5-最优关税

5最优关税主讲人：许淑嫦内容关税的经济效应分析小国情形大国情形最优关税论关税定义：指进出口货物经过一国关境时，由政府设置的海关向本国进出口商课征的一种税收。关税的征收有两个方面的作用。1）削弱进口商品的竞争力，保护国内市场、限制甚至禁止进口商品，同时可以增加国家的财政收入；2）通过关税可以调节本国的贸易顺差与逆差。1关税的经济效应分析小国情形1）关税的局部均衡分析2）关税的一般均衡分析大国情形1）关税的局部均衡分析2）关税的一般均衡分析局部均衡与一般均衡分析局部均衡是指其他因素不变时，只考察单个市场，单个行为主体的分析方法。一般均衡分析则是将所有有联系的个体市场的变化作为整体来考察的一种分析方法。比如，咖啡可以增进健康，如果这个命题成立则会引发一系列与咖啡有关的行业和产品的生产与消费发生变化，如白糖、茶、饮料甚至酒。单个考察的结果往往不具有现实性或者可靠性比较低，比如降低工资可以增加生产，增加就业，但这样做的结果会使得收入降低，需求下降，从而失业增加最终抵消局部效应的影响力。小国与大国国际经济学中的贸易小国，是指该国某种商品的进口量占世界进口量很小的一部分，因此，该国进口量的变动不会影响世界市场价格，该国只是价格的接受者。所面对的外国供给曲线是一条完全弹性的供给曲线。而贸易大国，则是该国某种商品的进口量占了世界进口量的较大份额，该国进口量的变化就会影响世界价格的变动。小国关税的影响关税前国内市场和国际市场是一个整体。小国征收进口关税的后果贸易价格和国内价格的分离；该行业产品的国内价格上升；供给量上升；消费量下降；贸易量下降。1.1小国关税的局部均衡aQ1PWPtP*PEQ2Q3Q4Q0M1M2bcdShDhAFGBCDStSwPw为自由贸易下的国际价格，也是商品的国际供给曲线Sw。在自由贸易下，Q1Q4为进口量；当征收关税t之后，产品国内价格上升为Pt，而供给曲线变为St。此时进口量为Q2Q3。注意:此时关税t是固定的。关税带了各种经济效应：1）价格效应。该商品的国内价格由Pw上升为Pt。taQ1PWPtP*PEQ2Q3Q4Q0M1M2bcdShDhAFGBCDStSw2）消费效应。消费者剩余变化为-（a+b+c+d）。3）生产效应。生产者剩余变化为a。4）贸易效应。进出口量由Q1Q4减少到Q1Q4。5）收入效应。该国的关税收入为c。6）净福利效应。净福利效应=生产者剩余增加-消费者剩余损失+政府的财政收入=a-(a+b+c+d)+c=-(b+d)。b为生产扭曲，表示由于国内价格提高鼓励了那些效率较低的生产商进行生产对社会资源造成的损失，由原来国外厂商提供。d为消费扭曲，表示由于价格提高以后，消费者被迫支付较高的价格而放弃的消费造成的损失。关税对小国的社会福利是净减少的。小国关税局部均衡(2)世界市场分析进口市场分析小国所面临的世界市场供给曲线水平直线进口市场的需求曲线进口国国内净需求曲线右下方倾斜PP’MDfcXSXS’QM2M10PwPW（1+t）MD为该国对商品的进口需求量，P’为国内价格，在此点没有进口。PW为国际市场价格，这条线同时代表国际市场对于该商品的供应曲线，如果该线与进口需求曲线相交于E点，则代表该国进口OM2数量的商品。征收关税后，消费者对商品的需求减少，减少量为M2M1；该国的财政收入为面积c部分，但该国损失的f部分则没有办法补偿，是社会福利的净损失，相当于前图的（b+d）部分。1.2小国关税的一般均衡AIIIWW’T’TY0BXEPW’WS’SCIII曲线W和W’是国际价格比率线；曲线T和T’是征收关税后的国内价格比率线；曲线I、II和III是小国的社会无差异曲线；D封闭经济下，该国在C点上生产和消费。对应的无差异曲线为I。开放经济学，若无征收关税，该国在P点生产，在D点消费，此时社会消费曲线为II。此时，该国出口X，进口Y。