客户备付金信息核对校验机制（PPT31页)

支付机构客户备付金信息核对校验机制方轶强目录•导论•客户备付金信息核对校验所涉账户•客户备付金信息核对校验的主要过程•客户备付金信息核对校验规则•项目填报及勾稽关系解释（重点）导论•建立核对校验机制的必要性–细化《办法》要求，贯彻落实《办法》规定的必要条件。–备付金银行发挥监督职责的重要抓手。–支付机构改造业务系统、商业银行建设备付金存管系统、人民银行建设备付金监管系统的基础和指引。•起草过程客户备付金信息核对校验所涉账户•支付机构的客户资金账户•备付金银行账户•管理账户客户备付金信息核对校验的主要过程•支付机构与各备付金银行分别就其业务系统中记载的当期出入金业务与备付金银行账户出入金信息进行核对、校验。•支付机构与备付金存管银行法人（或其授权分支机构）就支付机构业务系统中客户资金账户当期发生额、期末余额与全部备付金银行存款的变动及余额进行计算和核对。•支付机构所在地人民银行分支机构的监督。客户备付金信息核对校验规则•支付机构与备付金银行逐一比对客户备付金出入金信息。•支付机构与备付金银行核对T-N日的未达账项在T日前是否已到账。•支付机构在各备付金银行的备付金银行存款余额及客户资金账户余额连续性检查。•支付机构、备付金存管银行法人（或其授权分支机构）关于客户资金账户变动额与全部备付金银行存款变动额的比对。客户备付金信息核对校验规则•支付机构、备付金存管银行法人（或其授权分支机构）关于客户资金账户日终余额与全部备付金银行存款余额数据的比对。•备付金银行对支付机构出金支付指令中有关收款人信息是否已列示在客户信息库中进行核验。•支付机构的客户资金账户余额与备付金存管银行法人（或其授权分支机构）的客户管理账户余额比对。项目填报及勾稽关系解释•客户备付金信息核对校验的具体环节很多，但最终会形成（银发【256】号）文附件2中的统计表格。•特别注意一下本次培训PPT中勾稽关系“A-G”。表1-1支付机构XX银行客户备付金入金业务明细表•例1.甲支付机构的银行卡特约商户刷卡交易金额300万元，该笔交易的商户服务费3.75万元（其中发卡行2.7万元，银联0.39万元，甲0.66万元）。当日支付机构虽未收到应收款296.91万元（应入B账户），但已将应付商户款296.25万元付给商户（假设从A账户付出）（划线部分见表1-2说明）。A.基础模式：296.25+0.66实际入金额296.91B.替代模式：（1）300-（2.7+0.39）实际入金额300-3.09=296.91（2）-3.75+3.75=0最终结果：300-3.75=296.253.75-3.09=0.66表1-1支付机构XX银行客户备付金入金业务明细表•例2.乙企业向甲支付机构A备付金账户汇款110万元，用于购买100万元预付卡，另支付押金8万元，工本费2万元。假设当天未入账，次日入账。•例3.当天甲支付机构发现长款1万元，次日退回。预付卡业务中的现金购卡、充值，现金押金不在本表反映。表1-2支付机构客户备付金出金业务明细表•例4.在例1中，甲支付机构当日已将应付商户款296.25万元支付给商户（假设从B账户付出）。（同时涉及表1-3）。•例5.乙支付机构当日受理预付卡金额50万元，应向商户收取的手续费为0.1万元，5日后将资金清算给商户(假设从C账户出）。退回客户购卡押金在表1-6，表1-13反映。•表1-3支付机构客户备付金业务实际出金明细表（见例4）•表1-6支付机构XX银行特殊业务明细表例6.甲支付机构收到A、B、C银行支付的利息收入0.5万元、0.2万元、0.1万元；并将A银行的备付金活期存款100万元转存定期存款。例7.向A备付金银行账户缴存现金押金1万元。（同时涉及表1-7）表1-6中有关项目间勾稽关系说明（A）（勾稽关系中的字母编号见文件）•规则1：∑F01=H03△•规则2：∑F08=N3•规则3：∑G09=I03•规则4：∑G11=N4•规则5：∑G12=N5•规则6：0=∑(F02)+∑(G01)△•规则7：0=∑(F07)+∑(G02)•规则8：0=∑(F04)+∑(G04)•规则9：0=∑(F05)+∑(G05)•表1-7支付机构现金购卡业务统计表•表1-8支付机构预付卡现金赎回业务统计表•表1-13预付卡发行企业备付金账户中售卡押金统计表例8.甲支付机构当日发生以自有资金先行赎回预付卡5000元，次日向备付金存管银行申请结转。出入金业务勾稽关系说明（B）t日A银行账户入金金额(X1)=（A01+A02+AO3+A04+A05+A06+A10）+BB09（见补充表1）+（F01+F02+F03+F04+F05+F06+F07+F08+F09）（F为可变参数）t日A银行账户出金金额(X2)=（BB04+BB05+BB06）（见补充表1）+A14-（G01+G02+G03+G04+G05+G06+G07+G08+G09+G10+G11+G12+G13）（G为可变参数）△•规则1：t日A银行账户资金变动（X1-X2）+B账户变动+C+┈=L24•规则2：t日A银行账户资金变动（X1-X2）+B账户变动+C+┈=t日M1-（t-1）日M1•规则3：t日A银行账户资金变动（X1-X2）+B账户变动+C+┈=t日O5-（t-1）日O5表