政府、公共事业现金管理服务方案探讨[1]

政府、公共事业现金管理服务方案探讨总行公司银行部2010年10月1目录1．概论1.1现金管理的概念.............................................21.2政府、公共事业现金管理的特点...............................21.3政府、公共事业现金管理方案开发的必要性.....................31.4政府、公共事业现金管理方案开发所面临的挑战.................42．国内同业政府、公共事业现金管理现状分析2.1总体水平—整体重视、发展参差................................52.2工商银行—产品全面、行业领先................................62.3交通银行—依托财政、特色明显...............................102.4浦发银行—紧跟政策、方案灵活...............................122.5中信银行—利用网银、优化服务...............................132.6其他银行—结合自身、各有专攻...............................153．我行政府、公共事业现金管理现状分析3.1我行现有产品及业务发展情况.................................163.2我行政府、公共事业现金管理存在的劣势.......................184．我行政府、公共事业现金管理方案开发建议4.1丰富产品，完善功能.........................................194.2多面合作，拓展渠道.........................................214.3制定政府、公共事业现金管理服务方案.........................2221.概述1.1现金管理的概念现金管理是现代商业银行针对企业资金管理需求而提供的一种数字化和网络化的专业金融服务，是帮助企业实现对现金流入、留存和流出等现金周转期各环节进行科学管理的技术、手段和方式的总和。自从1999年花期银行首先将企业现金管理产品带到中国以来，目前国内几乎全部的全国性商业银行都推出了自己的现金管理服务。在银行业内，现金管理已经成为银行争夺高端企业和机构客户的重要竞争工具。对于银行来说，现金管理服务已经不再是简单的收付款服务，而是银行为客户量身定制个性化现金管理方案，提供综合化的服务，协助客户对现金流入、流出及存量进行统筹规划，在保证流动性的基础上，实现客户效益最大化的金融服务。1.2政府、公共事业现金管理的特点政府、公共事业现金管理方案服务的对象是国家机关、行政事业单位等行业，具有政府主导、规模性强、涉及面广等特点。针对的是财政资金、社保资金及各类公共资金，涵盖收缴支付、资金集中管理、资金托管与账管服务以及理财服务等内容。具体3的功能有：代理中央财政授权支付业务、中央预算单位公务卡、代理中央财政专项资金支付、中央国库现金管理、外国政府转贷款、各类财政资金专户、代理地方财政集中支付、代理地方财政非税收入收缴业务、地方预算单位公务卡、代理国库支库业务、地方财政国库现金管理、代理地方税务机关税款收缴、代理通关缴纳税收服务等。1.3政府、公共事业现金管理方案开发的必要性对公业务作为银行收入和利润的主要来源一直以来都是银行业务的关键部分。其中，关于政府和公共事业模块的业务因其资金交易量大，利润高且风险系数相对较低越来越受到重视，日渐成为各大银行必争的焦点。根据各家银行2010年一季度报告显示，政府和公共事业的业务发生额已经在所有业务中占据相当大的比例。以交通银行为例：截止2010年3月31日，交通银行贷款余额为20，000.07亿元人民币，其中公共事业1，920.53亿元人民币，占比9.60%;存款余额为25，642.75亿元人名币，其中以政府、公共事业为首的公司存款占比67.28%。