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1.1©2011byEME《ERP软件II》电脑实验—2.财务系统单据企业典型业务单据流程模拟（电脑）1.2©2011byEME《ERP软件II》电脑实验—2.财务系统单据一、相关部门工作底稿二、财务系统单据填写示例三、典型业务单据流程一、相关部门工作底稿1.3©2011byEME《ERP软件II》电脑实验—2.财务系统单据相关部门工作底稿（一）序号指标名称电脑显示器鼠标键盘主机1预计毛需求量2月初库存量3预计净需求量4预计采购量5最低生产/供应量6预计/实际供货率7预计请购量设计并合作完成相关部门工作底稿1.4©2011byEME《ERP软件II》电脑实验—2.财务系统单据相关部门工作底稿（二）序号指标名称电脑显示器鼠标键盘主机8原材料实际到货量9预计/实际合格率%10原材料验收入库量11原材料库存总量12本月生产量（投产量）13本月领料量（投料量）设计并合作完成相关部门工作底稿1.5©2011byEME《ERP软件II》电脑实验—2.财务系统单据相关部门工作底稿（三）序号指标名称电脑显示器鼠标键盘主机14产品验收入库量15产品库存总量16产品销售量（出库量）17月末库存量18本月入库单位成本19月末库存商品价值设计并合作完成相关部门工作底稿1.6©2011byEME《ERP软件II》电脑实验—2.财务系统单据相关部门工作底稿（一）参考答案序号指标名称电脑显示屏CPU主板内存硬盘外壳电池1预计毛需求量220016001600160016001600160016002月初库存量70010030308011380803预计净需求量150015001570157015201487152015204预计采购量-15001570157015201487152015205最低生产/供应量100101010101010106预计/实际供货率-90/9590/9590/9590/9590/9590/9590/957预计请购量-17601840184017801740178017808原材料实际到货量-16701740174016901650169016909预计/实际合格率%95/9895/9395/9395/9395/9395/9395/9395/9310原材料验收入库量-156016201620158015401580158011原材料库存总量-16601650165016601653166016601.7©2011byEME《ERP软件II》电脑实验—2.财务系统单据相关部门工作底稿（一）参考答案序号指标名称电脑显示屏CPU主板内存硬盘外壳电池12本月生产量（投产量）1600-------13本月领料量（投料量）-160016001600160016001600160014产品验收入库量1568-------15产品库存总量2268-------16产品销售量（出库量）2000-------17月末库存量2686050506053606018本月入库单位成本4020.11514.10926.67926.67205.57514.29205.57205.5719月末库存商品价值107738930846.1546333.3346333.3312334.1827257.1412334.1812334.181.8©2011byEME《ERP软件II》电脑实验—2.财务系统单据一、相关部门工作底稿二、财务系统单据填写示例三、典型业务单据流程二、财务系统单据填写示例1.9©2011byEME《ERP软件II》电脑实验—2.财务系统单据财务系统主要业务单据一览序号单据名称主要用途说明1应付单确认应付款填写2付款单确认并付款填写3应收单确认应收款填写4收款单确认并收款填写5工资计算表计算工资填写6个人所得税申报表（略）计算所得税自制7计提折旧汇总表（略）计算折旧自制8制造费用归集与分配表归集与分配填写9生产成本计算单计算成本填写10记账凭证记账凭证填写序号单据名称主要用途说明11代记账凭证简版记账凭证填写12期间费用计算表计算期间费用自制13营业税金及附加计算表计算税金及附加自制14利润总额计算表计算利润总额自制15所得税计算表计算所得税自制16科目余额/发生额表（T账）全部账户填写17利润表编制利润表填写18资产负债表编制资产负债表填写19现金流量表编制现金流量表自制1.10©2011byEME《ERP软件II》电脑实验—2.财务系统单据1月份采购原材料计算表参考答案指标名称显示屏CPU主板内存硬盘外壳电池采购原材料数量1760184018401780174017801780原材料到货数量1670174017401690165016901690原材料验收入库量1560162016201580154015801580承担的原材料损耗量44484844444444原材料单价（不含税）500900900200500200200原材料采购总额（不含税）3440200438480043848003008200336600030082003008200原材料单位成本（元）514.1926.67926.67205.57514.29205.57205.571.11©2011byEME《ERP软件II》电脑实验—2.财务系统单据应付单单据编号：0001单据日期付款条件供货单位：供应商会计科目:应付账款币种:RMB金额：1,955,350.8数量:部门:财务部业务员：项目:摘要:采购第一批采购原材料（30%）序号科目方向对应科目币种汇率原币金额项目摘要1借材料采购RMB-1,671,240-采购原材料2借应交税费RMB-284,110.8-采购原材料合计1,955,350.8审核人：郭制单人：向采购原材料--采购专用发票1.12©2011byEME《ERP软件II》电脑实验—2.