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中国商业银行主要业务课程介绍银行知识与业务银行业相关法律法规银行从业人员职业操守《公共基础》科目采用中国银行业从业人员资格认证办公室统一编著的教材，本教材分为三篇：《公共基础》本章内容对应《中国银行业从业人员资格认证考试教材-公共基础2013版》第三章银行主要业务本章通过负债业务、资产业务和中间业务三大类对银行的主要业务进行介绍。负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是资产业务和中间业务的重要基础。资产是银行过去的交易或者事项形成的、由银行拥有或者控制、预期会给银行带来经济利益的资源。中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。第一章中央银行体系概况第一节负债业务第二节资产业务第二节中间业务商业银行负债业务由存款和借款构成存款人民币存款外币存款个人存款单位存款同业存款第一节负债业务第一节负债业务一、存款业务（一）个人存款业务个人存款又叫储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。1.个人存款原则存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密2.个人存款政策2000年4月1日，个人存款账户实行实名制。2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构（城乡信用社除外）下浮存款利率。2005年9月21日计息活期存款每季末月的20日为结息日，次日付息。3.个人存款种类（1）活期存款1元起存，存款计息起点为元，分段计息算至厘位，利息算至分位（四舍五）。除活期存款计算复利外，其他存款一律不计复利。除活期、定期整存整取外，其他存款种类的计、结息原则由各行自己把握，计息方式如下所示。①可选择360天或365/366（闰年）天的计息期；②可选择积数计息：每日余额合计数×日利率，多用于活期计息；③可选择逐笔计息：本金×年或月数×年或月利率+本金×零头天数×日利率，多用于整存整取定期计息；④人民币存款计息的通用公式：利息=本金×实际天数×日利率日利率(‰)=年利率(％)÷360，月利率(‰)=年利率(％)÷12（2）定期存款定期存款种类说明整存整取50元起存，存期有3个月、6个月、1年、2年、3年、5年零存整取5元起存，存期有1年、3年、5年整存零取1000元起存，存期有1年、3年、5年；支取期有1个月、3个月或半年一次。本金可全部（不可部分）提前支取，利息期满时结息存本取息5000元起存，存期有1年、3年、5年；可以1个月或几个月取息一次。本金可全部（不可部分）提前支取，不得提前支取利息备注：定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。提前支取，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。逾期支取利息以原存款本金为计息基数；提前支取部分的利息同本金一并支取，以活期计息。（3）定活两便储蓄存款开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，银行根据客户存款的实际存期按规定计息。（4）个人通知存款5万元起存，开户时不约定存期，预先确定品种（一天、七天通知储蓄存款两个品种），支取时只要提前一定时间通知银行以约定支取日期及金额。（5）教育储蓄存款50元起存，本金合计最高限额为2万元，分次存入，到期一次支取本息，免利息税。针对小学四年级（含）以上学生。存期分为1、3、6年，利率分别按1、3、5年期整存整取利率。提前支取时必须全额支取。（6）保证金存款商业银行向居民个人收存一定比例人民币作为居民购汇的取得外汇的保证金，解决境内居民个人自费出国(境)留学需预交一定比例外汇保证金以获得签证的特殊需要。（二）单位存款业务单位存款又叫对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。1.单位活期存款基本账户、一般账户、临时账户、专用账户2.单位定期存款3.单位通知存款4.单位协定存款单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计息、对基本存款额度按活期存款利率计息。5.保证金存款(三)人民币同业存款同业存款，也称同业存放，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。同业存放——负债存放同业——资产（四）外币存款业务（1）外汇储蓄存款（2）单位外汇存款分类业务内容外汇储蓄存款只能用于外汇存取，不能进行转账单位外汇存款单位经常项目外汇账户：一个单位只有一个账户，限额用美元核定单位资本项目外汇账户：包括贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等二、借款业务1、同业拆借经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场（以下简称同业拆借市场）的金融机构之间，通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。