1政府财政市场业务已然成为部分银行的传统业务，财政资金已成为其负债业务主要来源，各项代理财政业务也成为了中间业务的新增长点，可见政府、公共事业业务对银行来说举足轻重。因此，开发一整套科学、专业、全面的1数据源自交通银行2010年第一季度报告（A股）4专项服务方案势在必行。另外，银行和政府、公共事业客户之间存在严重的信息不对称，亟需一个能解决双方需求，最大化满足双方利益的解决方案。以行政事业单位和国家机关为例，在可用资金日渐宽裕，可办业务日渐复杂的局势下，如何实现国库资金集中收付，加强资金有效监管；如何实现税收收入的电子缴库，实现财税库银信息共享，方便纳税人；如何获得保障性住宅建设金融配套支持，实现住房公积金缴存、支取和存管一站式服务；如何实现社保资金的缴存、支取账户管理和资金收付全程监控；如何在稳健安全的前提下实现资金的保值增值等一系列问题浮现。政府机构需要银行提供一系列个性化、全方位的金融配套服务来解决上述问题。同时，银行也在积极寻求一批资信程度高、可开展业务范围广的优质客户。因此，开发政府、公共事业现金管理服务方案并以此为纽带联结银行和政府两端，实现互惠互利的双赢局面显得尤为必要也极其重要。1.4政府、公共事业现金管理方案开发所面临的挑战首先，政府、公共事业单位因其服务对象范围广，服务内容较复杂，所以相对应的银行配套业务也种类繁多，涉及财政、税务、社保、教育、卫生、传媒等一系列领域。我行要想做到全面、专业、系统化服务就必须对上述领域有相当程度的了解，从而需要大量的人力、物力和时间的投入来对大量部门做深度调研。5其次，由于该领域业务的重要性，各家银行对外展示的资料不多，我行能从行业先进身上学习到的经验有限，需要自我开创，摸着石头过河。再次，随着政府、公共事业单位的功能不断完善，他们对银行服务的需求也越来越多，我行开发的现金管理方案需要随时根据形势做出调整，这就对相关业务开发部门提出了一定挑战。且政府、公共事业单位因其政治性和垄断性等特性，对数据传输的安全和保密有较高要求，因此我行系统的开发在这一点上也应特别注意。2.国内同业政府、公共事业现金管理现状分析2.1总体水平—整体重视、发展参差经过调研，从网上银行反映的数据来看同业基本均已启动对政府、公共事业模块服务的开发，但是多数仅停留在初级阶段，产品品种较单一，功能也不够完善。以工商银行、交通银行和浦发银行为代表的国有商业银行和大型全国股份制商业银行在该领域中处于行业领先，业务相对全面，功能设置比较清晰，已经形成一整套完善的专项服务方案；区域性股份制商业银行在该领域中尚处于起步阶段，只有零星的几项业务在网站上有所体现，尚未提出完备的政府、公共事业现金管理方案。62.2工商银行—产品全面、行业领先作为目前全球盈利最多、市值最大的银行，工商银行凭借发达的网络系统、先进的科技力量、完善的服务体系，牢牢占据着国内对公市场的领先地位，并已成为全球最具实力企业在中国首选的合作伙伴，领跑于中国对公业务市场。工商银行对公现金管理业务起步于1998年，是国内最早推出现金管理业务的商业银行之一。从其官方网站上可以看到，工商银行在政府、公共事业现金管理服务主要凸显在财政、税收和海关三个领域。重点产品和品牌分别为：中央预算单位公务卡、银财通、网上银财通、银税通、网上银税服务平台和银关通。a)“中央预算单位公务卡”是指中央预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。通过中央预算单位公务卡业务，可以实现收集反馈财政监控信息、强化单位财政财务管理、便利公务及个人消费支出的功能。工商银行的公务用卡可分为三部分内容：(1)政府机构或公共事业单位的公务行政用卡。如：物品的采购（办公家具、办公用品等）、会务费、参展费、团体差旅费的支付等使用牡丹商务卡结算。(2)政府机构或公共事业单位的员工用卡。