该国对进口的商品Y征收税收，世界价格比率不会改变，但该国的国内价格比率则改变。AIIIWW’T’TY0BXEPW’WS’SCIIID对Y征税后，国内价格比率由曲线W变为曲线T。此时曲线T与生产可能性曲线相交于E，Y产品的生产行业被保护而扩大生产，产量从原来的OW增加到OW’。相应地，X产品的生产从OS减少为OS’。经过E点的国际价格曲线仅能与较低的社会无差异曲线III相交，两种商品的消费水平都降低了。F未征税前，该国生产在P，消费在D；征税后，该国生产在E，消费在F。AIIIWW’T’TY0BXEPW’WS’SCIIID过E点的W’曲线，与W平行，因为该国进行对外贸易的依据是国际价格比率。最终的消费点一定位于国内价格线与国际价格线的交点F，这个点的获得就是国内价格线的平行移动。过F做一条与T’相切的社会无差异曲线就会获得该国的消费均衡点，因为国内价格比率线T’是国内消费的依据。F辅助线的含义大国局部均衡分析大国进口关税影响国际市场价格一般导致国际市场价格下降贸易条件改善1.3大国关税的局部均衡aQ1PWP2P*PEQ2Q3Q4Q0M1M2bcdShDhAFBDeP1tPw为自由贸易下的国际价格。在自由贸易下，Q1Q4为进口量。当征收关税t之后，国际市场价格降为P1，而P2为征收关税后的国内价格。此时，该国的进口量为Q2Q3。1）价格效应。国内价格由Pw上涨到P2，而国际市场价格则由Pw下降到P1。意味着：大国进口商在进口商品时支付的关税，不是全部由进口国的消费者负担，出口国生产者也负担了一部分。aQ1PWP2P*PEQ2Q3Q4Q0M1M2bcdShDhAFBDeP1t2）消费效应。消费者剩余变化为-（a+b+c+d）。3）生产效应。生产者剩余变化为a。4）贸易效应。进口量由Q1Q4减少为Q2Q3。5）收入效应。关税收入为c+e。6）净福利效应。净福利效应=生产者福利增加-消费者福利减少+政府财政收入增加=a-(a+b+c+d)+(c+e)=e-(b+d)aQ1PWP2P*PEQ2Q3Q4Q0M1M2bcdShDhAFBDeP1t7）贸易条件效应。大国的贸易条件改善，因为进口的商品国际价格下降，但出口的商品国际价格不变。得到的利益为e，这也是外国出口商承担的关税部分。但是大国的关税对本国生产者的保护作用相对较小，因为大国征收关税引起的价格上涨，部分地被出口国下降的价格所抵消。大国局部均衡分析（2）PdcbaQDD’S’S0E2E1SH+FSH+F+tSHP’WPWP’HetDH大国关税局部均衡图（显示供给曲线）PHEDH为大国对商品的需求曲线，SH为大国的供给曲线，这条曲线与国外供给曲线SF加总就成为世界的供给曲线SH+F。世界供给曲线与需求曲线的交点E1决定了国际市场的小麦价格为PW，这时，国内供给量为OS，为了满足消费者需求，还需要从国外进口SD的量。PdcbaQDD’S’S0E2E1SH+FSH+F+tSHP’WPWP’HetDH大国关税局部均衡图（显示供给曲线）PHE征税过后，国际供给曲线右移到SH+F+t。此时，国内均衡移到E2，国内生产OS’，而进口量为S’D’。税后消费者剩余下降：a+b+c+d,其中a转变为生产者剩余，c转变为关税收入，b+d为保护损失。大国可以左右价格，将关税负担转移给国外出口商，这使得出口国为保护市场而压低价格为Pw′于是，国内消费者支付了P’H，出口商得到Pw′而非Pw，分担了关税负担。对贸易大国而言，征收关税是增加还是降低其社会福利水平是不确定的。结果有三种情况：eb+d则征收关税有净收益；e=b+d则无损失；eb+d则有净损失。API’IWW’T’TY0BXE’EP’（1）大国征收关税福利降低的情况1.4大国关税的一般均衡曲线W是未增加关税时的国际价格比率；曲线W’是增加关税后的国际价格比率。自由贸易，当大国没有对进口商品Y征税时，该国在P点生产，在E点消费，此时社会无差异曲线为I。