SAP财务会计

SAP培训--财务会计-2-主题1.财务会计概述2.总帐及分类帐3.固定资产及在建工程4.与后勤业务集成从订单到收款从采购到付款与生产的集成与管理会计的集成-3-财务会计3资产会计销售管理SAP财务管理模块应收采购库存管理应付总账设备管理生产制造管理成本要素会计成本中心会计制造成本管理功能描述目标将应收、应付帐款及资产会计与总帐有机的结合，财务管理与业务管理的有机结合，出具对内对外的分析及法定报表，同时可以及时、精确、透明的获取财务信息。通过对成本中心的计划、和实际执行情况进行分析，从而更好的对责任单位进行考核监控，提高管理效益;通过对制造模块的系统实施，加强企业生产制造的管理，提供精确的成本分析依据。财务与业务主数据的共享，提高数据的使用率-将应收、应付、资产与总帐有机的集成。利润中心会计内部订单会计获利能力分析-4-4总分类账会计－总账核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及账户的记录。总分类账会计会计科目表凭证要素•会计科目表是R/3中所有科目的汇总。每个公司代码使用同一会计科目表中的科目进行日常业务的记帐•具有相同基本帐户要求的多个公司可以使用同一个会计科目表•会计科目表公司代码段主记录信息可从一个公司复制到另一个公司•凭证抬头：记账日期会计年度记账期间交易币种凭证类型抬头文本•行项目：记账码记账科目金额科目分配字段（成本中心、利润中心等）凭证记账•总账凭证的记账可以使用多个用事务代码：F-02FB50等科目主数据•科目主数据分层进行维护管理，只有当科目表层与公司代码层的两层数据均进行维护后，科目才能用于记账财务会计-5-5应收会计－SAP应收模块主要记录和管理所有和客户相关的账务信息。同时也是与销售管理模块集成的一部分应收会计客户主数据客户发票的输入•一般数据层客户名称、地址、电话、搜索关键字等•公司代码层客户账户组、统驭科目、付款条件等•公司代码层的主记录信息可从一个公司复制到另一个公司•系统自动/通过手工产生一张会计凭证。并且生成一笔客户未清项便于以后收款清账•总账科目和客户应收款项余额同步更新客户付款的处理在收到一笔应收账款时：•在系统中进行收款•进行清帐处理，将客户发票产生的未清项勾销•显示客户行项目清单特别总账•除了最经常的开票业务以外，该客户还可能有涉及到预收账款、应收票据、保证金、其它应收款等业务，这里我们用ABCD等这样的特别总账标志，将此业务区分开来。财务会计-6-6应付会计－SAP应付模块主要记录和管理所有和供应商相关的账务信息。同时也是与采购管理模块集成的一部分，还能够与现金管理模块的部分组件相集成。应付会计供应商主数据供应商发票的输入•一般数据层供应商名称、地址、电话、搜索关键字等•公司代码层客户账户组、统驭科目、付款条件等•系统自动/通过手工产生会计凭证。并且生成一笔供应商未清项便于以后收款清账•总账科目和供应商应付款项余额同步更新供应商付款的处理在支付一笔应付账款时：•在系统中进行付款•进行清帐处理，将供应商发票产生的未清项勾销•显示供应商行项目清单特别总账•与客户部分的特别总帐业务相似，供应商除了经常的发票业务外，还可能涉及到预付定金，其他应付等业务，可以用XYZ这样的特别总帐标志，将此业务区分开来。财务会计-7-7资产会计－SAP资产模块主要用来管理和监控固定资产。在整个SAPR/3系统财务管理模块里，资产会计模块的功能相当于一般总账的明细账，能够提供和资产相关的各种明细信息。资产会计资产模块组织结构资产主数据•折旧表用来管理不同法律要求下的资产的折旧和评估，它是根据一定的管理需求，而组合在一起的一些折旧范围的集合•折旧范围不同的折旧范围对应不同的折旧方式。多个折旧范围的设立，使对资产的平行估算成为可能。每个公司代码至少需要一个折旧范围用以记录帐面价值。•资产类别决定资产的编码范围、决定资产用于记账时所使用的科目、决定屏幕设置的规则•一般数据层维护的是资产类别、资产描述、型号、使用状态、资本化日期、资产所属的成本中心、存放地点等信息。•折旧范围层折旧码、使用年限、折旧开始日期等信息。•资产价值层：资产原值、折旧值、净值等一系列和折旧摊销相关的信息。资产业务交易•资产的业务交易，包含资产的采购、取得、报废、转移、在建工程转固定资产、固定资产转在建工程都能够在系统中实现并与相关模块集成财务会计-8-主题1.财务会计概述2.总帐及分类帐3.固定资产及在建工程4.与后勤业务集成从订单到收款从采购到付款与生产的集成与管理会计的集成-9-会计科目主记录分成两层：会计科目表层和公司代码层。会计科目表层单独与会计科目表联系（可能被多个公司代码使用）。公司代码层只与某个特定的公司代码联系。•项目管理•过帐控制...•货币•相关税收科目号：100100000现金资产负债表：利润表科目:会计科目表层公司代码层说明：(余额结转)会计科目总帐主数据会计科目表层-10-记帐码凭证类型记帐期间统驭科目总帐常用术语-11-记帐码记帐代码在行项目中有控制功能。包括：1.对于行项目的有效帐户类型（客户、供应商、总帐科目、资产以及物料）2.记帐科目为借记或贷记3.其他细目的字段状态其他细目分配成本中心文本...PK行项目1帐户帐户税务代码1.S,D,K,A,M?2.借记或贷记总帐常用术语-12-凭证类型供应商发票原始凭证R/3凭证供应商总帐项目客户发票No.1112KR1000234567参考号码11121000234567客户总帐DR0000123456项目凭证类型为凭证附加了号码范围。