中国社会保险制度.精讲

第五章中国社会保险制度1主要内容5.1社会保险的内涵和特征点5.2养老保险5.3医疗保险5.4失业保险5.5工伤保险5.6生育保险上面基本是按险种大小分的。按照人生面临的风险分：生、失业、工伤、养老（医疗全程）2补充：社保体系及社会保险等的地位p77社会保险养老保险失业保险医疗保险职业伤害保险生育保险社会救助灾害救助贫困救助法律援助公共福利特殊福利企业福利社会福利社会优抚社会优待社会抚恤社会保障农村扶贫最低生活保障教育福利公共卫生公益事业残疾人福利老年福利儿童福利35.1社会保险的内涵和特征点（p79）5.1.1社会保险（Socialinsurance）使国家通过法律和行政手段，筹集各方资金，对遭遇生育、疾病、职业伤害、失业、年老以至死亡等不可规避的人生风险，暂时或永久丧失劳动能力，失去工资收入的劳动者，给予一定程度的收入补偿，使他们能够享有和在业期间相差不远的基本生活，以安然度过风险，获得生活安定感，从而促进社会稳定的政策性保险制度。45.1.2（a）社会保险的特点：预防性补偿性储蓄性多源性互济性强制性5.1.2（b）社会保险的特点：以解决社会问题，确保社会安定为目的；通过国家立法形式，强制实施；社会保险费（税）通常由个人、企业、政府三方负担；以保障劳动者的基本生活水平为标准；专业化、社会化管理55.1.3构成：五险（养老、医疗、失业、工伤、生育）p2985.1.4社会保险与商业保险的比较（9异1同，政策评价的依据）1、目的不同商业人身保险：利润最大化社会保险：社会效益最大化2、性质不同商业人身保险：企业经营性质社会保险：社会公共事业3、遵循的原则不同商业人身保险：买卖自由、等价交换原则社会保险：强制性、权利与义务对等原则64、对象范围不同商业人身保险：愿意且有能力投保者社会保险：工资劳动者和个体经营者5、约束机制不同商业人身保险：保险合同、价值规律和市场竞争机制社会保险：社会经济发展水平、社会政策6、管理体制不同商业人身保险：国家金融体制和企业管理体制社会保险：国家行政管理体制77、风险性大小不同商业人身保险：较小社会保险：较大8、法律基础不同商业人身保险：经济法社会保险：劳动法、社会保障法9、监督机制不同商业人身保险：消费者、工商行政监督社会保险：全体公民监督10、保险原理基本相同！！！提示：书上没有，但是是重点85.2（社会）养老保险5.2.1养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，在劳动者达到国家规定的退休年龄时，或因年老丧失劳动能力退出劳动领域后，采取一定的方式以保障退休者基本生活的一种社会保险制度（根据p134整理）。95.2.2养老保险的特征（相对其他险种）普遍性：养老需求的普遍性/制度安排的普遍性（原因划书p135）重要性：满足个人养老需求/社会保险体系中的重要地位长期积累性：涉及的时间跨度长/制度设计与运行管理涉及几代人的社会福利分配复杂性：考虑诸多因素：社会各方面的承受能力、经济发展与社会福利之间的平衡、养老保险制度的可持续发展和基金的收支、运营与管理等保障方式的多层次性：三（五）支柱体系（国家基本养老保险、补充养老保险、个人储蓄养老保险）见下页10115.2.3养老保险模式（p139）5.2.3.1责任模式（一）政府负责型1.国民年金2.社会主义计划经济下的保险。优点：公平；缺点：大锅饭，财政负的重。（二）责任分担型(主体和趋势)优点：激励性、风险分担；缺点：无法覆盖全体国民。（三）个人负责型（纯个人账户制）12代表：智利、新加坡优点：激励性、储蓄和经济刺激缺点：缺乏再分配、年轻人遵缴费率低、老年贫困率高、金融市场约束、隐性债务等。（四）混合模式多数国家都是混合的。135.2.3.2养老保险财务模式（p141）A宏观收支模式（一）现收现付（PAYG）（二）基金积累（FF/fund）（三）部分积累（PF、如瑞典）B基金运行模式（一）社会统筹（pool）（二）个人账户（三）两者结合（中国创造）145.2.3.2养老保险待遇给付模式(一)给付（待遇）确定（DB）（二）缴费确定（DC）15总结：责任分担收敛于多方，基金运行分、散及其组合（似乎只有中国）。