口人与银行的关系是委托被委托关系；出口人－－托收行－－代收行－－进口人②银行三不负责不负责审查单据；不负责买方的付款；不负责货物；③商业信用；案例5某年6月6日，某托收行受理了一笔付款条件为D/Patsight的出口托收业务，金额为USD100000，托收行按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄给英国一家代收行。单据寄出5天后委托人声称进口商要求托收将D/Patsight改为D/Aat60daysaftersight，最后委托行按委托人的要求发出了修改指令，此后一直未见代收行发出承兑指令。当年8月19日委托行收到代收行寄回的单据发现3份正本提单只有两份。委托人立即通过英国有关机构了解到，货物已经被进口商提走。此时，委托行据理力争，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑付款，但是代收行始终不予理睬。货款始终没有着落。三.信用证（LetterofCredit,L/C）(一)含义及作用:是银行根据进口人的请求和指示向出口人开立的一定金额的，有条件的承诺付款的书面文件.受益人开证申请人开证行作用：出口人－－－银行－－－进口人1、保证作用解决了买卖双方互不信任的矛盾2、融资作用为进出口双方的资金融通提供了便利；（二）跟单议付信用证收付程序图及当事人出口商Seller进口商Buyer通知/议付银行跟单信用证业务流程开证/付款银行（三）信用证的主要内容信用证样本1、对信用证本身的说明2、对货物的要求3、对运输的要求4、对单据的要求5、特殊要求与指示6、开证行保证付款的责任文句。（四）信用证特点1.开证行负首要付款责任；2.信用证是一项自足文件；合同－－进口人与出口人的契约信用证－－开证行与受益人的契约3.信用证方式是纯单据业务。银行信用依据买卖合同，又独立于合同。银行凭单付款，不问货物严格相符原则－单单一致、单证一致、单内一致单据诈骗案例6我某公司以CIF价格向美国出口一批货物，合同的签订日期为6月2日。到6月28日由日本东京银行开来了即期L/C，金额为XX万日元，证中规定装船期为7月份，偿付行为美国的花旗银行。我中国银行收证后于7月2日通知出口公司。7月10日我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭。在此情况下，我方因如何处理？信用证不符案某出口公司对美成交女上衣1000件，合同规定绿色和红色上衣按3︰7搭配，即绿色300件，红色700件。后国外来证上改为红色30%，绿色70%，但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出口，后信用证遭银行拒付。【案例7】分析L/C独立于买卖合同【案情8】国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500吨，合同规定，1月30日前开出L/C，2月5日前装船。1月28日买方开来L/C，有效期至2月10日。后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至2月17日并将L/C有效期延至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证行。2月17日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。分析（1）银行是否有权拒绝付款，为什么？（2）作为卖方，应当如何处理此事？（五）L/C的种类A、按L/C下的汇票是否随付货运单据1、跟单L/C（DocumentaryL/C）2、光票L/C（CleanL/C）B、以开证行所负的责任划分不可撤销L/C（IrrevocableL/C）C、按是否有另一家银行加以保兑1、保兑L/C（ConfirmedL/C）不可撤销的保兑的L/C对出口商来说有双重保证。案例分析12：我某公司收到国外开来的不可撤销L/C，由设在我国的某外资银行通知并加以保兑。我方在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接外资银行通知，由于开证银行拟宣布破产，该行不再承担对L/C的付款责任。问：我方应如何处理？2、不保兑信用证（UnconfirmedL/C)D、按兑付方式划分1、即期付款L/C（SightPaymentL/C）该种L/C一般不需要汇票2、延期付款L/C（DeferredPaymentL/C）该L/C不使用远期汇票3、承兑L/C（AcceptanceL/C）或银行承兑L/C承兑信用证一般用于远期付款的交易。4、议付L/C（NegotiationL/C）（1）公开议付L/C（OpenNegotiationL/C）（2）限制议付L/C（RestrictedNegotiationL/C）E、按受益人对L/C的权利是否可转让1、可转让L/C（TransferableCredit）转让L/C后有关条款的变更：金额减少，有关期限缩短，投保加成比例增加，2、不可转让L/C（Non-TransferableCredit）F、循环L/C（RevolvingCredit）适用于分批均匀交货G、对开L/C（ReciprocalCredit）多用于易货贸易、来料加工或补偿贸易业务。H、对背L/C（BacktoBackCredit）或转开L/C开立对背L/C后，有关条款的变更I、预支L/C（AnticipatoryL/C）1、预支方式(包括向开证行预支和向议付行预支）2、红条款L/C（RedClauseL/C）（六）信用证的国际惯例《跟单信用证统一惯例》（UCP600）1、