SME加强和改善中小企业金融服务工作建立高效审批机制

加强和改善中小企业金融服务工作建立高效审批机制中国银行业监督管理委员会罗平[e-mail]2009年7月黄山中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommissionPage22中小企业的重要作用社会主义市场经济当中最具生机和活力的群体我国经济增长的重要动力之一占全国公司总数99％中小企业创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的60%左右,进出口总额60%来自于中小企业上缴税收约占全国总额的53%提供了75％以上的城镇就业岗位国有企业下岗人员的50%在中小企业实现了再就业建立了70%以上经认定的省级以上企业技术中心完成了我国65%的发明专利、80%以上的新产品开发重要作用:产品技术创新产业结构调整区域经济崛起解决就业和农村劳动力的转移促进社会和谐发展Page33中小企业业务对银行业的重要意义调整战略结构调整客户结构调整业务组合提升业务组合的竞争能力Page44银监会关于中小企业融资的政策关于印发《银行开展小企业贷款业务指导意见》的通知银监发〔2005〕54号关于印发《银行开展小企业授信工作指导意见》的通知银监发〔2007〕53号小企业贷款风险分类办法（试行）银监发〔2007〕63号中国银监会关于认真落实“有保有压”政策进一步改进小企业金融服务的通知银监发〔2008〕62号中国银监会关于银行建立小企业金融服务专营机构的指导意见银监发[2008]82号中国银监会办公厅关于创新小企业流动资金贷款还款方式的通知银监办发〔2009〕46关于选聘科技专家参与科技型中小企业项目评审工作的指导意见银监发[2009]37号Page55银监会关于中小企业融资的政策六项机制建设为基础风险定价机制独立核算机制高效审批机制激励约束机制专业人员培训机制违约信息通报机制Page66银监会关于中小企业融资的政策要求总行层面上成立专门的机构指导战略部署工作流程、风险管理改造队伍培养Page77银监会关于中小企业融资的政策创新小企业流动资金贷款还款方式银行在贷款到期前一定时间内按客户的申请重新对小企业客户进行授信审查。如审查通过，可适度延长贷款期限（双方协商确定其他条件），无需签订新的《借款合同》。如原担保抵（质）押条件足以覆盖由此引发的各种风险，也可不新签《担保合同》和重新办理有关手续。Page88银监会关于中小企业融资的政策和科技部合作，由科技部推介了1183名国家科技计划的专家，经过遴选向各界银行推介。银行在商业自主的基础上来聘任这些国家科技计划的专家为自己科技型中小企业信贷评审的咨询专家，为科技型中小企业贷款审批提供科技内涵、行业内涵方面的独立的审批意见。Page99财政部坏账核销优惠政策对小企业贷款50万元以下,个人贷款10万元、5万元、3万元以下等小额贷款的核销给予了非常大的自由裁量权；同一个小企业的若干笔贷款,前后不同时期的贷款只要有一笔贷款违约，其他的贷款都可以构成违约和核销的条件,这大大减少了大家核销的成本。一个小企业如果有几家贷款银行,只要有一家银行对这个小企业贷款进行起诉并且法院进行裁决的话,视同于所有贷款行对它的贷款和所有不同时段的贷款都能够自动地核销。Page1010组织构架模式示例“离行式”小企业专营机构“在行式”小企业专营机构交行“1+6+100”模式所谓“1”，即在总行层面成立了小企业信贷部，负责全行小企业信贷业务的条线管理和统筹规划。总行小企业信贷部下设政策制度、产品开发、营销策划、业务培训、风险管理等团队。所谓“6”，就是在小企业集中、融资需求旺的长三角和珠三角地区，选择了江苏、浙江、广东三家省分行和苏州、无锡、宁波三家直属分行试点，设立了6家“小企业信贷服务中心”，分别负责所在地区小企业信贷业务的营销推进和日常管理。