服务性发票开票指引

服务性发票开票指引目录如何开具发票邮寄发票需提供的资料常见发票类型常见退票原因提供真实、有效的发票关于发票专用章提供虚假无效发票的处罚如何开具发票到税局代开发票携带营业执照、税务登记证，到国家税务局申请开具服务性发票国税局开票大厅申请税控机开发票携带营业执照、税务登记证，到国税局申请税控机，自行开具服务性发票税控机申请税控机--开具增值税普通发票1、开票准备，新购发票持金税盘或报税盘（如果选配了报税盘）、发票领购本及相关资料到国税局发票发售岗购买发票回到企业在电脑中读入所购发票，具体详见下面操作申请税控机--开具增值税普通发票2、发票读入核对发票代码、号码是否与纸质发票一致，如果不一致，退票操作后到税局处理申请税控机--开具增值税普通发票3、编码设置税率一般纳税人选择6%，小规模或个体户选择3%增加开票项目和税率，项目为服务费或现代服务申请税控机--开具增值税普通发票4、进入开票界面，开具发票录入服务中心服务公司开票信息项目为服务费或其他现代服务税率一般纳税人选择6%，小规模或个体户选择3%先输入含税的金额，再按上面的价格变更不含税单保存后打印。申请税控机--开具增值税普通发票5、审核开票内容，点击打印购买方即付款单位开票信息公司名称完美（中国）有限公司扬州完美日用品有限公司完美（上海）商业有限公司完美（广东）日用品有限公司各分公司项目纳税人识别号91442000617592341J91321000759681200X91310118591646478691442000562583439F销售系统--查询--配送服务费中可查询到开票信息及邮寄地址地址广东省中山市石岐区东明北路（民营科技园）江苏省扬州高新技术产业开发区牧羊路88号上海市青浦区徐泾镇沪青平公路1362号1幢1层B区中山市南朗镇濠涌村华南现代中医药科技园4号厂房第二层202G室电话0760-887018280514-87771828021-636637620760-88701828开户银行名称201102802920003186039506750001812001818916504199000015942484600600018170086231帐号中国工商银行孙文支行交通银行扬州分行润扬支行广发银行股份有限公司上海分行营业部交通银行中山分行营业部销售方即收款单位信息收款单位：服务中心或服务公司营业执照全称纳税人识别号：国税税务登记证税号注：营业执照、税务登记证名称仅供参考公司可接受的开票项目汇总通过销售系统-专卖店管理-表格下载，点击下载《服务费发票开票项目归集表》序号完美（中国）有限公司扬州完美日用品有限公司各分公司净水机1咨询服务费产品咨询服务费咨询服务费服务费售后服务费2咨询费健康咨询服务费产品推广服务费咨询服务费服务费3推广服务费产品咨询及售后服务费服务费售后服务费4服务费劳务与产品咨询服务费产品咨询服务费5产品展示推广费业务咨询费业务咨询费6售后服务其他服务业---服务费信息咨询服务费可开票领取余额各类信息汇总类型项目开票金额查询路径开票项目（任选一个）付款单位收款单位邮寄资料配送服务费销售系统--查询--配送服务费服务费、咨询服务费、售后服务费各分公司服务中心营业执照名称发票+合作协议（限第一次提供发票签署协议）销售表结余查询系统产品咨询服务费、咨询费、咨询服务费、推广服务费、业务咨询费、健康咨询服务费总公司或扬州完美发票+服务费计算表+合作协议（限第一次提供发票签署协议）水机售后服务费销售系统—售后服务—售后发票查询售后服务费、服务费上海商业或广东完美发票+水机服务费计算表服务公司个人邮箱产品咨询服务费、咨询费、咨询服务费、推广服务费、业务咨询费、健康咨询服务费总公司或扬州完美服务公司营业执照名称发票+服务费计算表+合作协议（限第一次提供发票签署协议）邮寄发票需提供的资料邮寄发票需提供的资料①服务性发票②服务费用计算表③合作协议（第一次邮寄发票时需要提供）注：寄到分公司不需要服务费用计算表服务费用计算表填写要求服务费用计算表授课/培训工作记录统计表单位：计费项目数量金额（元）主题数量规模授课/培训内容授课/培训00产品知识培训0详见附表销售技能培训0会务协助00市场推广服务0其他0市场调研431,290调查问卷统计表售前售后服务0调查表名称数量金额