现代公司产生与发展

1第一章现代企业的产生与理论解释一、现代企业（公司）的产生与发展二、现代企业（公司）的类型和特征三、现代企业（公司）产生的理论分析四、中国国企公司化改革及理论分析2企业是现代经济生活中不可缺少的一部分，是一国经济的基本细胞；古典经济学认为，企业作为生产单位，其功能是把土地、劳动、资本等生产要素转化为一定的产出；所谓企业，即依法设立的在生产、流通、服务等领域中，从事某种相对固定的商品经济活动，通过提供某种满足社会需要的商品或劳务来实现盈利，进行自主经营，实行独立经济核算的经济组织。什么是企业？一、现代企业（公司）的产生与发展3企业组织形式的发展变化企业组织形式的发展变化与生产力和商品经济的发展密切相关。这有两层含义：各个历史时期占主导地位的企业组织形式随着生产力和商品经济的发展而有相应的变化；（如生产方式：简单协作－工场手工业－机器大工业组织形式：独资企业－合伙企业－公司）某一种企业组织形式本身也随着生产力和商品经济的发展而变化（如公司从起源到现在，在各个不同的历史时期有其不同的特点）4（一）西方企业的产生与发展1.企业的萌芽企业的起源是与简单协作相联系的，简单协作的出现必须具备两个基本条件：一是技术和生产力的发展到一定水平；二是随着一定资本的集中，产生了协作的要求。家庭手工业和匠人手艺业行会的出现，手工业作坊奴隶社会与封建社会封建社会后期（欧洲中世纪）特点：自给自足特点：自产自销52.企业的产生商人雇主制由商人为手工业作坊提供原料，让其加工成品后，商人再收购销售，这就形成了一种松散的、以商品为中心的、与许多小手工业作坊相结合的生产联合体手工业工场的出现与初具规模资本的集中与劳动力的商品化（比如16世纪中叶，一个由约翰·温契康伯建立的手工工场，雇佣了200个织工、200个纺工、150个拣毛童工、50个修剪工、80个加浆工、40个染工和20个漂白工）业主制与合伙制以及资本对劳动的雇佣制度得以孕育并得以确定需要较多固定设备的行业，较大财力的个人或几个投资者合伙，比如采矿业与冶金业63.现代企业的发展工场制度的确定机器大生产代替了手工工场，实现了工业化私营与合伙企业资本主义自由竞争时代公司的广泛普及、流行与迅猛发展•17世纪上半叶应用詹姆士一世统治期间首次承认了“公司是独立法人”的观点•1855年英国又确认了“公司的有限责任”•1862年英国颁布了股份公司法•19世纪下半叶，公司发展达到最大•19世纪末20世纪初，公司占据主导地位7（二）我国企业的产生与发展1.我国企业的萌芽明代后期，资本生产关系在手工业中萌芽清代前期，合伙经营的企业模式的萌芽手工业进一步发展，资本家雇佣一定数量的劳动力如江南地区的丝织业、景德镇的陶瓷业、四川的井盐业等明清都实行“海禁”政策，自给自足的自然经济仍占主导地位，资本主义的手工作坊以及工场发展缓慢82.我国民族企业的产生与发展两次鸦片战争后，大量洋行的建立19世纪40年代～甲午战争前夕191个工业企业，集中在上海和广州19世纪60年代开始洋务运动官办军用企业：江南制造局、天津机器局等；民用工业企业：轮船招商局、开平矿务局、上海机器织布局等官僚资本四大家族第一家民族资本主义工业企业上海发昌机器厂的创办随后有通海垦牧公司、南洋兄弟烟草公司等93.社会主义中国企业的产生与发展新民主主义革命时期公营企业的出现传统社会主义企业的萌芽如兵工厂、机械厂、被服厂等军需工业企业社会主义改造期间，没收改造了官僚资本，实现了企业的国有化与集体化改革开放以来，乡镇企业的兴起与繁荣十五大以来，国有大中型企业的改革：建立现代企业制度，即现代公司制度10所谓公司，就是指众多的人经营共同的事业所组成的一个集合体。大陆法与英美法对公司的不同定义：营利与法人之间的区别。公司是商品经济发展到一定阶段上的必然产物。什么是公司？11（三）公司在西方的产生与发展1.