理论上根据筹资和待遇给付模式划分制度：1.PAYG+DB:待遇确定现收现付制2.FUND+DC:缴费确定基金积累制3.PAYG+DC（NDC）:名义账户制4.FUND+DB(NDB):名义待遇确定制提示：宏观+微观165.2.3养老保险的基本内容（p144）1、覆盖范围——社会保险对象2、资金来源——三方四种组合负担方式3、待遇水平——给付结构、给付种类、确定方式、调整机制4、享受资格——退休年龄、缴费期限、工龄、居住条件等5、管理监督体制——经办管理、收支管理、基金运营与投资17养老保险基金就业5.2.4中国现行养老保险制度城镇职工（事业公务员并轨）（重点）城镇居民养老保险制度新型农村养老保险制度5.2.4.1城镇职工基本养老保险制度191、覆盖范围——社会保险对象2、资金来源——三方四种组合负担方式3、待遇水平——给付结构、给付种类、确定方式、调整机制4、享受资格——退休年龄、缴费期限、工龄、居住条件等5、管理监督体制——经办管理、收支管理、基金运营与投资20国家规定，包括《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发［1997］26号）和《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发［2005］38号），以及各省、自治区、直辖市人民政府根据国务院的授权确定的具体缴费比例。21资金来源（缴费）《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发［1997］26号）规定，企业缴纳基本养老保险费的比例，一般不得超过企业工资总额的20%，具体比例由省、自治区、直辖市人民政府确定。个人缴费比例1997年前不得低于4%，自1998年起每两年上调一个百分点，最终达到本人缴费工资的8%。不同地方根据基金积累情况进行一些微调，自2011年社会保险法生效伊始，各省市的养老保险个人缴费比例保持8%，单位缴费比例开始趋同。22各地实际缴费2324类型缴费年限养老金构成实施后参加工作N≥15年基础养老金个人账户养老金N＜15基础养老金一次性支付个人账户养老金实施前参加工作N≥15年基础养老个人帐户养老金过渡性养老金＋（过渡性调节金）10≤N＜15基础养老个人帐户养老金过渡性调节金N＜10一次性支付个人帐户养老金以及按年计算的指数化月平均缴费工资养老金和职工平均工资养老金实施前已退休按原规定发给养老金，与实施后退休人员一同调整养老金缴费年限资格条件一、养老保险待遇的含义参加养老保险的个人应享受的待遇，包括应领取的养老金和应享受的有关社会化服务。二、养老金的支付方式1、一次性退休金被保险人退休时，一次性将雇主和个人缴纳的养老保险费及其利息全部领走。这是强制储蓄型养老保险模式的养老金支付方式。2、退休年金根据有关规定和投保人的个人条件，按年度计算养老金总给付额，按月或按季定期支付，直到投保人去世为止。大多数国家采用这种方式。养老保险待遇二、养老金的种类：基本养老金1、新人基本养老金计算公式Ⅰ：基本养老金（退休金）＝基础养老金＋个人账户养老金基础养老金＝省（市地）上年职工月平均工资×20%基础养老金=（参保人员退休时当地上年度在岗职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%（不超过30）个人账户养老金＝个人帐户储蓄额/120其中：120是按退休后预期寿命10年计算的预计领取养老金月数享受条件：《山东省统一企业职工基本养老保险制度实施办法》实施后参加工作；个人缴费年限累计满15年。