(元)顾客满意度调查表10300应扣款金额-21市场营销调查表10300实收金额1,269新产品使用调查表13390完美产品使用调查表10300小计431,290制表(盖章)：分公司核对：总公司审核：制表(盖章)：分公司核对：总公司审核：编号：1、单位与发票收款单位一致（即销售方）2、实收金额等于开票总金额（用电脑输入总金额）3、制表（盖章）处分别加盖两个公章（公章名同收款单位）4、编号即服务中心号或者服务公司号，打印计算表请设置横向打印①②③③④金伟连牌净水机服务费结算表此表仅限提供水机发票时使用通过销售系统-专卖店管理-表格下载，点击下载《净水机服务费地算表》协议书模板——总公司关于发票专用章发票专用章—尺寸规定一、形状为椭圆形，尺寸为40×30（mm），边宽1mm二、中间为税号，字高3.7mm，宽1.3mm，总宽度26mm（字体为Arial）三、税号上方环排中文字高4.2mm，环排角度（夹角）210-260度，字与边线内侧距离0.5mm（字体为仿宋体）；税号下横排“发票专用章”字高4.6mm，字宽3mm，延章中心线到下横排字顶端距离4.2mm（字体为仿宋体）四、发票专用章下横排号码字高2.2mm，字宽1.7mm，延章中心线到下横排号码顶端距离10mm（字体为Arial），不需编号时可省去此横排号码请通过正规途径申请刻章常见发票类型常见发票类型——增值税发票专用发票必须盖销售方（即收款方）发票专用章用税控机自开的发票必须盖销售方（即收款方）发票专用章国税局代开发票必须要有国税局代开发票专用章常见发票类型——代开增值税专用发票发票联抵扣联代开增值税专用发票必须提供发票联、抵扣联、服务费计算表专用发票的抵扣联也必须要盖销售方（即收款方）发票专用章常见发票类型——通用机打发票通用机打发票需盖销售方（即收款方）发票专用章常见发票类型——定额发票①每张发票须写上开票项目“服务费”（建议刻章，如图2所示）②每张发票必须盖上清晰的发票专用章③④发票上如有付款单位、开票日期等信息请填写完整（建议刻章，如图3所示）图1图2图3①②④③定额发票出款周期长，尽量不提供定额发票常见退票原因常见退票原因——串号划圈处发票号码2162和2161不一致；此发票需作废后重开。常见退票原因----打印不全发票打印设置技巧此图中发票内容偏左则将调整窗口中“向右调整”中的数字变大此图中发票内容偏上则将调整窗口中“向下调整”中的数字变大此图中发票内容偏下则将调整窗口中“向下调整”中的数字减小，可以为负数此图中发票内容偏右则将调整窗口中“向右调整”中的数字减小，可以为负数增值税发票常见问题汇总错误：盖章在备注区，遮盖了校验码等信息调整：发票专用章可以盖在空白区域，如上图常见退票原因——服务费预算表金额不符服务费用计算表填写了税前金额9600元，应该填写价税合计总金额9888元，需补寄正确的服务费用计算表。服务费用计算表实收金额以①为准①常见退票原因——章不清由于发票专用章税号不清晰（油墨太多），需要退回补盖清晰的发票专用章。看这里常见退票原因——漏盖章注明了开票单位盖章，需在发票空白位置盖开票单位的发票专用章常见退票原因——盖错章盖错财务章或者公章，需退回服务中心补盖发票专用章。如何确保提供符合要求的发票一、开票后仔细检查，检查要素：1、有无错漏字，打印是否完整正确2、开票方，付款方、发票项目、税率是否正确，有无错漏字？3、盖章是否正确，有没有盖错章，油墨会不会太深太浅？4、服务费计算表填写正确，符合公司要求？二、邮寄前再仔细检查1、邮寄资料是否齐全？2、邮寄地址与付款单位收票地址是否一致？三、不确定是否可行时，请及时与专卖店服务室确认提供真实、有效的发票审核发票真伪鉴定方式●电话查询：区号+12366电话查询●网上查询：登录各省国家税务局网站进行发票真伪查询避免开具虚假发票●不要相信短信或非法广告所提供的发票；不要委托其他公司或个人开具发票●请通过正规渠道（国税局）购买或代开发票●不接受收款单位与开票税局不在同一省份的发票，收款单位与开票税局应同属一个市、区、县●购买的空白发票只限申请单位使用，不能冒用其它单位申领的发票；且当年申领的发票需本年度用完提供虚假无效发票处罚开具虚假无效发票的处罚所有发票公司都会安排查验，查验后为虚假无效发票将对发票提供单位进行经济处罚。THANKYOU