号码范围可以在外部定义也可以在内部定义总帐常用术语-13-凭证类型SA(总账凭证)AA(与固定资产有关的凭证)与客户有关的凭证：DR（开具发票给顾客的凭证）DG（开具红字发票给顾客的凭证）DZ（向顾客收款的凭证）与供应商有关的凭证：KR（应付供应商的凭证）KG（供应商转来的红字发票,ERP称为贷记凭证）KZ（付款给供应商的凭证）-14-总帐常用术语MSIR/3客户端/服务器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixedAssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales&DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlantMain-tenanceMSIR/3客户端/服务器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixedAssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales&DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlantMain-tenance0113...029101214151611MSIR/3客户端/服务器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixedAssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales&DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlantMain-tenance结帐后财务人员自查发现的调整事项审计调整事项报表披露后重大调整事项审计后至报表披露前的重大调整事项MSIR/3客户端/服务器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixedAssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales&DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlantMain-tenance记帐期间记帐期间变式：6600SAP中的记帐期间变式可控制打开和关闭过帐期间。-15-统驭科目是用来将明细分类帐附加到总分类帐的一种总帐科目。统驭科目和明细分类帐在过帐业务时平行更新。行项目明细保持在明细分类帐中。汇总信息则保留在统驭科目中。统驭科目不能直接进行过帐。凭证输入“平行统驭科目总帐会计供应商/客户/资产明细分类帐SAP系统统驭科目总帐常用术语-16-统驭科目：1133010100其他应收-应收职工款排序码：031记账日期支付条款：催款程序：名称：张三搜索条件：生产部街道地址：国家：CNCNICBC12345678客户一般数据银行明细公司代码公司代码数据应收账款——客户主记录统驭科目：1133990000其他应收-其他排序码：031记账日期支付条款：催款程序：公司代码数据-17-应收账款——统驭科目应收帐统驭科目:1131000000客户帐户:80000011500500一个总帐科目不能直接记帐对客户具体化实时更新行项目报告金额金额总帐子帐：应收帐-18-应收账款——客户未清项管理2月12345678910111213141617181920212223242526272829293031未清项账户2,0003,0005,000可以清账支票公司：InvoiceMMM公司：发票MMM1月1234567891011121314161718192021222324252627282929303112手工/自动清账记账并清账3-19-应付帐款－应付帐款中的主数据供应商主记录统驭科目nnnnnn付款条款Z001一般数据银行明细公司代码数据购买组织nnnn工厂nnnn发货点0001采购组织数据公司代码层采购组织层一般数据层-20-应付帐款－发票处理会计业务后勤发票处理1.我们需要物料或服务吗？2.采购订单3.收货或接受服务5.支付4.发票校验发票应付帐采购部门接收入库采购部门-21-应付帐款－付款会计业务供应商未清项管理资产负债表负债供应商应付帐供应商发票195195供应商未清项付款清帐195-22-主题1.财务会计概述2.总帐及分类帐3.固定资产及在建工程4.与后勤业务集成从订单到收款从采购到付款与生产的集成与管理会计的集成-23-资产模块总体介绍－资产会计与总帐会计的联系资产主数据资产分类资产科目分配总分类帐资产科目是总帐科目的次级科目资产分类与资产科目相对应主数据的价值变化依此方向自动反映到总分类帐-24-资产模块总体介绍－资产结构中各组件的关联关系资产主数据资产分类折旧范围编号范围科目分配折旧表总帐科目资产分类是各组件的关联中心-25-资产模块总体介绍－折旧表定义为了更好地管理资产的原值、折旧和评估，需要根据不同国家的特性和法律要求，设置折旧表。折旧表中包含一个或多个折旧范围，并要将公司代码分配给折旧表。一个折旧表可以分配给多家公司，但一家公司只能有一种折旧表。应用及设置原则SAP系统中为不同国家设置了具有国家法律需求特性的折旧表，版纳中化使用中化国际统一设定的折旧表，代码为SC00。-26-资产模块总体介绍－折旧范围定义折旧范围使基于不同目的（如帐面折旧、成本核算、基于其他会计准则折旧等）计算资产的平行折旧成为可能，根据折旧范围制定各项资产的所有必要折旧期限和折旧价值。每个公司代码至少需要一个折旧范围用以记录帐面折旧。-27-年折旧值帐面净值11000-900021000-800031000-700041000-600051000-500061000-400071000-300081000-20009100