第四章贸易汇款

第五章国际汇款第一节国际结算方式概述第二节汇款的种类第三节汇款的办理程序第四节贸易汇款的运用第一节国际结算方式概述国际结算方式是指资金从付款一方转移到收款一方的方式。种类：汇款托收传统方式信用证银行保函金融方式国际保理服务注：结算工具VS.结算方式一、顺汇与逆汇1、划分标准：根据国际结算中资金流向是否一致结算工具流向2、顺汇付款人（通常为债务人）主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。其特点是资金流向和结算工具的流向是一致的。付款人收款人出口地银行进口地银行资金流向结算工具流向汇款业务结算工具票据、电报、电传、支付凭证2、顺汇：付款人主动要求付款。汇款业务交款运用各种结算工具解付3、逆汇收款人出具汇票，交给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式。其特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。付款人收款人出口地银行进口地银行资金流向结算工具流向托收业务结算工具汇票3、逆汇：收款人主动委托银行收款。托收业务和信用证业务信用证业务二、汇款方式1、什么是汇款（Remittance)？也称为汇付。付款方通过银行的汇兑将款项交给收款人，实现国与国之间债权债务的清偿和国际资金的转移。2、汇款业务中的当事人汇款业务当事人汇款人//Remitter汇出行//RemittingBank汇入行//Payingbank收款人//Payee/Beneficiary汇款申请书P81汇款指示（汇款凭证）P86汇款种类电汇（T/T)TelegraphicTransfer第二节汇款种类与汇款指示一、汇款种类信汇（M/T)MailTransfer票汇（D/D)Banker’sDemandDraft注：根据汇款指示（结算工具）的不同电报电传SWIFT信汇委托书支付授权书银行即期汇票一、电汇业务的基本流程和汇款电文1、基本流程dianhuiplay.swf2、结算工具电报电传SWIFT3、优缺点优点：安全、可靠迅速、收款快缺点：费用高•试填写P81境外汇款申请书。•2009年6月22日ShanghaiImp&ExpCo.Ltdzhangwei向中国银行递交汇款申请书。要求以电汇的方式HongKongGrencoTradingCompany（帐号098647555339143658地址：Floor5SouthBuilding7,BuxinIndustrialArea,DongxiaoRoad,Luohu）汇款，金额500美元，以现金支付，收款银行为汇丰银行香港总部。且国外银行一切费用由付款人承担。4、电报、电传与SWIFT格式(汇出汇款样本）FM:HONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORPORATIONLTDHONGKONGTO:THEAGRICULTURALBANKOFCHINAGUANZHOUDATE:8THJUNETEST:2876AOURREFNO.TT200498PLSPAYHKD34000.00VALUE8MARCHTOACCOUNTNO76451FAVORPRECISIONPHOTOEQUIPMENTLTD.JINXINGBUILDING22GUANGZHOUMESSAGECOMM.UNDERS/CNO.58COVERWEHAVECREDITEDYOURACCOUNTWITHUS.SWIFTMT103客户汇款报文P86•客户用MT202电汇至我司新加坡帐户,但我司新加坡银行告知因MT202不能成功进帐,要求客户以MT103格式重汇,请问:这是什么问题啊?MT103和MT202有区别么?比如,MT202用于DADP和LC?而MT103用于电汇?•MT202是银行间头寸汇划报文格式，没有受益人名称和账号信息，收款行自然无法入账。MT103是银行客户的汇款格式，有汇款人，收款人名称和账户等信息，收款人可以凭以贷记收款人账户。楼主所说仅有MT202的客户汇款,就需要汇款行补充收款人名称和账号信息，如果办不到，只有退回重汇。•国内银行汇款，一般用所谓的“间接汇款”，只发一个MT103电文给自己的账户行，由账户行自行选择收款人的账户行并汇划资金头寸，有可能收款行收到MT103电文时，资金头寸没到账而不能入客户账，但目前已基本上能做到次日到账（美元）。也有“两岸通”等名称的的直接汇款，即同时发送MT103电文和MT202电文，MT103向账户行指示收款行和收款人名称和账号等，同时通过MT202指示账户行向收款人的账户行汇划资金头寸，速度较间接汇款快。二、信汇业务的基本流程和信汇委托书、支付授权书1、基本流程xinhuiplay.swf2、结算工具信汇委托书支付委托书3、优缺点优点：费用较低缺点：结算时间长，收款慢4、信汇委托书（MailTransferAdvice)、支付授权书(PaymentOrder)中国银行广州分行BANKOFCHINA,GUANGZHOUBRANCHMailTransferAdvice下列汇款，请即解付，如有费用请内扣。