贸易融资介绍

11东亚银行(中国)有限公司企业贷款部贸易融资业务培训资料2009年7月22一、我行贸易融资业务的目标33我行贸易融资业务的目标•增加非利息收入收入•增加存款，特别是增加低成本结算资金来源存款•深化与客户的业务联系，拓展银企合作领域，提高我行从客户处获得的综合收益，夯实我行的客户基础客户•完善我行多元化资产组合多元化44重点考核指标重点考核指标：单证中间业务收入BA开票量参考指标:单证结算量外币汇款业务量结售汇业务量55调研发现，和其他分行相比，业务发展情况较好的分行具有如下共性：有专职的单证业务市场拓展人员，团队比较稳定，结构比较合理；工作积极性高，不单纯地等政策，或简单地将业务拓展不力归因于大环境；分行领导层重视单证及贸易融资业务，指示明确，考核指标清晰；较多的与子行的职能部门、区内其他分行进行经验交流，加强风险意识和创新拓展业务的新思路。非常重视对重点客户、大客户的管理和维护。业务量排名情况66二、贸易融资产品/服务种类77中资同业的贸易融资产品/服务（供参考）国际贸易结算•信用证开立•信用证通知•信用证保兑•信用证审单/议付•进口代收•光票托收•出口跟单托收•汇入汇款•汇出汇款•资信调查88中资同业的贸易融资产品/服务（供参考）国际贸易融资•授信开证•进口押汇•海外代付•提货担保•买入票据•打包贷款•出口押汇•出口退税托管帐户质押融资•福费廷•国际组织担保项下贸易融资•出口商业发票贴现•进口双保理•出口双保理•风险参与•汇出汇款融资99中资同业的贸易融资产品/服务（供参考）供应链•常规性票据业务•动产/仓单质押•保兑仓•厂商银•国内/国际保理•国内商业发票贴现1010常规性票据业务基本种类•银行承兑汇票承兑•银行承兑汇票贴现•商业承兑汇票承兑、贴现主要模式(1)承兑(2)承兑－贴现(3)承兑－贴现－转贴现（转卖）(4)商票贴现－转贴现（卖出）(5)贴现－转贴现（卖出）(6)贴现－持票托收(7)转贴现（买入）－持票托收(8)承兑－贴现－转贴现（回购）－持票托收1111中资同业的贸易融资产品/服务（供参考）国内信用证•授信开立国内信用证•国内信用证买方押汇•国内信用证卖方押汇•国内信用证打包贷款保函•履约保函•投标保函•预付款保函•关税保函•质量保函1212我行的贸易融资产品/服务国内贸易业务•银行承兑汇票开立•银行承兑汇票贴现进口业务•开立跟单信用证•信托收据•提货担保•进口发票融资•进口托收融资出口业务•打包放款•出口发票贴现•信用证项下单据议付•承兑交单•付款交单•信用证通知•保兑信用证•信用证转让贸易项下的担保业务•备用信用证•投标保函•承包保函•履约保函•预收款保函•付款保函1313三、主要产品介绍14141.银行承兑汇票开票、贴现概念指由承兑申请人签发的，并由承兑申请人向开户银行申请，经承兑行审查同意承兑，承兑行在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人。该产品用于境内商品交易后的债权债务结算。对我行的益处增加我行人民币存款；增加我行非利息收入；拓宽客户群体，带来衍生业务；风险防范•缺乏足够备付金•无真实贸易背景•疏于表外科目的管理•关联人承兑•内外勾结银行承兑汇票开票15151.银行承兑汇票开票、贴现概念贴现：持票人在商业汇票到期日前，向开户行背书转让，开户行扣除贴现利息后，向其提前支付票款的行为；对我行的益处•增加贴现利息收入；•是一种银行信用;流动性风险亦明显低于普通贷款；•扩大我行客户群体、带动我行存款的增长。风险防范1政策性风险4操作风险2伪假票风险5延付风险3公示催告票的风险6内外勾结提示须遵守Minimumpricingpolicy银行承兑汇票贴现16161.银行承兑汇票开票、贴现基本流程买方转贴现行PBOC承兑行贴现行卖方签署商业合同到期收款再贴现承兑汇票结算付款付款申请承兑承兑付款付款收款转贴现申请贴现放款17172.