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中原油田ERP项目最终用户培训讲义管理会计内部订单管理模块2009年6月第2页培训内容第一部分：SAP内部订单模块概览第二部分：内部订单模块主要业务操作（一）介绍内部订单类型（二）了解创建和维护内部订单及内部订单组流程（三）理解并掌握内部订单的应用（四）了解内部订单结算（五）理解并掌握内部订单查询第三部分：问题与解答第3页第一部分：内部订单模块业务概览►第4页CO-IO模块-主要业务流程概览成本中心主数据维护成本中心标准层次维护成本中心非标准层次维护初级成本要素维护次级成本要素维护成本要素组维护统计指标维护作业类型维护主数据维护统计指标过账作业类型过账维护成本分配分摊循环执行成本分配分摊循环成本中心经营性支出计划计划成本中心作业价格维护内部订单类型维护内部订单主数据维护内部订单组内部订单计划内部订单预算内部订单结算创建CO生产订单计划实际过账结算CO生产订单单层物料账结算利润中心主数据维护利润中心标准架构维护利润中心非标准架构维护利润中心收入分配维护利润中心收入分配循环集成过账CO数据获利分析FIMMSDPS第5页内部订单功能概述定义理解应用内部订单是管理会计模块提供的一种比较灵活的管理工具。通过建立内部订单主数据的方式可对需要单独监控成本或支出的成本对象进行成本、费用的计划、归集、分配与监控，具体核算对象通常是可控成本或费用项目等。实际上内部订单就相当于石化系统中的专项费用和台账。在普光分公司的实施中，我们通过内部订单来实现科研费用的核算、以及单井、站部、区部的成本核算与控制以及管理考核费用的归集与分析。第6页内部订单(PC-IO)在SAP中的作用COCO在SAP中，内部订单是用来对某公司内某作业或任务的成本进行计划、归集、监控和分摊的工具，这里的“订单”不同于生产订单、销售订单或采购订单中的“订单”是不同的概念；用户可以根据业务需要，对内部订单赋予不同的意义，用它来追踪某个有起始时间的事件（如展销会）；内部订单也可以用于对某持续的事件或服务，如设备维护和修理，进行费用控制。第7页内部订单与成本中心的区别成本中心是用来核算以按照企业组织结构设置的成本对象，比如某一部门、科室以及采油区等，在SAP系统中是通过建立成本中心的方式，对发生于各成本中心的成本费用进行核算和控制。内部订单则是用来核算一些非标准组织架构的成本对象，比如我们单位要组织一项技术比武，需要工会、职工培训等几个部门参与，临时成立一个工作小组，并且项目一经结束，这个小组就解散了，对于为组织活动而发生的支出，就可以通过建立技术比武内部订单的方式来核算。成本中心内部订单第8页第二部分：内部订单模块主要业务操作►第9页主要业务流程（一）内部订单类型（二）创建和维护内部订单及组流程（三）内部订单的应用1、统计性订单的应用（单井、站部、区部、一般）2、实际性订单的应用（科研经费）（四）内部订单结算（五）订单查询第10页业务流程名称（一）内部订单分类第11页SAP系统中的内部订单根据是否在CO模块中发生真实过账分为两类：实际订单：费用可以真实地过账到实际订单上，并在期末通过订单的结算将归集的成本费用结转到结算规则中定义的成本对象。统计订单：费用发生时真实过账到成本中心，而统计订单仅是统计和预算控制的作用。（统计订单不需结算）单井/单台设备订单就采用的是统计型内部订单。内部订单分类订单产生订单预算实际数据过账即时预算控制月末结转成本结算订单实际订单管理流程实际订单和统计订单都可以起到预算控制的作用。SAP系统通过设置订单预算,可实时监控整个订单的费用支出情况。订单中可设定预警线，当费用支出接近预算时，系统会自动发出警告信息；当费用支出达到订单预算时,系统则不允许再过账，通过系统标准报表，可以全程监控预算的执行情况。