具有期限短、金额大、风险低、手续简便等特点，上海银行间同业拆放利率（Shibor）从2007年1月4日起正式运行，为我国金融市场提供了1年以内产品的定价基准特点：期限短、金额大、风险低、手续简便2、债券回购质押式回购、买断式回购3、向中央银行的借款4、金融债券金融债券是商业银行在金融市场上发行的、按约定还本付息的有价证券。我国商业银行所发行的金融债券，均是在全国银行间债券市场上发行和交易的。第二节资产业务一、贷款业务1、贷款业务概述是指经批准可以进行贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定利率和期限还本付息的货币资金。是银行最主要的资产和最主要的资金运用形式。个人贷款和公司贷款短期贷款和中长期贷款信用贷款和担保贷款正常关注次级可疑损失不良贷款2、个人贷款业务（1）个人住房贷款个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款、个人住房最高额抵押贷款、直客式个人住房贷款、固定利率个人住房贷款、个人商用房贷款（2）个人消费贷款个人汽车贷款、助学贷款、个人消费额度贷款、个人住房装修贷款、个人耐用消费品贷款、个人权利质押贷款（3）个人经营贷款（4）个人信用卡透支3、公司贷款业务（1）流动资金贷款（2）固定资产贷款（3）并购贷款（4）房地产贷款（5）银团贷款（6）贸易融资工具：信用证、押汇、保理、福费廷、票据贴现与转贴现二、债券的投资业务1、债券的投资目标目标：主要是平衡流动性和盈利性，降低资产组合的风险，提高资本充足率。2、投资对象（1）国债（2）地方政府债券（3）中央银行债券（4）金融债券（5）资产支持证券（6）企业债券和公司债券3、债券的投资收益（1）名义收益率（票面收益率）名义收益率=票面利息/面值*100%（2）即期收益率即期收益率=票面利息/购买价格*100%（3）持有期收益率持有期收益率=（出售价格-购买价格+利息）*100%（4）到期收益率4、债券投资的风险三、现金资产业务现金资产，是商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。主要包括库存现金（金库中的现钞和硬币）、存放中央银行款项（存款准备金）以及存放同业及其他金融机构款项第三节中间业务中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括收取服务费或者代客户买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代理买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务。一、交易业务1、外汇交易业务（1）即期外汇交易（2）远期外汇交易2、金融衍生品交易业务（1）远期（2）期货（3）互换（4）期权二、清算业务1、国内联行清算2、国际清算三、支付结算业务1、汇票2、本票3、支票现金支票、转账支票、普通支票4、汇款电汇、票汇、信汇目前用的最多的是电汇5、信用证6、托收托收用于商业信用，托收行不承担责任跟单托收和光票托收四、银行卡业务1、信用卡特点：（1）循环信用额度（2）具有无抵押无担保贷款的性质（3）有最低还款额的要求（4）短期、小额、无指定用途的信用（5）具有其他银行卡的业务特点2、借记卡五、代理业务1、代收代付业务2、代理银行业务（1）代理政策性银行业务（2）代理中央银行业务（3）代理商业银行业务3、代理证券业务4、代理保险业务5、代理其他业务委托贷款业务、代销开放式基金、代理国债买卖六、托管业务1、资产托管业务是指具备托管资格的商业银行作为托管人，依据有关法律法规，与委托人签订委托资产托管合同，履行托管人相关职责的业务。通常来讲，托管人的职责主要包括针对投资资产的安全保管、资金清算、会计核算、资产估值、投资监督及信息披露等。2、代理保管业务代保管业务是银行利用自身安全设施齐全等有利条件设置保险箱库，为客户代理保管各种贵重物品和单证并收取手续费的业务。代保管业务还包括露封保管业务和密封保管业务。两者在办理保管时都注明保管期限和保管物品的名称、种类、数量、金额等，区别在于密封保管的客户在将保管物品交给银行时先加以密封。七、担保业务1、银行保函业务某企业（申请人）市场其他参与者（受益人）银行（担保人）申请保函支付手续费开出保函企业违约时，进行履约支付或赔偿银行保函业务流程2、备用信用证业务开证行应借款人要求，以放款人为信用证的受益人而开具的特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产时由开证行向受益人支付本利。是在法律限制开立保函情况下出现的保函业务的替代品，实质也是银行对借款人的一种担保行为。与其他信用证相比，开证行是第二付款人而非第一付款人。八、承诺业务1、项目贷款承诺2、开立信贷证明3、客户授信额度4、票据发行便利九、理财业务1、对公理财业务2、个人理财业务（1）理财顾问服务（2）综合理财服务：私人银行业务和理财计划十、电子银行业务电子银行网上银行电话银行手机银行自助终端感谢您的关注END