所谓“100”，就是在支行层面设立了108家直接为小企业客户提供各种金融服务的小企业贷款营销和营运机构，这些机构中配置有数量不等的专职小企业客户经理。在专营机构的管理上，交行实行垂直化管理，分行小企业中心直接对总行小企业信贷部负责，并逐步建立重要岗位人员委派制。Page1111中小企业贷款风险管理技术评分卡技术申请评分卡行为评分卡财务状况评分非财务状况评分Page12“打分卡”“纯粹专家判断”“模版”“统计模型”评级仍由信贷专家给出，但每个级别一些定量的确定标准同一个行业可能能保持一致性，不同行业很难不能量化风险每一个级别有一系列定性的定义,完全由信贷人员主观给定评级难以保证信贷评价的一致性成功的关键在于将合适的人放在了合适的位置不能对风险量化低量化程度高信用评级最后仍由信贷人员决定,但给出了详细的判断比率和标准，一定程度上保证了一致性结合专家经验和统计分析方法制定能通过映射或统计方法量化风险利用统计方法建立违约率预测模型除少数例外，基本由统计模型决定评级利用统计方法量化风险信用评级四种主要方法Page131.它使用一套简单的财务和非财务指标来确定借款人未来的信用风险状况。2.这些指标被清晰地定义和标准化，因此银行可使用打分卡进行相似的评估而不必太担心错误地理解这些指标。3.它被设计为一种快速考察借款人在所属行业中的相对信用风险状况的方法。4.经过一段时间的积累，它可以提供一种衡量借款人信用风险状况动向的客观工具。5.打分卡应该是清晰的，可以通过打分卡的结果清晰的了解借款人的分数为什么高/为什么低，从而为更深入的信用分析打下良好的基础。什么是打分卡？Page14打分卡的功能打分卡的性质：打分卡是银行内部信用风险评级、量化信用风险的一个重要组成部分信用分析方面的应用：将信贷人员的专家判断结合在一起对客户进行综合的信用分析信用组合风险监测与管理的应用：用来衡量借款人未来的信用风险趋势，通过比较分析各行业(地区)风险变化的整体趋势，可以对各行业(地区)贷款进行监测和管理信用分析流程的应用：使信用评估流程更顺畅，如，对于那些得分低/信用风险高的借款人，将专注于定性的、主观的风险分析(高风险=深入分析、较高层的审批权，更好的抵押担保)Page15打分卡的局限性打分卡起不到作用：–不能100%准确地预测单个借款人的信用风险–如果借款人使用了复杂的会计欺诈手段，则不能正确地确定其信用风险水平–不能替代信贷人员的深度信用风险分析，即使打分卡中含有“定性”指标–不能完全覆盖影响所有企业信用风险变化的各种经济和管理因素–考虑的因素较少（总体上只适用于大多数借款人）–模型可产生一致的结果，但相对专家主观判断而言，缺乏灵活性–在具体情况下，需要专家判断–模型由专业人员设计–模型的表现总体上鉴于没有经验的信贷分析人员和经验丰富的信贷分析人员之间没有经验的信贷分析人员模型经验丰富的信贷分析人员Page16（一）行业划分（1）共分九个打分卡：1.资本密集型行业；2.轻工业；3.商贸服务业；4.交通运输业；5.房地产；6建筑业；7.公用及基础设施业；8.通讯及计算机服务业；9.投资类企业（二）定量和定性指标的搭配（1）定量指标为主(权重在70%-80%)。有利于打分卡的客观和一致性（2）定性指标为辅（权重在20%-30%）。（三）评级稳定性（1）原则上一年一评，但发生重大风险变化，需进行评级调整；（2）过度频繁调整评级却不利于评级的实施，且可能干扰银行风险管理工作的正常平稳的开展。（四）打分卡分值区间和等级对应打分卡满分100分，均匀分为10个档次，每个档次对应一个等级。打分卡的设计框架Page1717中小企业贷款风险管理技术示例（一）主要由定性（统计模型）和定量（统计模型）两部分构成；该风险评级工具中，定量评分占比为60%，定性评分占比为40%;定量模型按工业企业、批发零售企业、房地产企业和其他企业分别构建。