托收（BillsCollection)概念根据《托收统一规则》的规定，托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇票（随附或不随附货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代向进口人收取货款的一种结算方式。对我行的益处银行无审核单据的义务；风险防范1、托收指示书中必须注明该项托收应按照“URC522”办理。2、不接受D/P远期方式。3、除非事先征得银行同意，货物不应以银行或其指定人为收货人。4、银行有审核单据表面与托收指示书一致的义务。5、托收如被拒绝付款或拒绝承兑，代收行应向托收行发出拒绝通知。1818委托人(出口商)付款人(进口商)（1）贸易结算（2）申请托收开立汇票（7）收妥结汇/（3）寄出汇票委托托收（4）发出通知提示付款或承兑（5）付款或承兑后赎单（6）发出收妥通知汇出行汇入行甲国乙国承兑和收妥结汇发出承兑和收妥通知（买卖合同）基本流程2托收（BillsCollection)19193.信用证(L/C)概念是指开证银行应申请人的请求并按其指示，向第三者开具的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。简言之，信用证是一种银行开立的有条件保证付款的书面文件特点•开证行承担第一付款责任;•信用证是一项自足文件;•信用证是一种单据买卖。风险防范•审单标准不一致，导致不符点的认定存在异议；•开证申请人到期无力支付；•开证行倒闭或开证行所在国风险。20203.信用证(L/C)付款行/开证行⑴⑵通知行/议付行⑷⑸⑶⑹⑺1.订立合同3.开证2.申请开证4.通知5.交货取单交付予银行、议付6.索偿、偿付7.付款赎单即期不可撤销跟单议付信用证业务流程图开证人(进口商)受益人(出口商)21214.信托收据(TrustReceipt)概念指进口商向银行借单时出具的一种书面保证书,用来表示愿意以银行受托人的身份代银行提货、报关、存仓、保险、出售货物，承认货物所有权仍属银行，并保证在汇票到期日向银行付清货款。对我行的益处银行拥有货物权利；在申请人出售货物后货款尚未付清情况下，银行有权直接向买方收取货款；风险防范•货物已出售，或用于生产，回款未得到监管；•物权单据抵押给第三者；•货物变质或损坏。业务要点•非Title的单证业务如远期信用证和非全套海运提单的开证业务都必须办理T/R；•我行TR额度与中资行的区别。22225.提货担保(ShippingGuarantee)概念指当信用证项下正本货运单据未收到，而货物已到港时，进口商向银行申请提货担保书，交承运单位先予提货，待进口商取得正本单据后，再以正本单据换回原提货担保书的一种融资方式。对我行的益处•完善我行产品类型，为客户提供全面的国际结算服务•增加我行非利息收入风险防范•银行开立提货担保后，不得对外拒付单据；•客户不付款或不按时付款风险；•提货担保金额不确定，效期敞口；•客户与受益人合谋诈骗开证行资金风险。23236.信用证项下买单（无不符点）(B/Nwithoutdiscrepancy)概念本行有追索权地对信用证项下出口单据（包括即期及远期承兑或未承兑单据）进行的融资业务。对我行的益处增加我行利息收入;是一种银行信用，风险较小；不宜叙做押汇的情况•来证限制其他银行议付的；•远期信用证超过180天的；•运输单据为非物权凭证/非全套物权凭证的；•带有软条款的；•转让行不承担独立付款责任的转让信用证；•索汇路线曲折，影响安全及时收汇的；•开证行或付款行所在地局势动荡或发生战争的国家或地区的；24246.信用证项下买单（有不符点）(DiscrepancyGuarantee)概念本行有追索权地对信用证项下出口单据（包括即期及远期承兑或未承兑单据）进行的融资业务。需注意事项•重点核查开证行或付款行所在国的政治经济状况；•开证行或付款行的资信状况；•出口商出具“不符点担保书”；•出口商在我行交单，收汇历史记录尤其是从该进口商收到的款项记录良好；•出口商在我行已交单但尚未到期收汇的单证余额。25256.