当该国对产品Y征税时，由于Y的国际价格被压低了，国际价格比率线更陡峭了。此时，该国在P’点生产，在E’点消费，社会无差异曲线下移到I’。大国的社会无差异曲线由于征收税款而降低了，这是因为，征收的税款所带来的福利小于消费者遭受的损失，即关税的保护成本（b+d)大于贸易条件改善所带来的利益（e）造成的，这点与小国的分析结果是一致的。所不同的是小国不存在贸易条件改善的问题，它的损失是肯定的，而对于大国而言，如果这种条件的改善可以超过消费者损失，则对大国是有利的。API’IWW’T’TY0BXE’EP’（2）大国征收关税福利增加的情况自由贸易，当大国没有对进口商品Y征税时，该国在P点生产，在E点消费，此时社会无差异曲线为I。当该国对产品Y征税时，该国在P’点生产，在E’点消费，社会无差异曲线上移到I’。这种情况下，国内价格比率跟国际价格比率相差较小，大国生产点的移动缓慢，相应地，消费均衡点的变化也小。由于商品X专业化生产带来的规模效应足够大，使得该国不愿放弃，所以即便征税后，生产点的移动比较平缓，与自由贸易的均衡点距离比较接近。同时，关税的征收引起国际市场商品Y价格的大幅度下跌，相应地，国内市场价格没有发生大的变化，极大改善了大国的贸易条件，在新的均衡点上，大国的福利得到了提高。结论：大国可以利用自己对世界市场的影响力压低进口商品的国际价格，使关税产生的贸易条件超过保护成本的损失。大国与小国征收关税收的福利比较大国情形关税的净福利效应=生产者福利增加－消费者福利损失+政府财政收入=a－（a+b+c+d）+（c+e）=e－（b+d）。当e＞（b+d）时，本国福利增加；当e＜（b+d）时，本国福利则会减少。所以，在大国情形下，关税的净福利效应不确定。小国情形关税各种福利效应的净值=生产者福利增加－消费者福利损失+政府财政收入=a－（a+b+c+d）+c=－（b+d）＜0。所以，对于小国而言，关税会降低社会福利水平，社会福利的净损失为（b+d）。2最优关税定义：指使本国福利达到最大的关税水平。也称最佳关税。在小国情形下，由于关税全部由消费者承担，所以最佳关税就是零关税。在大国情形下，自由贸易未必是最佳选择，至少在理论上是存在通过关税税率的变化而达到提升国民福利水平的可能性的。确定大国的最优税率的条件是进口国由征收关税所引起的额外损失（边际损失）与额外收益（边际收益）相等。大国加征关税一方面会使得进口量下降，从而使该国的福利趋于降低；但另一方面又使得该国的贸易条件改善，促进其福利增加。只要大国利用其对国际市场价格的影响力，对关税税率进行调整，改变贸易条件使得国民福利的提升大于由于贸易水平会增加，并使得该国的纯利益最大化。也就是说，以自由贸易为起点，一国逐渐提高关税税率，其福利逐步增加，达到福利最大时的关税税率，就是最佳关税率，如果关税再继续提高，则会导致该国福利的绝对降低。关税税率tMtbt’0W’W福利水平ABA点对应的是零关税，OA则表示自由贸易下的社会福利水平。B点对应的福利水平低于A点，所以税率大于等于tb的社会福利水平均低于自由贸易时的水平，是不可取的。曲线AB在M点的切线斜率为0，即在这一点，进口国的福利达到最高，此时对应的税率t’为最优税率。最优关税的确定PO进口量SDtPPdPMdtdPdt/dMdtdMtPdtS是进口商品的供给曲线，斜率越小（越平坦），弹性越大，相应地受价格影响越大。。D是进口商品的本国需求曲线，斜率越小，弹性越大。dP/dt是由于关税税率变动而引起的世界市场价格的变动率。dM/dt是由于关税税率变动而引起的进口量的变动率。tp是单位商品关税额。国际价格假定关税变动的幅度非常的小，可以忽略不计。P(1+t)*dPdMMtPdtdt*/1/mdpdtMtdMdtPSPOSDtPPdPMdtdtdp/dMdtdMtPdt进口量M*(dP/dt)是指提高税率t而增加的由外国出口商支付的政府税收，是关税的边际