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及尽责审查手册汽车行业金融服务方案北京佰瑞管理咨询有限公司二零一三年六月及尽责审查手册汽车零部件及配件行业金融服务方案银行业务卓越的信息产品、服务及解决方案供应商2目录第一部分行业授信评审要点......................................................................................4一、汽车行业的基础知识....................................................................................4（一）行业定义及范围..............................................................................4（二）行业的经济特征..............................................................................6二、汽车零部件及配件制造行业的相关政策....................................................8（一）行业主管部门..................................................................................8（二）行业监管体系..................................................................................8（三）行业主要法律、法规及政策..........................................................8三、汽车零部件及配件产业简述......................................................................11（一）汽车工业的发展概况及其发展趋势.............................................11（二）汽车零部件行业的概况和发展趋势............................................14（三）市场运行整体状况........................................................................18（四）汽车零部件及配件企业发展状况................................................20（五）竞争格局........................................................................................21四、汽车零配件行业影响因素及授信风险......................................................26（一）汽车零配件行业有利因素............................................................26（二）汽车零配件行业不利因素............................................................26（三）汽车零部件及配件制造业授信风险............................................28第二部分借款人授信评审要点................................................................................30一、我国汽车零部件企业分类及市场配套模式..............................................30（一）我国汽车零部件企业分类............................................................30（二）汽配企业经营模式........................................................................32二、借款人绩效评价标准..................................................................................34（一）2012年汽车零部件及配件制造业整体绩效评价标准...............34（二）2012年汽车零部件及配件制造业大型企业绩效评价标准.......34（三）2012年汽车零部件及配件制造业中型企业绩效评价标准.......35（四）2012年汽车零部件及配件制造业小型企业绩效评价标准.......35第三部分汽车零部件及配件制造业产业链评审要点............................................36银行业务卓越的信息产品、服务及解决方案供应商3一、汽车行业主要生产工艺介绍......................................................................36（一）汽车生产的主要名词解释............................................................36（二）汽车行业主要生产工艺介绍........................................................39（三）汽车零部件制造行业....................................................................40第四部分汽车零部件及配件制造业尽责审查要点....................................................................47一、汽车行业适用的授信产品..........................................................................47（一）固定资产贷款................................................................................47（二）流动资金贷款................................................................................47（三）供应链融资产品............................................................................47二、固定资产贷款的尽职审查要点..................................................................47三、流动资金贷款的尽职审查要点..................................................................48四、供应链融资业务的尽职审查要点..............................................................49五、第二还款来源的尽职审查要点..................................................................50（一）保证担保的审查要点....................................................................50（二）抵（质）押担保的审查要点........................................................50第五部分汽车零部件及配件行业的金融解决方案案例........................................51一、汽车零部件企业应收账款融资..................................................................51（一）案例一............................................................................................51（二）案例二............................................................................................52图表目录........................................................................................................................54银行业务卓越的信息产品、服务及解决方案供应商4第一部分行业授信评审要点一、汽车行业的基础知识（一）行业定义及范围汽车零部件作为汽车工业的基础，是支撑汽车工业持续健康发展的必要因素，依据国家统计局行业分类标准（2011版），汽车零部件及配件制造业属于汽车零部件及配件制造行业（行业代码：C3660）。汽车零部件及配件制造是指机动车辆及其车身的各种零配件的制造，主要包括：（1）汽车部件：包括离合器总成、变速器总成、传动器总成、分动器总成、前桥总成、后桥总成、中桥总成、差速器总成、主减速器总成、前后悬挂弹簧总成等。（2）汽车零件：包括缓冲器（保险杠）、制动器、变速箱、车轴、车轮、减震器、散热器、消声器、排气管、离合器、方向盘、转向柱及转向器等零件。汽车零部件构成主要有发动机配件、传动系配件、制动系配件、转向系配件、行走系配件、电器仪表系配件、汽车灯具等产品。整体来看，汽车零部件主要分为8大系统：发动系、传动系、行走系、制动系、转向系、电器仪表系、车身及附件、横向件及其他，其中：（1）发动系发动系包括发动机总成、滤清器、气缸及部件、油箱、曲轴、凸轮轴、气门及部件、皮带、增压器、化油器、燃油喷射装臵、其他发动系统。目前，发动机及其零部件是我国汽车行业进口最多的零部件之一，也是汽车技术的核心所在，一般情况下发动机占汽车成本的10%-20%。（2）传动系传动系包括离合器、减速器总成、变速器、万向节、取力器、同步器、差速器总成、传动轴、其他传动系统。2008至今，我国进口额最高的三大类汽车零部银行业务卓越的信息产品、服务及解决方案供应商5件依次为传动系零部件、车身附件、发动机零部件。其中，传动系零部件之所以排在第一的因为从2007年至今，传动系零部件中的变速箱已成为中国进口值最高的汽车零部件。中高档轿车同步器齿环用铜管是轿车变速箱的核心部件，由于这种同步器齿环转速高、对产品的耐磨性和硬度有较为苛刻的要求，再加上精度要求非常高，因此所用的合金被称为“魔鬼合金”。这种合金长期以来被日本、美国垄断，另外管坯的化学成分复杂，加工工艺特殊，我国中高档轿车同步器齿环用铜管一直依赖进口。变速器虽然在技术上要求高，但在成本占比相对较低。（3）行走系行走系包括前桥、后桥、减震系统、悬挂系统、平衡块、缓冲器、轮胎、轮辋、轮毂、其他行走系统。行走系零部件是支撑汽车整体构架的关键部件，虽然目前国产轮胎已占有较大国内汽配市场，但部分用在国产高档汽车和特殊用途汽车方面的轮胎仍有较大进口需求。行走系零部件在搭建汽车整体构造过程中有重要地位，但