公司的起源（罗马帝国时代到15世纪末）一种观点认为，早在古罗马、古希腊时期，人们就开始合伙经营，建立了类似公司的组织另一种观点认为，公司起源于中世纪的欧洲，代表观点包括：•大陆起源说中世纪欧洲大陆的地中海沿岸，是由家族经营团体发展起来的•海上起源说中世纪的海上贸易，是船舶共有、Commenda等组织发展起来的12中世纪时期公司发展的特点：形式多样，但缺乏公司法律规范组织上的合伙性与不稳定性数量与规模的局限性股东责任的无限性132.近代公司的发展（15世纪末到19世纪末）在这一阶段，根据公司的不同的发展形态又可将之分为4个阶段：股份公司16～17世纪的英国处于全盛期合股公司“南海泡沫事件”泡沫法事实上的公司特别许可证时代一般公司法时代1837年美国康涅狄格州颁布了第一部一般公司法，该法规定了一个标准的、简单的设立公司的程序。14郁金香泡沫：1634年，炒买郁金香的热潮蔓延为荷兰的全民运动。当时1000美元一朵的郁金香花根，不到一个月后就升值为2万美元了。1637年，郁金香的价格已经涨到了骇人听闻的水平。与上一年相比，郁金香总涨幅高达5900%！1637年2月，一株名为“永远的奥古斯都”的郁金香售价高达6700荷兰盾，而当时荷兰人的平均年收入只有150荷兰盾。郁金香市场在1637年2月4日突然崩溃。一夜之间，郁金香球茎的价格一泻千里。虽然荷兰政府发出紧急声明，认为郁金香球茎价格无理由下跌，劝告市民停止抛售，并试图以合同价格的10%来了结所有的合同，但这些努力毫无用处。一个星期后，郁金香的价格已平均下跌了90%。15“密西西比泡沫”：在法国政府的重商主义下，约翰·劳自1717年获得各种贸易特许权，其设立的密西西比公司股价大涨。最狂热的记录是半年内股价能从500里弗尔被炒到18000里弗尔。股价在1720年9月跌到2000里弗尔，到1721年9月跌回500里弗尔。约翰·劳的“密西西比开发计划”成为泡影，股票变成废纸，法国金融体系因此崩溃。“南海泡沫”：1720年投资者趋之若鹜，就连国王也禁不住诱惑，认购了价值10万英镑的股票。从1月的每股128英镑上升到7月份的每股1000英镑以上，6个月涨幅高达700%。1720年6月，为了制止各类“泡沫公司”的膨胀，通过了《泡沫法案》。自此，许多公司被解散，公众开始清醒过来。对一些公司的怀疑逐渐扩展到南海公司身上。从7月份开始，首先是外国投资者抛售南海股票，国内投资者纷纷跟进，南海股价很快一落千丈，9月份直跌至每股175英镑，12月份跌到124英镑。“南海气泡”由此破灭。16华尔街惊天金融骗局173.现代公司的发展（19世纪末至今）现代股份公司的发展在早期的企业发展中，独资企业和合伙企业曾经起到很大作用，但是随着资本主义商品经济的发展，随着垄断的产生和加强，股份公司成了最主要的企业组织形式，占据了统治地位。18两权分离理论两权分离理论即公司所有权与控制权分离理论，它随着股份公司产生而产生，代表人物是贝利、米恩斯和钱德勒等。贝利和米恩斯在1932年出版的《现代公司与私有产权》一书中，对美国200家大公司进行了分析，发现在这些大公司中相当比例的是由并未握有公司股权的高级管理人员控制的。由此得出结论：现代公司已经发生了“所有与控制的分离”，公司实际已由职业经理组成的“控制者集团”所控制。钱德勒认为，股权分散的加剧和管理的专业化，使得拥有专门管理知识并垄断了专门经营信息的经理实际上掌握了对企业的控制权，导致“两权分离”。19（四）中国公司的产生与发展1.建国以前公司的产生与发展洋行－洋务公司－民族资本主义－股份有限公司1903年，清政府颁布了《奖励公司章程》，设置商部，同年12月5日又颁布了《商人通例》9条和《公司律》，这是中国历史上第一部公司法2.建国以后公司的产生与发展公私合营企业－股份有限公司证券市场与上市公司的出现。2005年10月27日，修订后的《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国证券法》正式颁布，并于2006年正式实施20深圳宝安县联合投资公司——中国第一家股份制公司上海飞乐音响公司——中国第一家股份制上市公司新中国第一股走街穿巷卖21（五）公司与企业的异同之处1.