公司资金管理制度

资金管理制度1.目的：为强化公司资金管理，用好用活资金，降低资金使用成本，实现资金效益最大化。2.资金管理的基本原则：1集中管理，统一调度。1.1财务部受委托统一管理和调度公司内资金。1.2未经公司书面批准，各子公司均不得直接在商业银行开立银行账户，更不能以各种名义将资金存入各金融机构或其他地方私设“小金库”，违者一律由公司予以没收，并严肃处理各子公司总经理和经办责任人。2预算管理，量入为出。各子公司建立严格的财务预算制度，各项支出都必须列入预算管理，凡未纳入预算范围的资金支出不准支付。公司财务部按量入为出，收支平衡的原则，统筹安排各子公司资金支付。3合理调配，加速周转。公司财务部应定期检查各子公司资金状况，进行资金运作情况分析，及时、合理地调度资金，减少资金的滞留和沉淀。公司财务部将根据各子公司运营资金情况，核定各子公司周最佳资金持有量，对超最佳持有量资金部分由子公司自动转入公司专户。4注重资金运营成本，追求最大经济利益。公司公司内的全部资金均实行有偿占用，包括流动资金借款，流动资金占用，全部视同内部贷款处理。5职务分离原则5.1出纳与会计职务必须分离,不得由一人兼管。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。5.2货币资金业务的全过程不得由一个人单独办理，由二人以上经手或证明以达到相互牵制的目的。办理货币资金业务人员，应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，并根据具体情况进行岗位轮换。6授权审批原则。根据公司权限管理原则，在公司预算范围内，由公司总裁授权各子公司总经理审批资金支付，超预算的支付逐级报公司总裁审批。3.资金筹集管理1公司授权公司财务部办理对内、对外的筹资、融资、贷款业务及对其管理。全资控股子公司未经书面批准，无权办理对内、对外筹资、融资、贷款或变相集资融资活动。合作控股公司由公司财务下融资额度和筹、融资方案，子公司负责办理融资，且将执行结果(银行贷款应将借款合同书)在办理完后的当月报公司档案室备案。2公司财务部筹措资金应着眼于挖掘内部潜力，充分运用好现有资金，盘活存量资产，避免资金内部沉淀、资产的闲置浪费。应根据各子公司开发的需要和公司公司的发展规划，采用各种方式与金融各界联系，并尽可能以最低的资金成本筹措资金，为生产经营和资本运营搭建一个稳健的融资平台。.3筹资、融资的原则3.1筹措、融通资金必须符合国家法律、法规。3.2以“用”定“筹”。各子公司根据发展规划和生产经营需要，编制各自的资金需求计划，公司财务部综合平衡公司资金情况，本着“需求缺口多少就筹多少”的原则分年度制订公司的筹资规模和结构方案，报公司董事会批准后实施。凡未经批准，任何单位不得擅自贷款、拆借和筹资、融资。3.3量力而行。根据公司公司经营规模和综合实力，全面衡量公司(或项目)的收益情况和偿债能力，保证能到期偿还融资的本息,确保公司信誉。3.4加强财务管理，优化贷款结构，灵活调度，努力降低资金成本，提高经济效益。3.5积极拓宽新的融资渠道，改变单一靠银行贷款筹资的局面，在资本市场，债券、证券市场上寻求新的突破口，建立矩阵型筹资模式。4.资金计划管理1资金计划管理要求：(一)资金计划分年、季、月、周资金计划报表，公司本部及各子公司要在年度预算及季度预算基础上，分项目结合业务发展及资金需求滚动编制资金收支计划月报。(二)公司本部及各子公司在申报资金计划时，要树立资金成本意识，高度重视资金时间价值，坚持以收定支、早收晚付、从严安排的原则，努力提高资金使用效益。(三)公司本部及各子公司应将所有实收实支资金纳入计划口径，各项资金业务均要有据可查，做到及时、准确、完整，严禁高估支出、低报收入。(四)资金收支计划一经批准必须切实执行。凡列入当月资金计划的收入款项，归口责任部门要认真督促回收。凡列入当月资金计划的支出款项，财务要严把控制关，无合同、无手续、无计划的资金支出不得付款。2资金计划月报、周报申报程序(一)资金收支计划月报、周报仅限于经营性收支，由各子公司业务经营部门对业务范围内所有收支款项，按用途分类逐项填制“资金收支计划月、周报”，每月末26日、每周一前报给各子公司财务部，财务部汇总平衡，经子公司领导确认后，28日前报送公司财务部，战略投资部直接将周计划报公司财务部。(二)公司财务部在汇总月度资金计划时，要主动与有关部门沟通，根据项目总体发展情况和公司资金状况予以综合平衡，视情况需要可请有关专业人员参与审核，编制汇总表并试算平衡，在此基础上编制公司“资金收支计划月报”，核定各子公司月度资金收支额度，于每月30日前报送财务总监和公司公司总裁。(三)资金收支计划经总经理批准后于每月1日前下达所属部门执行，作为本月公司公司总体资金安排的依据。同时，上月资金计划实际执行情况也一并通报各归口部门及子公司领导，并将公司总体资金执行情况报送公司公司领导。