1-2分账户明细（补充表1）备付金银行账户户名：备付金银行账户账号：单位：万元交易日期支付机构业务系统已反映本期银行实际出金金额支付机构业务系统中未反映，但银行已扣款本期扣款的金额当期处理本期系统反映，本期出金前期系统反映，本期出金补入账银行返回款项借记客户资金账户金额手续费收入等（支出）1日BB04BB05BB06BB07BB08BB09┈┈┈┈┈┈┈31日本期累计未达账项填报•表1-9支付机构XX银行客户备付金业务未达账项统计表•表1-10支付机构客户备付金业务未达账项分析表未达账项勾稽关系说明（C）t日未达账项发生额核验•规则1：t日业务系统中已增加客户资金账户余额但未增加A备付金银行账户余额(Wt)=（A07+A08+A09）-（A04+A05+A06）△•规则2：t日已增加A备付金银行账户余额但业务系统中未增加客户资金账户余额(Xt)=A10-（A11+A12+A13+A14）•规则3：t日业务系统中已减少客户资金账户余额但未减少备付金银行账户余额(Yt)=B02-B04-B05•规则4：t日已减少A备付金银行账户余额但业务系统中未减少客户资金账户余额(Zt)=BB06-（BB07+BB08+BB09）未达账项勾稽关系说明（C）t日未达账项余额核验•规则1：t日A备付金银行账户日终J01=Wt+∑(W前期求和)△•规则2：t日A备付金银行账户日终J03=Xt+∑(X前期求和)•规则3：t日全部备付金银行账户日终（∑J02)=Yt+∑(Y前期求和)•规则4：t日A备付金银行账户日终J04=Zt+∑(Z前期求和)未达账项勾稽关系说明（C）•规则5：t日A备付金银行账户日终J01=K02+K04+K06△•规则6：t日A备付金银行账户日终J03=K08+K10+K12•规则7：t日A备付金银行账户日终J02=K14+L16+K18•规则8：t日A备付金银行账户日终J04=K20+K22+K24客户账户余额统计填报•表1-1支付机构XX银行客户备付金入金业务明细表•表1-2支付机构客户备付金出金业务明细表•表1-4支付机构客户资金账户资金互转业务统计表•表1-5支付机构客户资金账户余额统计客户账户余额勾稽关系说明（D）•规则1：E06=E01+E02-E03+(E05-E04)•规则2：E04=D01•规则3：E05=D02•规则4：E02-E03=∑(A01+A07+A11)+H02-(B01+B07)-I02△表1-11相关项目勾稽关系说明（E）•规则1：L1=E01•规则2：L2=E06•规则3：L3=L2-L1•规则4：L4=H02•规则5：L5=H03•规则6：L6=I02•规则7：L7=I03•规则8：L8=∑（A02+A08+A12）+（B03+B08）+D03△•规则9：L9=∑Wt△•规则10：L10=Yt表1-11相关项目勾稽关系说明（E）•规则11：L11=∑Xt•规则12：L12=∑Zt•规则13：L13=∑(F03)△•规则14：L14=∑（F06）•规则15：L15=∑(G03)•规则16：L16=∑（G06）表1-11相关项目勾稽关系说明（E）•规则17：L17=∑（G07）•规则18：L18=∑（G08）•规则19：L19=∑（G10）•规则21：L21=L3-L4+L5+L6-L7+L8-L9+L10+L11-L12+L13+L14-L15-L16-L17-L18-L19+Z1•规则23：L23=M1=O5•规则24：L24=L23-L22•规则25：0=L24-L21•规则26：U（见表1-11格式调整）=N2+N3-N4-N5表1-12相关项目勾稽关系说明（F）•规则1：M1=O5△•规则2：M2=∑L13-∑L16-∑L17△•规则3：M3=∑L14-∑L19•规则4：M4=∑L8-∑L15-∑L18•规则5：M5=∑L4-∑L5•规则6：M6=∑L6-∑L7•规则7：M7=∑L9=∑J01△•规则8：M8=∑L10=∑J02表1-12相关项目勾稽关系说明（F）•规则9：M9=∑L11=∑J03•规则10：M10=∑L12=∑J04•规则12：M12=M1-M2-M3-M4+M5-M6+M7-M8-M9+M10-Z2•规则14：0=M13-M12•规则15：CU（见表1-12格式调整）=∑U=N6△•规则16：CV（见表1-12格式调整）=∑V表1-11有关项目细化减：本期结转手续费收入L18减：本期提出原申请存放的自有资金L19其他调整项目：L20加：预付卡押金业务调整金额Z1（1）在备付金银行存放的预付卡押金本期净增加数U（2）本期新增应收但未收到的预付卡押金金额V…………试算值：（客户资金账户余额变动加减调整项后的数值）L21表1-12有关项目细化三、其他调整项目M11减：预付卡押金业务调整金额Z2（1）在备付金银行存放的预付卡押金金额CU（2）未达账项中应收押金金额的合计数CV…………四、支付机构客户资金账户余额试算值（备付金银行账户余额加减调整项及未达账后得出的数值）M12•注意一下文件47页：（1）其他项应可扩展；（2）按分账户填报的表格，有一张汇总表。所有分账户表的合计数应等与汇总表合计数。•其他勾稽关系(G)–B01=B02+B03△–C03=B04+B05△联系方式：[e-mail]