日期Date:_____,_____,我已贷记你行账户。GuangzhouPleaseadviseandeffectthefollowingpaymentLessyourchargesifany.Incover,wehaveCREDITEDyourA/Cwith大写金额AmountinWords:___________附言汇款人MessageByorderof____________信汇号码No.ofMailtransfer收款人Tobepaidto金额Amount此致TO三、票汇业务的基本流程和银行即期汇票1、基本流程piaohuiplay.swf2、结算工具银行即期汇票3、优缺点优点：汇款人自行将汇票传递给收款人汇票经收款人背书后可以在市场上流通转让收款人可自行将汇票向汇入行收款4、银行即期汇票（Banker’sDemandDraft)ExchangeforUSD5000.00Beijing,July25,2004At*********sightpleasepaytotheorderofCCompanythesumoffivethousandU.S.dollarsTo:BankofChinaFor:BankofChinaLondonBeijing_____________AuthorizedSignature汇入行汇出行银行汇票四、三种汇款方式比较种类结算工具核查方式特点电汇电报、电传、SWIFT密押证实汇款迅速、安全可靠、费用较高信汇信汇委托书支付委托书印鉴证实费用最省、汇款所需时间长票汇银行即期汇票印鉴证实取款灵活、可代替现金流通、程序简便第三节汇款的办理程序一、汇出汇款业务处理中的问题•1、程序汇款的偿付（头寸划拨）是指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。汇款人一般委托自己的账户行作为汇出行，汇出行在汇款指示中应结合与汇入行之间开立账户方式的不同，写明汇款头寸的划拨指示。汇款申请书交纳款项拨交头寸汇款人汇出行向汇入行汇款指示汇款人汇出行制作并发出汇出行的处理环节审核汇款申请书审核外汇管理规定中指定的文件计收汇费和邮电费•2、汇出行的处理收取汇款制作并发出汇款指示划拨头寸汇出行汇入行汇款指示1)、汇入行在汇出行开立账户请将汇款金额借记我行在你行的帐户PleaseDebittheSumtoOurAccountWithyou银行存款的会计处理企业：增加（借方）银行：增加（贷方）减少（贷方）减少（借方）付讫的借记通知汇出行汇入行汇款指示2)、汇出行在汇入行开立账户作为偿付我行已将汇款金额贷记你行在我行的帐户Incover,WehavecredittheSumtoyourAccountwithus.付讫的贷记通知汇出行汇入行3)、通过共同的账户行碰头行贷记报单授权借记和委托代记汇款指示借记报单作为偿付我行已授权X银行将汇款金额借记我行帐户并贷记你行在该行的帐户.Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwithXBank.•1、程序审查付款指示检查汇款头寸解付汇款汇入行二、汇入汇款业务处理中的问题汇入行汇入行向收款人或持票人汇款的解付是汇入行向收款人付款的行为。为了保证付款的正确，解付行往往都很慎重，特别是当汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户，此时解付行就是垫付了货款，因而更加慎重。检查汇款头寸，坚持“收妥头寸、解付汇款”的原则汇入行的处理环节核对汇款指示、汇票的真实性审核汇款指示的内容处理汇款的退汇与查询密押印鉴•2、汇入行的处理三、汇款业务中的退汇程序1、原因1）因收款人名称、帐户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇；2）汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款末解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；3）因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。汇入行汇款人汇出行收款人1退汇申请书2退汇通知3退回头寸和付款指示4入账If,汇款尚未解付3汇款收条4通知汇款已解付If,汇款已经解付3、票汇的退汇由汇款人持原汇票正本办理，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。2、电汇、信汇的退汇第四节贸易汇款的运用一、运用方式1、预付货款T/Tbeforeshipment2、凭单付款T/Tupon(shipping)documents3、货到付汇(T/TafterArrivaloftheGoods)售定(BeSoldout)寄售（Consignment)二、运用特点1、风险大。2、资金负担不平衡。3、手续简便，费用少。商业信用汇付方式主要用于支付订金、分期付款、待付款尾数以及佣金等费用。