SAP系统基础培训-资产管理 v10

12008年4月华泰汽车集团汉普管理咨询（中国）有限公司SAP资产管理培训2我们在哪里？R/3FI财务会计CO管理会计AM资产管理PS项目系统WF工作流IS行业方案MM物料管理HR人力资源SD销售分销PP生产QM质量管理PM工厂维护TR金库资产管理3我们要探讨的主要内容资产主数据固定资产业务处理资产会计的结构4我们要探讨的主要内容资产主数据固定资产业务处理资产会计的结构5主要内容资产记账结构资产会计各组件关联关系面向对象(SAP角色)在建工程会计、资产会计课程内容6资产主数据资产负债表资产分类AL办公设备建筑物运输设备机器设备总帐会计科目资产会计的结构——记帐7资产会计的结构——各组件的关联折旧表科目分配号码范围资产分类资产主数据总帐会计科目折旧范围8按国家定义的根据客户的需要设计的折旧范围的集合管理各种折旧的需要：定义了折旧范围、折旧方法和折旧年限等于折旧相关的元素折旧表9资产折旧范围9年20192019叉车叉车帐面折旧帐面折旧购置67,000有效期折旧方法年17,44427,444........资产科目的递减余额10年税收调整折旧6,7006,700........直线7年成本会计折旧成本会计折旧20,10020,100....直线5年集团折旧集团折旧13,40013,400直线...折旧范围10我们要探讨的主要内容资产主数据固定资产业务处理资产会计的结构11主要内容资产分类资产主数据面向对象(SAP角色)在建工程会计、资产会计课程内容12资产分类13资产分类资产分类屏幕格式编号设置资产报表缺省值科目分配资产主数据14科目分配科目定位码：在创建资产主数据选择不同的资产分类时，系统通过后台配置的科目定位码将不同类别的资产定义到相应的原值、累计折旧和折旧费用等总帐科目。会计人员通过对不同资产编号的记帐实现总帐科目金额的实时更新。概念15科目定位码示例16屏幕格式屏幕格式资产分类包含缺省值和控制要素，创建资产主记录时可以利用缺省值和其控制要素，从而节省时间，减少误操作，提高效率。17编号设置及其他编号设置所有资产分类主记录都有一定的号码范围，通过此控制资产编号定义资产的号码范围。资产报表将资产分类成合理的组别，作为资产报表的选择标准。缺省值18创建资产主记录资产分类用一个参考资产采用来自于资产分类的缺省值复制一个已存在的资产资产主数据19创建资产主数据——一般信息20创建资产主数据——相关时间21创建资产主数据——折旧范围22创建资产主数据——其他信息23复杂资产资产子编号资产子编号:AS01-01EastWing1993WestWing1994后资本化资产子编号:AS01-02资产子编号:AS08-01资产:AS01建筑物资产:AS08运输设备资产业务:购置,报废,转移等等.行项目(凭证)资产编号机器设备资产:AS0624资产数据的关键信息资产分类资本化日期不活动日期25显示资产AS03---显示资产主数据和资产价值AW01N---显示资产价值/折旧和模拟折旧AB03---显示资产的业务交易清单可追索到FI凭证显示资产26AW01N主数据资产价值折旧计划历史业务27我们要探讨的主要内容资产主数据固定资产业务处理资产会计的结构28主要内容资产购置折旧资产调拨分类调整资产改良资产盘盈盘亏报废清查资产月结年结面向对象(SAP角色)资产会计课程内容2970-资产借方75-资产贷方40-总帐科目借方50-总帐科目贷方31-供应商发票01-客户发票资产业务处理常用记帐码30资产购置资产盘盈盘亏报废内部外部调拨分类调整资产清查转损溢资产改良资产月结年结资产业务处理流程折旧31资产购置涉及到系统的环节1.确定资产类别2.创建资产7.折旧程序会自动更新总帐余额6.每月折旧4.显示资产过帐数据验收入库3、应付款发票输入5.资本化的同时总帐余额也更新资产的创建和资本化过程手工购置记账32采购订单资产资本化于：DDMMYYYY购置价格：$20,000收票收货9/1/YY合力叉车......