财务系统单据应付单单据编号：0002单据日期付款条件供货单位：供应商会计科目:应付账款币种:RMB金额：4,562,485.2数量:部门:财务部业务员：项目:摘要:采购第二批采购原材料（70%）序号科目方向对应科目币种汇率原币金额项目摘要1借材料采购RMB-3,899,560-采购原材料2借应交税费RMB-662,925.2-采购原材料合计4,562,485.2审核人：郭制单人：向采购原材料--采购专用发票1.13©2011byEME《ERP软件II》电脑实验—2.财务系统单据付款单单据编号：0001单据日期付款条件供货单位：供应商会计科目：银行存款币种：RMB金额：977,675.4数量：部门：财务部业务员：项目：摘要：支付第一次采购原材料应付款的50%序号科目方向对应科目币种汇率原币金额项目摘要1借应付账款RMB-977,675.4--合计977,675.4审核人：郭制单人：向支付原材料采购款--采购专用发票与采购合同采购第一批原材料共需：1955350.81.14©2011byEME《ERP软件II》电脑实验—2.财务系统单据应收单单据编号：0001单据日期付款条件客户单位：A客户会计科目：应收账款币种：RMB金额：3100500数量：部门：销售部业务员：项目：摘要：1000台手提电脑的50%款项序号科目方向对应科目币种汇率原币金额项目摘要1贷主营业务收入RMB-2650000--2贷应交税费RMB-450500--合计3100500审核人：郭制单人：向销售电脑—销售专用发票100台电脑销售产生：6201000的50%1.15©2011byEME《ERP软件II》电脑实验—2.财务系统单据应收单单据编号：0002单据日期付款条件客户单位：其他客户会计科目：应收账款币种：RMB金额：6201000数量：部门：销售部业务员：项目：摘要：1000台电脑的款项序号科目方向对应科目币种汇率原币金额项目摘要1贷主营业务收入RMB-5300000--2贷应交税费RMB-901000--合计6201000审核人：郭制单人：向销售电脑—销售专用发票1.16©2011byEME《ERP软件II》电脑实验—2.财务系统单据收款单单据编号：0001单据日期客户付款条件客户单位：A客户会计科目：银行存款币种：RMB金额：1860300数量：部门：销售部业务员：项目：摘要：收到A客户销售款项的30%（付现）序号科目方向对应科目币种汇率原币金额项目摘要1贷应收账款RMB-1860300-电脑销售款合计1860300审核人：郭制单人：向收款—销售专用发票与销售合同6201000的30%——全款的30%1.17©2011byEME《ERP软件II》电脑实验—2.财务系统单据工资计算表单位名称:ABC公司2010年1月31日第1号产品、车间和部门比重%金额（元）备注车间（直接生产工人）50412000车间（辅助生产工人）20164800管理人员15123600销售人员1082400其他人员541200合计100824000复核：郭制表：向计算本月工资—工资计算表生产1600台笔记本电脑，日常工作148个小时，加班12小时，共需：148*50*100+12*70*100=8240001.18©2011byEME《ERP软件II》电脑实验—2.财务系统单据间接费用汇总分配表生产订单号：A1产品编码:501产量：1568业务员:郭部门：一车间备注审核人：方制单人：向序号项目金额（元）1固定资产折旧200002固定资产租赁费1000003设备维修费100004其他间接生产费用1648005间接费用合计3000006间接费用分配率（按产量）379.347间接费用分配率（按工时）371.75间接费用归集与分配1.19©2011byEME《ERP软件II》电脑实验—2.财务系统单据生产成本计算表完工产品：1568产品名称：电脑2010年1月31日第批在产品：审核人：郭制表人：向生产成本计算表摘要成本项目合计直接材料直接人工制造费用其他费用月初在产品成本00000本月生产费用5,591,527.50412000300,000.0006,303,527.50合计5,591,527.50412000300,000.0006,303,527.50本月完工产品成本5,591,527.50412000300,000.0006,303,527.50月末在产品成本00000单位产品成本3566.025191262.755102191.326530604,020.111.20©2011byEME《ERP软件II》电脑实验—2.财务系统单据记帐凭证2011年1月1日本币：人民币单位：元核算单位：ABC电脑公司转字0001号财务主管：刘记账：向复核：向出纳：制单：方经办人：张采购原材料记账凭证—采购专用发票摘要会计科目原币/数量汇率/单价借方金额贷方金额采购原材料材料采购-显示屏1760500880,000.00采购原材料材料采购-CPU18409001,656,000.00采购原材料材料采购-主板18409001,656,000.00采购原材料材料采购-内存1780200356,000.00采购原材料材料采购-硬盘1740500870,000.00采购原材料材料采购-外壳1780200356,000.00采购原材料材料采购-电池1780200356,000.00采购原材料应交税费-应交增值税-进项税额--947,036.00采购原材料应付账款--7,077,036附单据：2张合计--7,077,0367,077,0361.21©2011byEME《ERP软件II》电脑实验—2.财务系统单据企业名称:***公司2011年1月31日第班第组代记账凭证（一）1.22©2011byEME《ERP软件II》电脑实验—2.财务系统单据企业名称:***公司2011年1月31日第班第组代记账凭证（二）1.23©2011byEME《ERP软件II》电脑实验—2.财务系统单据企业名称:***公司2011年1月31日第班第组代记账凭证（三）1.24©2011byEME《ERP软件II》电脑实验—2.财务系统单据企业名称:***公司2011年1月31日第班第组代记