中人基本养老金过渡性计算公式Ⅱ：基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金+过渡性养老金基础养老金＝省（市地）上年职工月平均工资×20%个人账户养老金＝个人帐户储蓄额/120过渡性养老金＝本人退休前缴费年限×本人指数化月平均缴费工资×1.4%＋过渡性调节金享受条件：《统一企业职工基本养老保险制度实施办法》实施前参加工作；《统一企业职工基本养老保险制度实施办法》实施后退休；个人缴费和视同缴费年限累计满15年。本人指数化月均缴费工资：指退休时统筹地区上年度月均社会平均工资乘以本人历年的缴费指数（当年的缴费工资与上年社会平均工资的比）的平均值。举例说明：例如：某职工1998年～2006年一直以60%的全省平均工资缴纳了9年的社会保险金，根据新出台的规定，2007年按80%、2008年按90%、以后每年则按100%为基数缴纳社会保险金，如果到他缴了15年时正好达到退休年龄。如果缴费各年及退休时的上年度全省月均工资为2000元。历年缴费指数=[60%×9+80%+90%+100%×4）×2000]÷(15×2000)=0.74指数化月平均缴费工资=2000××0.74=1480(元)二、养老金的种类：职业年金企业补充养老金（企业年金）给付条件：达到法定退休年龄参加投保企业内连续工龄在10年以上退休金计算方法：工龄定额法：退休金＝工龄×退休金定额退休金定额一般通过劳资谈判确定。工龄定额递增法：退休金＝∑（Ni×Wi）Ni——第i工龄段工龄数Wi——第i工龄段退休金定额二、养老金的种类：个人商业个人储蓄性养老金定期养老金：即给付期限固定，一般为5～10年；长寿年金（终身养老金）：给付期限不固定。有两种支付方式：定额养老金递增型养老金31三、养老保险基金运行1、现收现付模式：实际上是收入分配在代际之间和用人单位之间进行大范围横向平衡，以分散养老保险，是一种代际互助，社会互助，注重公平的2、完全积累模式：实质上是本代人对自己的收入进行跨时间的分配，把自己一生收入与分配的时间纵向平衡，更强调个人自我保障的一种模式。3、部分积累模式：是将现收现付模式与完全积累模式有机结合而形成的一种养老保险基金筹集模式。小资料：新加坡和智利个人账户管理模式新加坡、智利个人账户管理模式和中国管理模式新加坡和智利的个人账户管理分别采取了两种方式，新加坡是公营模式，智利是私营模式。这两种管理模式各有利弊。公营模式的好处是，投资收益有保证，新加坡的投资回报率平均为3%～4%，几乎没有资产风险，而且行政成本低于智利私营公司的管理的成本。但最大的问题时，政府代替市场运作，效率低。没有资产风险，却有投资风险。私营模式的优点是，促进了基金管理公司的能力，为吸引客户，各个基金管理公司努力提高办事效率、服务水平及投资回报率。20年来，智利的投资回报率平均为11%。但最大的问题是，基金管理费用过高，投资过分强调短期效绩。这同智利政府对基金管理公司投资绩效的评估方式有关系，因为投资绩效是依据12个月的平均数来计算的，基金管理公司担心受罚不可能选择长期投资工具或项目。中国：国债和协议存款为主（p152）案例：个人账户“空账”问题长期以来，由于我国养老金实行混账管理的办法，允许统筹基金、个人账户基金相互调剂使用，个人账户因此成为“空账”。据估计在2-3万亿之间，有的估计是18万亿，最高86万亿面对个人账户出现如此大额的空账问题，很多人担心，从在职人员个人账户抽调资金添补养老金收支缺口的作法，既不能解决当下入不敷出的问题，同时也为未来的保障机制的健康运行埋下了隐患。个人账户“空账”问题也有人说，目前的个人账户“空账”问题，并没有想象中的严重。个人账户只是一种支付方式，“空账”“实账”都无所谓。目前来说，这种混账管理的方式是解决转制过程中所出现困难的最好办法。清华大学就业与社会保障研究中心主任杨燕绥教授说，“个人账户属于一个政府计划，还是非政府计划？在政府和市场的关系上，我们还有很多问题没有搞清楚。谁来管理和运作这个账户？什么样的机制是安全有效的，既能让它保本，又能让它增值？关于这些问题，中国目前还没有做出一个很好的制度安排。在这