3资金月度计划付款审批程序(一)子公司各部门申请付款要按资金支付分级审批权限履行审批程序，由财务部审查资金支付的真实性和合规性，核实后方可办理付款手续。(二)子公司要合理控制付款进度和比例，不得突破资金月度支出计划限额。一旦突破，非特殊原因财务将不予付款。如确因业务经营需要，用款部门必须向财务资金部提交书面报告，说明原因，并填报“资金超支计划申报表”，财务总监审批后财务部方可受理。5资金使用管理1公司资金实行统一管理，分户使用。每年年初由公司公司财务部根据各子公司的生产经营计划，核定各子公司所需要的定额流动资金和流动资金周转次数，公司公司按照核定的定额流动资金来调剂各子公司资金。各子公司对外的收支业务通过各自银行帐户，不由公司统一收支，公司只调剂与子公司之间的资金盈缺。2资金的使用坚持预算管理的原则。建立严格的财务预算制度，公司公司和各子公司都应根据本单位的生产经营计划，定期(分年度、季度、月度、周)编制资金预算。日常用款计划由各子公司按月份在月末(24号前)向公司书面报告，经批准后使用。3对既无资金计划又未纳入本年(季、月)度资金预算的支出，应按程序调整(追加)预算，获批后才能执行。对不符合公司规定的各项支出及超计划的支出和不按审批权限及职责范围越权审批开支，各子公司财务部不予办理并及时上报公司公司财务部。4资金使用应正确区分收益性支出与资本性支出，按不同的原则进行控制和安排计划。对收益性支出应本着节约、合理和市场比价原则控制性使用，对资本性支出和固定资产购置及融资租赁的固定资产改良支出和固定资产维修支出等应列入资本预算，原则上应控制在整个公司计提的折旧、维修费等标准内，避免大量挤占流动资金。对公司公司进行产业、结构调整进行的对外投资或多种经营投资应控制在公司财务能力允许的限度内，以控制财务风险。5对具有特定用途的专项资金应设立专用户帐户、严格管理，专款专用、严禁挪作他用。6各部门在使用资金时，按授权办妥付款手续交财务部，财务部收到付款单2日后3日内付出款项。6.资金结算管理1结算原则1.1恪守信誉、履约付款;1.2谁的钱进谁的帐户，由其合理支配。1.3合同签定单位与资金结算单位原则上必须保持一致。即“合同单位、票据单位、收付款单位”一致。特殊情况，需取得相关证明或委托书。1.4所有经济业务原则上不采用我方预付款支付方式，垄断行业大型采购需要预付款，合同评审须财务总监签字。2结算制度和纪律2.1各子公司严格按国家《现金管理暂行条例》使用现金，各子公司的现金收入必须及时存入银行，不得坐支，不得公款私存，不得私设“小金库”。对内、对外的经济业务原则上应通过银行办理结算，并在相关经济合同中予以明示，因特殊原因要支付现金的，需提供单位委托书和领款人身份证，超过2万元以上5万元以下的金额，由公司财务部批准后方可执行。除被授权人外，任何人不得经办理与现金有关的收支业务。2.2所有收款，都必须开具公司正规的发票(收据)，特殊情况下经财务经理允许可以其他票据暂代，但事后必须换取正规发票(收据)。2.3所有的支付都必须凭合法票据和合法审批。经济事项发生后，需向对方索取正规合法的行业发票和行政收款收据，按公司公司规定程序经权限人审批、财务审核后方可办理支付;预付款和资金调拨按公司统一表单填写，经权限人审批、财务审核后方可办理支付。2.4因公临时借款,一律填写“借据”经权限人审批后方可支付。根据“前款未清后款不借”原则，无特殊情况不予二次借款，所有现金借款一个月内必须报销或归还，规定时间内未报帐者，财务有权从其工资中扣除。2.5工程承包单位原则上不允许委托代付工程款到其项目部或其他业务单位帐户，特殊情况需要办理，工程承包单位必须提供加盖公章、合同章的委托付款函和加盖财务章的收据，总经理核准，公司经营管理部签字，经财务函证确认后，方可付款。2.6为降低库存现金风险，房地产类公司保险柜当日现金库存控制在两万元以下，一般子公司当日库存现金不得超过一万元，且财务部应按规定安装铁门和监视器。3资金支付审批程序:3.1公司经营性付款审批流程：经办人→申请部门负责人签核→公司财务部审核→财务总监签字→权限内主管领导审批(超过权限总裁批准)3.2借款：借款人申请→部门负责人签核→权限人审批→财务审核办理3.3工程进度款：施工单位提出申请→监理公司审核签字→施工员确认→工程部负责人签核→预决算人员核定→权限人审批→财务审核办理。3.4工程决算款：施工单位提供决算资料→工程部负责人确认→一预决算人员核定→二审(或委外审计)→权限人审批→财务审核办理。3.5签证及变更进度款支付：施工单位提出申请→监理公司审核→施工员确认→工程部负责人审批→预决算人员核定→权限人审批→财务审核办理。3.6采购付款：采购申请计划→仓库验收→部门经理审查确认→权限人审批→财务审核办理。3.7退还工程类质保金：施工单位提出申请→工程部负责人核定质保期→使用(或管理)部门意见→预决算复核→财务核定质保金余额→权限人审批→财务办理。3.8退还物资类质保金：供货单位提出申请→采购部核对质保期→使用(或管理部门)意见→财务核定质保金余额→权限人审批→财务办理。