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建筑行业金融服务方案及尽责审查手册北京佰瑞管理咨询有限公司二零一三年五月1目录第一部分行业授信评审要点......................................................................................3一、建筑行业的基础概念....................................................................................3（一）建筑行业定义及分类......................................................................3（二）建筑行业专业术语与流程及定价..................................................4二、建筑业相关政策法规....................................................................................7（一）行业准入政策..................................................................................7（二）节能环保政策................................................................................10（三）银行信贷政策................................................................................12（四）货币政策与行业发展....................................................................12（五）产业政策对建筑行业的影响........................................................13（六）重大事件分析................................................................................20三、2012年建筑业市场运营分析.....................................................................22（一）建筑行业综合景气度分析............................................................22（二）固定资产投资情况........................................................................23（三）行业子行业分析............................................................................24（四）行业运行综合评价及风险预警....................................................34（五）建筑行业发展趋势........................................................................34（六）建筑行业授信风险........................................................................38第二部分借款人授信评审要点................................................................................40一、建筑行业企业的分类..................................................................................40二、建筑行业的特征..........................................................................................42三、建筑行业的壁垒..........................................................................................45四、建筑企业的业务流程和资金流分析..........................................................47五、建筑企业产业链结构及向下游议价能力..................................................49六、我国建筑企业存在的主要问题..................................................................502七、建筑行业借款人风险..................................................................................51第三部分建筑行业尽责审查要点............................................................................53一、建筑行业授信品种建议..............................................................................53二、对借款人非财务因素的审查要点..............................................................55三、对借款人财务因素的审查要点..................................................................56四、借款人第二还款源审查要点......................................................................60第四部分建筑行业的金融服务方案........................................................................61一、建筑行业的供应链融资服务方案..............................................................61二、建筑行业的传统金融服务方案..................................................................65图表目录........................................................................................................................693第一部分行业授信评审要点一、建筑行业的基础概念（一）建筑行业定义及分类1．行业定义建筑业是专门从事土木工程、房屋建设和设备安装以及工程勘察设计工作的生产部门。因此，建筑业主要以提供建筑服务为主，其服务所形成的产品主要有各种工厂、矿井、铁路、桥梁、港口、道路、管线、住宅以及公共设施的建筑物、构筑物和设施。2．行业分类根据国家统计局的划分标准，建筑业可以划分为房屋和土木工程建筑业、建筑安装业、建筑装饰业、其他建筑业等四个大类。其中，房屋和土木工程建筑业是建筑业最大的细分行业，该行业又可以进一步细分为房屋工程建筑和土木工程建筑两个行业；建筑安装业、建筑装饰业和其它建筑业三个细分行业规模相对较小，但又是整个建筑行业不可或缺的三个部分。图表1：建筑行业细分行业子行业及代码行业描述47房屋和土木工程建筑业471房屋工程建筑指房屋主体工程的施工活动，不包括主体工程施工前的准备活动。472土木工程建筑指土木工程主体的施工活动，不包括主体工程施工前的土方挖运、拆除爆破等工程准备活动。48建筑安装业480建筑安装业指建筑物主体工程竣工后，建筑物内的各种设备的安装。49建筑装饰业490建筑装饰业指对建筑工程后期的装饰、装修和清理活4动，以及对居室的装修活动。50其他建筑业501工程准备指房屋、土木工程建筑施工前的准备活动。数据来源：BankResearch佰瑞咨询从建筑业四个细分行业的关系来看，“其它建筑业”业务主要在项目的前期进行，该行业主要从事建筑施工前的准备工作或者提供施工现场的施工设备服务工作，房屋和土木工程建筑行业主要从事建筑主体工程的施工工作，建筑安装业主要是在建筑物主体工程竣工后从事建筑物内的各种设备的安装，建筑装饰业多在前面行业工作完成后进行，从事建筑工程后期的装饰、装修和清理活动，以及对居室的装修活动。图表2：建筑业各细分行业关系图数据来源：BankResearch佰瑞咨询（二）建筑行业专业术语与流程及定价1．专业术语建筑行业有较多专业术语，这里仅列举比较重要的术语并作以简单解释表述如下：图表3：建筑行业主要技术术语、简写及解释技术术语简要解释建筑面积指建筑物外墙（柱）勒脚以上各层外围水平投影面积之和，包括阳台、挑廊、地下室、室外楼梯等。公摊面积各产权主体共同占有或共同使用的建筑面积，指各套（单元）以外为各户共同5使用，不可分割的建筑面积。容积率指建设用地内的总建筑面积为建设用地面积的倍数（地下停车场、架空开放的建筑底层等建筑面积在计算容积率时可不记入）。衰减倍数围护结构内侧空气温度稳定，外侧受室外综合温度或室外空气温度谐波作用，室外综合温度或室外空气温度谐波波幅与围护结构内表面温度谐波波幅的比值。建筑物的节能综合指标《夏热冬冷地区居住节能设计标准》（JG134－2001）提出的居住建筑节能设计的性能指标，包括建筑物的耗热量、耗冷量指标和采暖、空调全年耗电量（当设计的居住建筑不符合该标准提出的节能设计规定性指标时，可按该标准提出的节能综合指标判定其是否节能50%的要求）。建筑线一般称建筑控制线，是建筑物基底位臵的控制线。生态型住宅运用生态学原理和遵循生态平衡及可持续性发展的原则，即综合系统效率最优原则，设计，组织建筑内外空间中的各种物质因素，使物质、能源砸死建筑系统内有秩序的循环转换，获得一种高效、低耗、无废无污染，生态平衡的建筑环境。多道设防抗震建筑控制同一结构各构件或部件在地震中损坏或形成塑性铰的顺序而成的多道防御系统，使整个结构坏而不倒。疲劳验算防止结构构件或连接在循环应力下产生累积损伤而导致材料破坏的验算。超静定结构几何特征为几何不变但存在多余约束的结构体系，是实际工程经常采用的结构体系（由于多余约束的存在，使得该类结构在部分约束或连接失效后仍可以承担外荷载）。柔性防水柔性防水屋面是用防水卷材与胶粘剂结合在一起的，形成连续致密的构造层，从而达到防水的目的，其基本构造层次由下至上依次为：结构层、找平层、结合层、防水层、保护层。风振系数把风作用的平均值看成稳定风压或平均风压而计算得到的系数，实际风压是在平均风压上下波动的；平均风压使建筑物产生一定的侧移，而波动风压使建筑物在该侧移附近左右振动。弹性膜量在比例极限内，材料所受应力(如拉伸，压缩，弯曲，扭曲，剪切等）与材料产生的相应应变之比，用公斤/厘米2(平方)表示。轴压比轴压比指柱(墙)的轴压力设计值与柱(墙)的全截面面积和混凝土轴心抗压强度设计值乘积之比值。6剪跨比简支梁上集中荷载作用点到支座边缘的最小距离a（a称剪跨）与截面有效高度之比。块体孔洞率块体孔洞的体积