相同之处（1）公司作为企业，是一种社会经济组织（2）公司作为企业，也是一种营利性的社会经济组织（3）企业与公司都是实行独立核算的社会经济组织（4）企业和公司都必须依法成立222.不同之处（1）公司是法人，而企业并不一定是法人（2）公司具有联合性或集合性，而企业不一定有（3）一般来说，公司所有权和经营权在形式上是相分离的，而企业不一定（4）出资者对公司和企业的责任不同23（一）现代公司的主要组织形式1.无限公司2.两合公司3.有限责任公司4.股份有限公司现代公司二、现代企业（公司）的类型和特征24（二）现代公司的特征1.四特征说（十一届三中全会的《决定》）产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学2.两特征说（吴敬琏）公司是一个法人团体，具有法人地位公司是有一个法人治理机制来统治和管理的3.三特征说（高德程）现代公司制度的核心是法人特征现代公司制度的基础是有限责任现代公司制度的关键是公司治理机制25（一）企业是什么1.传统经济学的认识企业是一种生产函数企业是协作生产的产物企业是技术关系的组织形式三、现代企业（公司）产生的理论分析262.管理学的认识突破传统认识把企业视着为“黑箱”，注重研究企业为何能够创造出最大最有效的产出3.组织行为理论的认识从内部成员权力分配、相互依赖和利益冲突的角度来理解企业4.经营管理理论的认识强调所有权与控制权分离以及这种分离对企业行为的影响5.企业能力理论的认识从内部核心能力的培养与发展的角度来探究企业的秘密271.规模经济和范围经济的解释规模效应和范围经济的存在使得企业这种拥有分工与协作的组织可以比个人创造出更大更有效的产出2.奈特的最优分析分担理论不确定性是未来可能的利润（或损失）的来源企业是一种在“所有者－管理者”与企业雇员之间优化风险分配的机制，企业的产生降低了社会风险成本，题狗啊了社会总效用。（二）为什么会产生企业283.科斯的交易成本理论（1）科斯的问题科斯（R.H.Coase）在论文中问到：“在企业之外，价格变动指挥生产，它是由一系列市场上的交换交易来协调的。而在企业之内，这种市场交易被取消，复杂的市场结构连同交换交易被企业家这种协调者所取代，企业家指挥生产。显然，十分清楚的是以上二者是可以相互替代的协调生产的方法。然而，考虑到这样的事实，如果生产由价格变动协调，它在没有任何组织的情况下也完全能够进行，我们就要问，为什么还要有组织存在呢？”29（2）科斯的解答科斯认为：“当通过一个组织过程，让某个权威（企业家）支配生产要素能够以较之市场外购更低的成本实现同样的交易时，企业就产生了。”科斯认为：企业与市场是两种可以相互替代的资源调配机制，只是企业以行政调配取代市场的价格调配，并指出：“企业的显著标志是，它是价格机制的替代物。”科斯分析指出：交易费用是决定企业存在，企业与市场分界的唯一变数。30（3）科斯的结论企业之所以产生就是因为企业在内化市场交易的过程中节省了交易费用。换言之，交易费用的节省是企业产生、存在以及替代市场机制的根本的和唯一的动力。314.威廉姆森的进一步分析威廉姆森（O.E.Williamson）对交易费用经济学的发展作出了重要的贡献。威廉姆森强调指出：“内部组织替代市场交换并不是因为与生产相关的技术经济，而是因为那种被广泛提及的中间产品市场运行中的交易失灵。”32（1）市场失灵分析威廉姆森认为市场机制在以下四种基本条件综合作用时会失灵：第一，理性有限性——导致很难作出充分合理的决定；第二，机会主义行为——有可能不惜损人而利己；第三，未来不确定性——未来越不确定，交易费用越高；第四，竞争角色的小数目条件——角色数目越小，垄断性越高，市场机制越不灵。33（2）内化市场交易的分析是否内化市场交易可从三个维度分析：第一，资产专用性——当一项耐久性的投资被用于支持某种特定的交易时，这部分资产就具有专用性。一般有四种专用性资产：场地