第12页内部订单类型可根据具体控制和管理需求定义并设置下列参数：编号范围一般参数：包括订单结算、计划、执行的参数文件，以及预算概况、对象分类、职能部门等控制标志状态管理归档主数据显示中原油田内部订单类型第13页中原油田内部订单类型第14页业务流程名称（二）维护内部订单主数据第15页CO_IO_01:维护经营性支出内部订单主数据流程职责填写内部订单记录维护表复核业务分析员部门主管主数据管理员结束批准否创建/维护内部订单KO01/KO02是否流程开始第16页中原油田内部订单申请表（一）第17页内部订单主数据主要操作（二）创建内部订单时,需要分配：公司代码：1240/1570业务范围：1000/2000功能范围对象分类利润中心成本中心…第18页内部订单的状态管理是按照内部订单在其生命周期的不同阶段（如创建、批准、技术性结账、关闭等），维护内部订单状态，即对特定阶段内不同业务类型的有效性进行定义和控制，例如是否允许计划、过账或结算。状态可定义为：允许该业务类型发生。允许该业务类型发生但提出警告信息。不允许该业务类型发生。内部订单主数据主要操作（二）第19页内部订单的编码方案（三）单井订单（YOI1）的编码规则从订单的编码中，可以清楚地知道这口井，属于哪个厂、哪个地质区块、哪个采油管理区、油水井类别。如：DJPGPG012001表示普光分公司普光主体油藏管理区一口气井。一般费用订单的编码规则（YOI2/YOI4）第20页内部订单的编码方案（三）科研经费的编码规则（YOI3）编码为12位，规则为：A、B、C、D（股份公司级、分公司级、厂级、横向课题即接受外单位委托的项目）+4位单位编码+2位课题顺序码+3位成本中心码＋1位备用码＋Z（资本化）、F（费用化）。各单位在提报科研费订单主数据时要明确课题的级别、负责的成本中心、课题的名称以及是否可转为无形资产。站部、区部订单的编码规则（YOI8/YOI9）（类似与一般费用）第21页内部订单的状态管理（四）了解性：一、订单的状态管理--创建、批准、技术性结账、关闭。创建：当我们创建一个订单时，在控制数据栏的状态就是该状态。批准：当我们创建一个订单，只有批准后，才能对该订单进行动作，如才能进行预算、计划、过账和结算。技术性结账：当我们需要对订单进行结算时，要进行技术性结账，次月再恢复到技术性结账前。关闭：当订单完成其使命时，可以对其进行关闭。第22页内部订单在应用上通常有以下几种类型（五）理解并掌握：1、实际型订单（非统计型订单）：在控制数据栏的统计订单、实际过账的成本中心都不需要填内容。实际型订单有实际应用中有：科研项目订单、专项经费订单。（如：科研经费）2、统计型订单：在创建时不指定该统计订单的具体过账成本中心，在进行业务处理时，才输入相关的成本中心，同时输入内部订单。则在统计订单前点上对勾，实际过账的成本中心右边为空。该订单可以用于责任费用统计订单。（如单井、精神文明建设费订单等）3、统计型订单：在创建时指定该统计订单的具体过账成本中心，在进行业务时无需输入成本中心，只需输入统计订单，系统会自动代入该统计订单指定的实际过账的成本中心，若输入成本中心也只能输入该统计指标指定的实际过账的成本中心。（如：区部订单）第23页业务情景要求：掌握内部订单的建立目的：学会在SAP系统中建立内部订单并能维护内部订单状态提示：SAP菜单路径：会计控制内部订单主数据特殊功能订单创建T-CODE：KO01系统演示（了解性）第24页2.业务流程：维护内部订单流程2.1创建内部订单2.2更改内部订单2.3显示内部订单2.4删除内部订单举例：创建两个内部订单1、创建一个实际型订单（注意选择订单类型）。2、创建一个统计型订单（注意选择订单类型，并指定一个实际过账的成本中心）回顾与业务操作练习第25页业务流程名称（三）了解内部订单组第26页CO_IO_03:维护内部订单组流程职责审核内部订单组维护表格内部订单主数据管理员业务分析员填制内部订单组维护表格，并取得上级核准按照表格内容在系统中维护内部订单组KOH1结束维护内部订单主数据内部订单主数据管理员流程开始流程开始是批准否？