国标中小企业贷款特定中小企业贷款小企业主贷款定量模型与中型企业保持一致；定性方面为纯粹的专家打分卡，但借鉴了中型企业定性评分模型中符合统计检验要求的一些指标，同时鉴于特定小企业的试点主要选择长三角和上海等经济发达地区，授信对象主要是制造、零售类核心企业的上下游企业，因此模版中加入了体现上述企业经营状态特征的一些风险指标；定量评分占比为20%，定性评分占比为80%。主要是一个定性、定量分析因素共同构成的专家打分卡；针对制造型企业、贸易型企业在风险要素指标的选择，评分构成方面作了差异化处理；涵盖了信用风险、市场风险、操作风险、法律风险等要素，是比较综合的一张评分卡。Page1818小企业打分卡设计方案使用者对指标选项能够进行有依据的客观判断使用者是客观、中立的，不存在目的性而故意导致一些指标信息失真；使用者尽职，能够尽可能的搜集所需要的和可获得的信息，避免疏忽造成指标信息失真；使用者能够正确理解打分卡指标含义，不存在歧义和偏见；企业财务报表可能未经审计，可信度差；企业主个人财务与企业密切相关使用者对相关业务领域有一定的经验或知识；相关信息维护部门能够对信息进行及时维护；打分卡设计前提假设根据制造型企业和流通型企业特点，分别评估；分别评分小企业主和企业的信用与债项；设立一票否决指标反映业务准入限制；根据银行风险偏好对评估指标设定可接受底线；选择使用具有可获得性和尽可能真实性的评分指标打分卡指标设计原则小企业主个人信用评分卡企业面临法律诉讼属于政策限制行业或企业群体，如高污染、高耗能的“三高一汰”小企业等企业经营产品或方式违法小企业贷款准入条件法律合规风险隐藏较大的高利贷企业帐目造假或现金流隐藏企业经营文件欺诈操作风险融资渠道汇率风险利率风险市场风险管理能力信用状况资金流动性债务承担持续经营信用风险具体评价指标风险大类制造型企业经营评分表企业面临法律诉讼属于政策限制行业或企业群体，如高污染、高耗能的“三高一汰”小企业等企业经营产品或方式违法小企业贷款准入条件法律合规风险隐藏较大的高利贷企业帐目造假或现金流隐藏企业经营文件欺诈操作风险融资渠道汇率风险利率风险市场风险管理能力信用状况资金流动性债务承担持续经营信用风险具体评价指标风险大类制造型企业经营评分表企业面临法律诉讼属于政策限制行业或企业群体，如高污染、高耗能的“三高一汰”小企业等企业经营产品或方式违法小企业贷款准入条件法律合规风险隐藏较大的高利贷企业帐目造假或现金流隐藏企业经营文件欺诈操作风险融资渠道汇率风险利率风险市场风险管理能力信用状况资金流动性债务承担持续经营信用风险具体评价指标风险大类流通型企业经营评分表企业面临法律诉讼属于政策限制行业或企业群体，如高污染、高耗能的“三高一汰”小企业等企业经营产品或方式违法小企业贷款准入条件法律合规风险隐藏较大的高利贷企业帐目造假或现金流隐藏企业经营文件欺诈操作风险融资渠道汇率风险利率风险市场风险管理能力信用状况资金流动性债务承担持续经营信用风险具体评价指标风险大类流通型企业经营评分表债项评分卡小企业主贷款打分卡框架Page19定性与定量相对权重定性与定量相对权重定量部分权重定性部分权重通过据验证并考虑到定量因素区分能力的提高，定性与定量相对权重确定如下：资本密集轻工房地产建筑批发零售专业外贸基础设施定量75756070757070定性25254030253030中小企业贷款风险管理技术示例（二）Page20专业外贸与批发零售业定量指标的比较风险大类批发零售专业外贸基本权重修正权重基本权重修正权重规模销售收入13.50%营业利润13.50%销售收入10.50%营业利润10.50%偿债能力利息保障倍数8.25%经营活动净现金流/总债务8.25%利息保障倍数8.40%主营业务收入净额/流动负债8.40%杠杆比率全部资本化比率6.00%调整后资产负债率6.00%付息债务结构比10.50%调整后资产负债比10.50%流动性现金流动负债比9.75%流动比率9.75%现金流动负债比10.50%流动比率10.50%盈利性主营业务利润/总资产11.25%EBIT/(