如：代发工资、奖金及员工个人的差旅费、培训费、医疗、保险等费用的结算报销使用牡丹个人卡结算。(3)政府机构、集团企业、跨国公司或大型分销企业向有业7务往来的企业或个人发放的，用于企业与企业之间、企业与个人之间的日常业务资金结算用卡。该业务具有规避现金风险、降低财务费用、节省人力物力、增强财务分析管理和健全财务制度等特点。b)工商银行“银财通”具有三项主要功能：财政直接支付、财政授权支付和非税收入收缴。其各自定义、适用对象及特点如下：功能定义适用对象特点和优势财政直接支付财政部门根据用款单位提出的申请签发支付指令，银行根据支付指令，通过国库单一账户将资金直接支付到收款人账户的支付业务。针对纳入国库集中支付改革的各级财政部门，适用于预算单位的工资支出、采购支出等。对资金结算、账务处理、信息传递和报表生成等环节实行全自动处理，为各级财政部门和预算单位构建了7×24小时电子化实时查询体系。财政授权支付财政部门根据预算和用款计划，将每个月用款额度下达到预算单位零余额账户，预算单位在下达的用款额度内自行支付资金的业务。针对纳入国库集中支付改革的各级预算单位，适用于未纳入财政直接支付的购买支出和零星支出。1.额度自动分发，并自动打印额度到账通知书。2.额度自动控制，超额支付自动止付并反馈预算单位，资金退库自动恢复相应额度。非税收入收缴银行为各级财政部门、国家机关、事业单位和社会团体开设非税收入专户、收缴资金、汇划清算并反馈信息的业务。适用于各级国家机关、事业单位和社会团体非税收入的收缴管理，包括：行政事业性收费及其他非税收入。多元化的缴款平台，客户可使用网上银行进行缴款，也可通过电话银行、接收手机短信等渠道随时查询缴款信息。8“银财通”基本满足了各级财政部门、事业单位额度分配、款项划拨、收缴资金等特定需求，另外，工商银行还推出了“网上银财通”，主管部门、执收单位的经办人员和各类缴款人足不出户，即可办理各项业务。c)工商银行“银税通”是借助其网上银行和银税服务平台，为各级国家和地方税务机关提供的多元化税款收缴服务。“银税通”全面覆盖各类客户、所有税种，为税务机关和纳税人构建了多元化税款征缴平台，其合作模式包含：另外，工商银行实现了一网多用，远程申报与现场申报相结合，既可缴纳国税，又可缴纳地税，大大减轻了银行柜面与报税大厅的业务压力。柜面代收委托代扣银税一体化财税库银联网网上银行电话银行自助终端银行卡缴税银税通9d)工商银行“银关通”是为进出口企业实现电子化报关和无纸化通关而提供的一项最新金融产品。它将海关业务系统、中国电子口岸网上支付系统和工商银行业务系统联为一体，共同为进出口企业客户提供安全高效的通关缴纳税费服务。客户只需在海关与工商银行完成相应备案流程，即可开通“银关通”业务。并且工商银行实现全天候服务：系统24小时不间断运行，随时能够进行网上缴纳关税。“银关通”报关缴税流程如下：图来源：工商银行网站工商银行推出的一系列对政府和公共事业的服务产品和方案满足了客户多样化需求，帮助政府机构、事业单位等客户高效管理应收、应付款，归集、调剂内部资金，及时、准确获取现金10流信息，并提供多样化投资机会，是值得我行分析学习的首要对象。2.3交通银行—依托财政、特色明显依托财政部的独家优势，交通银行获得了多项中央和地方财政业务资格；2003年，交通银行成功获得“中央财政授权支付业务”代理资格；2005年，交通银行成为全国财税库银横向联网电子缴税业务系统首批研发合作银行；2006年，交通银行成为全国财税库银横向联网电子缴税业务第一批试点上线银行；2007年，交通银行在代理中央财政授权支付业务的代理银行考核等级排行第二。目前，交通银行已与全国300余个预算单位，350余个税务征收机关建立了密切的业务合作关系。交通银行从2003年开始独家代理新疆建设兵团、九三学社、中国航天科工集团公司、中国船舶工业集团总公司、中国核工业集团公司、中国核工业建设集团公司中央财政授权支付业务，并成为银监局、海关总署、交通部、教育部和国家质检总局五部委的代理银行。交通银行作为中国政府市场金