否部门主管第27页内部定单组主要业务操作（一）第28页内部定单组主要业务操作（二）第29页业务情景要求：了解内部订单组的创建目的：会根据业务需要在SAP系统中创建内部订单组提示：SAP菜单路径：会计控制内部订单主数据订单组创建T-CODE：KOH1学会查找订单组：KOH3第30页回顾与业务操作练习3.业务流程：维护内部订单组流程3.1创建内部订单组3.2更改内部订单组3.3显示内部订单组3.4删除内部订单组◆内部订单组功能：1、可以用于查询相同类订单的相关信息而建立一个组。2、可以在循环中创建一个用于分配、分摊的组。3、生产订单组的创建也是用该功能。练习题：创建一个内部订单组（5分钟）(显示已经存在的定单组KOH3)1、显示一个采油厂单井订单组。第31页业务流程名称（四）内部订单的预算流程第32页CO_IO_07:经营性支出的内部订单预算流程职责业务分析员部门主管内部经营费用订单初步预算审核初步预算是批准否？否预算/计划会计结合整体预算预算/计划主管审核内部经营费用订单预算是批准否？维护内部定单主数据内部订单计划员结束输入内部订单预算KO22否流程开始第33页内部定单预算主要业务操作（一）第34页内部定单预算主要业务操作（二）第35页业务情景要求：掌握内部订单预算目的：学会在SAP系统中对内部订单建立预算提示：SAP菜单路径：会计控制内部订单制订预算最初预算更改T-CODE：KO22第36页业务流程名称（五）内部订单应用第37页订单的应用采气区发生的费用油气提升井下作业材料费燃料费作业费折旧折耗动力费测井试井费青苗赔偿费特车运费修理劳务单井订单计量站、注水站各项费用（主要是站部发生的直接费）站部订单区部发生的直接费及分摊的间接费（含运费和修理费、油水井工资等）区部订单制造费用辅助单位具体成本中心测井试井第38页单井成本核算方案单井统计订单区部统计订单站部统计订单SAPR/3开发油藏经营管理系统间接费用直接费用维护分摊规则间接费用分配分配单井费用水井费用分配到油井水井费用油井费用维护注水关系其它辅助生产成本中心组油气处理生产成本中心组厂部及直属单位成本中心组月末分摊辅助单位费用采油区本部成本中心组采油区采油成本中心组采油区注水成本中心组采油区井下作业成本中心组采油区测井试井成本中心组采油区井下作业成本中心组采油区本部成本中心组采油区采油成本中心组采油区注水成本中心组采油区井下作业成本中心组采油区测井试井成本中心组采油区井下作业成本中心组采油区本部成本中心组采气区采油成本中心组采气区井下作业成本中心组采油区测井试井成本中心组采油区井下作业成本中心组红色虚线代表统计单井直接费蓝色虚线代表统计站部区部间接费。第39页1、单井费用的录入方法为了解决单井发生的直接费用录入的复杂性，为了确保油藏经营分析系统的顺利运行，保证单井、站部、区部订单费用归集准确完整，降低数据录入的风险，开发了凭证导入工具。项目组对F-02、KB11N、KB15N进行了开发并测试，创建了ZF_02、ZKB15N等2个事物代码，支持EXCEL电子表格的数据导入。第40页练习（一）1、假定月末需将本单位过渡成本中心费用发送到实际成本中心。根据自己单位的实际业务，做一张excel表格要求涉及的要素有初级、次级要素且行项目超过10行，成本中心选择本单位的。利用zkb15n导入sap中。（本练习中可涉及订单也可不涉及订单，由本人自定）（15分钟）第41页练习（二）1、选择一个单井费用订单，用F-02录入一笔费用直接进单井订单。（T-CODE：F-02）（10分钟）2、在T800中，利用KO03找出普光分公司普光采气区的气井假设在月末时我们将普光过渡成本中心的费用分配到这几口单井，要求分配时既有初级要素还要有次级要素。每口井分配的金额取过渡成本中心的平均数。（T-CODE：KO03、ZKB15N）(本题仅供油气生产单位人员参考）（15分钟）第42页业务流程名称（六）内部订单在资产中的应用第43页订单在资产中的查询方法内部订单与油气资产