信用证项下买单申请人(进口商)受益人(出口商)（1）买卖合同（2）申请开证（8）付款赎单（3）开证（4）通知/转递（5）交单（7）寄单索偿、偿付业务流程开证行议付行（6）买单、付款26267.托收项下买单概念本行有追索权地对托收下出口单据（包括即期及远期承兑或未承兑单据）进行的融资业务。对我行的益处增加我行利息收入;是一种商业信用；风险防范•出口商的资信状况、清偿能力和履约能力；•如客户无指定代收银行，优先选择资信状况好，清偿能力强，与我行合作记录良好的银行作为代收行•与承兑交单相比，付款交单的收汇风险相对较小；•与运输保险相结合。27277.托收项下买单（以D/P单据为例）委托人(出口商)付款人(进口商)（1）买卖合同（2）托收申请（3）买单、付款（4）托收指示（5）提示（6）付款、赎单（7）付款业务流程托收行代收行2828四、业务最新动态及注意事项2929国内贸易信用保险（广义）在中国大陆境内进行的贸易，买卖双方为大陆境内注册的企业法人或组织机构。按贸易形式分类适用范围标准产品（狭义）应收帐款预付款保险*预付款商业承兑汇票保险*商业承兑汇票贴现融资租赁保险*融资租赁特定合同保险*项目类业务1.中信保项下内贸险保单融资业务30301.中信保项下内贸险保单融资业务我行内贸险融资定义国内赊销贸易背景下，卖方（借款人）向保险人（“中信保”）投保内贸险保单，经我行核准内贸险融资授信额度，并受让保单赔款权益，向卖方提供的一种短期贷款业务。目标客户我行现有优质客户、或在中信保出口险保单融资方面有长期良好合作历史的客户；卖方（借款人）成立三年以上、产品的市场销售情况良好。贸易背景一般买卖双方合作至少6个月以上，有相关的贸易凭证或交易记录贸易背景真实，贸易合同应以书面形式订立····待续业务概述（具体须以信贷手册/操作规程为准）31311.中信保项下内贸险保单融资业务贸易背景贸易合同应明确注明卖方在我行开立的受监管结算账户为唯一的收款账户（如未注明，借款人应与买方签订补充协议）我行不受理有关联关系的主体间交易的内贸险融资业务我行不受理寄售性质的内贸险融资业务（寄售：指卖方先将准备销售的货物运往寄售地，委托受托人按照寄售协议规定的条件代为销售后，再同委托人结算货款的销售方式）商品范围与中信保的保单所承保的商品范围一致流通变现能力差的商品不受理价格波动剧烈的商品不受理储藏、包装、运输过程中无法保持品质稳定的商品不受理，如易变质、腐烂、挥发、损坏类的商品业务概述（具体须以信贷手册/操作规程为准）3232信贷手册规定中信保保险单累计融资最高限额：1亿美元中信保内贸险保险单累计融资最高限额：5千万美元单一买方最高融资限额：5百万美元单一卖方（借款人）最高融资限额：1千万美元中信保额度管理•内贸险融资业务所涉及的中信保额度、单一买家额度和单一卖家额度的分配及使用，统一纳入总行金融机构部的管理范畴，参照金融机构部的最新规定办理。风险提示•通过尽职调查，牢牢把握必须具有“真实贸易背景”的原则，审慎授信以降低信贷风险，并高度重视操作风险。风险类别较高或不宜叙做本业务的公司•买卖双方为关联公司：不在中信保的理赔范围，不得叙做内贸险保单融资业务；•新成立公司：经营情况、现金流等情况往往不甚理想，我行的第一还款来源保障程度低。1.中信保项下内贸险保单融资业务注意事项33332.银行承兑汇票业务以保本理财产品做质押叙做承兑业务，我行成本较高。定期存款或保本理财产品做质押的，必须严格管理与承兑业务的期限的匹配严格贸易真实性管理•存在的问题及注意事项市场动态现时市场上较多客户以面额等值于银票金额的定期存单或保本理财产品做质押申请现行市场情况34342.银行承兑汇票业务对银票承兑及贴现业务一些常见的问题总结：税票复印件上未加盖“已与原件核对无误”审核专用章；贸易合同已过期或不能确定有效期；客户未及时提供增值税发票；部分增值税发票无法通过税务局网站查询到纳税人的发票信息。如果银行在办理票据业务时,未确实履行职责，有可能给一些不法分子利用伪假票据和虚假贸易背景实施诈骗、套取银行贴现资金提供