$20,000供应商:1帐户分配种类:1HELIA资产号码X收货收票资产购置过账——带采购订单33资产购置过账——不带采购订单-与供应商集成-凭证数据,凭证类型,公司代码,过帐日期记帐码和关于下列资产凭证项目的帐户：资产交易类型金额，税额，税码，资产计价日记帐码和用于下一个凭证项目的帐户金额，税码过帐资产行供应商行34输入PK会计科目金额业务类型有效日期70资产110100110,00010015/9/CY31某供应商10,000-会计科目明细帐科目总帐科目1101001某供应商资产负债10,00010,00010,00010,000F-90，F-0235资产购置资产盘盈盘亏报废分类调整折旧资产清查转损溢资产改良资产月结年结资产业务处理流程内部外部调拨36运行折旧的几种方式AFAB37资产购置资产盘盈盘亏报废内部外部调拨分类调整资产清查转损溢资产改良资产月结年结资产业务处理流程折旧38内部调拨（不包括在建工程）AS02：包括：资产在同一厂内调拨,即公司代码内资产的成本中心等发生变动。添加时间间隔即可。此功能还可以修改资产主数据的其他信息，如描述，经济用途、技术状态、资产类别、折旧码、工厂、位置等。这一步骤不会产生会计凭证。资产调拨——内部调拨39资产调拨——内部调拨40资产调拨——外部调拨1000公司4000公司41资产调出单位：等同于有收入的报废ABAVN按原值：借：累计折旧借：固定资产清理（内部资本）贷：固定资产1101001开发票：借：应收帐款贷：固定资产清理资产调入单位：同固定资产购置F-02按净值：借：固定资产1101002贷：银行存款/应付帐款（内部资本）资产调拨——外部调拨42资产购置资产盘盈盘亏报废内部外部调拨分类调整资产清查转损溢资产改良资产月结年结资产业务处理流程折旧43分类调整资产类别3090资产类别7040净值减少为零帐面值增加44分类调整ABUMN：指的是公司代码内一项资产的分类发生变动。在选中新资产之前，应该首先点击“附加明细科目”，输入往来变式4，再创建新资产主数据。原始资产的所有信息都被复制到当前的新资产主数据中(除数量字段外)，可以根据实际需要保留原始信息，也可以作修改。公司内分类调整此操作会产生新的资产号和一张财务凭证45分类调整46资产购置资产盘盈盘亏报废内部外部调拨分类调整资产清查转损溢资产改良资产月结年结资产业务处理流程折旧47会计制度规定：与固定资产有关的后续支出，如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则应在发生时确认为费用。与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，比如，延长了固定资产的使用寿命，或使产品的质量实质性提高，或使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值。资产改良48对原有固定资产改良的支出进入在建工程总帐科目，而非费用类总帐科目。因此要先创建在建工程主数据。资产会计再创建固定资产主数据（AS11），即对原固定资产增加一个子编号。创建时将原资本化日期删除，以后系统会自动添加成改良在建工程资本化日期（转固的时候）。如果经过改造后，改变了资产使用年限，则折旧范围中的折旧码和使用年限修改成改良后的尚可使用年限。以后系统对同一资产号不同子编号的多项资产分别计提折旧。资产改良（资本化）49资产购置资产盘盈盘亏报废内部外部调拨分类调整资产清查转损溢资产改良资产月结年结资产业务处理流程折旧50ABNAN会计手工选择待处理财产损溢，用F-04清帐入营业外收入-固定资产盘盈盘盈盘亏ABAVN系统默认固定资产清理，会计先用F-04清帐入待处理财产损溢，再F-04入营业外支出。报废ABAVN系统默认固定资产清理，用F-04入营业外支出盘盈盘亏报废清查总述51盘盈清帐凭证：借：待处理财产损溢贷：营业外收入—固定资产盘盈盘亏清帐凭证：借：待处理财产损溢贷：固定资产清理借：营业外支出—固定资产盘亏贷：待处理财产损溢报废清帐凭证：借：应收帐款/银行存款营业外支出—处理固定资产净损失贷：固定资产清理F-04资产盘盈盘亏报废清帐52资产购置资产盘盈盘亏报废内部外部调拨分类调整资产清查转损溢资产改良资产月结年结资产业务处理流程折旧531.资产盘盈盘亏报废等清帐处理2.运行折旧AFAB3.计划外折旧ABAA4.开关会计过帐期间资产月结54为了防止他人再对资产过帐，应及时关闭当前月份会计期间，打开下一月会计期间S_ALR_87003642固定资产折旧预测S_ALR_87012936，将清单打印交资产主管审核。运行折旧程序AFAB。先测试运行后在后台批处理执行。折旧的凭证类型AF运行折旧55折旧预测表56对账审核并进行固定资产会计年度更改AJRW进行固定资产年末结账AJAB检查是否年结完毕OAAQ年结57总结资产主数据固定资产业务处理资产会计的结构58谢谢www.hanconsulting.com