中国石油ERP系统实施项目©公司机密2008-10-24SAP财务基本概念培训邢莎莎2008年10月24日中国石油ERP系统实施项目©公司机密22008-10-24目录一、SAP简介二、FICO简介三、总帐会计四、管理会计五、应收会计六、应付会计中国石油ERP系统实施项目©公司机密32008-10-24SAP简介SAP是一家德国公司的缩写“Systems,Applications,andProductsinDataProcessing”(数据处理中的系统、应用和产品);其ERP软件产品广泛应用于各主要行业;中国石油ERP系统实施项目©公司机密42008-10-24SAP简介国际石油公司几乎都实施了ERP系统,把财务、采购、库存、生产、销售等业务功能有效集成到统一的系统平台上进行管理,并持续对系统进行提升和改进。调查发现,16%的被访企业把ERP作为未来3年信息技术投资的首选内容,用以支持公司业务的优化、整合及内控管理。序号公司ERP1埃克森美孚公司ERP:SAP2BP公司ERP:SAP,JDE3壳牌公司ERP:SAP,JDE4雪佛龙德士古公司ERP:SAP,JDE(海外)5道达尔-菲纳石油公司ERP:SAP6埃勒夫-阿基坦石油公司ERP:SAP7Tesoro公司ERP:SAP8Valero公司ERP:SAP中国石油ERP系统实施项目©公司机密52008-10-24SAP简介SAP公司的ERP系统是一个基于客户/服务器结构和开放系统的、集成的企业资源计划(ERP)系统;其功能覆盖企业的财务、后勤(工程设计、采购、库存、生产销售和质量等)和人力资源管理等各个方面。R/3客户/服务器ABAP/4SDSDPPPPQAQAHRHRISISOCOCPSPSAMCOCOFIFI销售分销物料管理生产计划质量管理工厂维修人力资源财务会计管理会计资产管理项目系统行业解决方案办公室和通信MMPM中国石油ERP系统实施项目©公司机密62008-10-24西部管道项目ERP实施范围西部管道ERP推广项目实施的功能范围包括财务、采购与库存、销售、项目系统和工厂维修五大功能模块。工厂维护销售管理财务管理西部管道项目ERP推广功能范围采购订单供应商管理采购收货销售合同(年度确认书)销售计划(销售月、日计划)销售订单(天然气日指定)销售发货(天然气实际销售量)销售系统发票管理采购入库管理销售出库管理盘点管理库存报告其它库存业务管理应收帐款应付帐款总帐成本项目会计财务报表客户管理价格管理项目系统采购与库存管理成本项目会计项目报表成本维修工单报表维修工单收/发料维修工单服务采购维修工单结算项目预算控制项目收/发货项目服务采购项目结算中国石油ERP系统实施项目©公司机密72008-10-24目录一、SAP简介二、FICO简介三、总帐会计四、管理会计五、应收会计六、应付会计中国石油ERP系统实施项目©公司机密82008-10-24财务会计和管理会计财务会计外部会计财务报表损益表(P&L)结转利润表现金流量表管理会计内部会计资产负债表内部报表产品成本报表利润边际分析成本中心报表利润中心报表中国石油ERP系统实施项目©公司机密92008-10-24财务会计关注于企业的会计记帐和外部财务报表,主要目标是按照企业会计制度进行财务的记帐和管理工作(包括总帐、应收、应付、固定资产等)。ERP财务会计的最重要特点:高度的集成性、管理国际化财务的能力。资金管理管理会计销售采购人事生产销售信息采购信息工资/福利生产信息财务会计总帐、应收、应付、固定资产总公司科目数据子公司科目数据合并会计科目表维护设备维护信息库存库存信息ERP财务与业务无缝集成,相关财务凭证实时自动生成,确保财务数据的及时、准确,提高财务监管能力。ERP财务会计具备管理全球化财务的能力(多币种、多会计制度等),支持国际化运营。战略管理财务会计的主要功能(一)中国石油ERP系统实施项目©公司机密102008-10-24FI-GLFI-ARFI-APFI-AA总帐会计:在系统中记录所有业务往来的数据。应收会计:记录与客户所有业务往来数据的财务记账。应付会计:记录与供应商所有业务往来的财务记录。资产会计:关于固定资产生命周期管理的子模块。财务会计的主要功能(二)中国石油ERP系统实施项目©公司机密112008-10-24生产成本管理管理会计盈利能力分析项目成本管理内部订单管理成本中心管理利润中心管理ERP的管理会计关注于企业内部财务管控,主要目标是控制成本、提高利润,并针对各种控制对象(例如成本中心、利润中心、项目、产品生产、费用等)灵活地进行计划、预算、实际数据收集、差异分析等管理。ERP管理会计根据不同的内部财务管控对象采用多种手段进行管理,全面提高内部财务管控细度和力度。管理会计的主要功能中国石油ERP系统实施项目©公司机密122008-10-24在业务模块中的各种与财务相关的操作均会实时自动地产生对应的财务凭证,并将相应数据实时记录到成本控制模块,保证财务数据与业务进展的同步和一致。总帐应付帐款采购发运收货发票发票销售应收帐款借:材料采购应交税金-进项税贷:供应商同时更新总帐应付科目借:库存商品贷:材料采购借:销售成本贷:库存商品借:客户贷:销售收入应交税金-销项税同时更新总帐应收科目业务操作对财务会计的影响中国石油ERP系统实施项目©公司机密132008-10-24财务核算架构及与ERP系统的映射方案•控制范围:进行成本控制分析的组织单元。西部管道项目设置一个“PEXB西部管道成本控制范围”。•业务范围:用于分析业务领域的财务状况的企业内部结构,西部管道项目使用“4010天然气和管道专业板块-管道”。•功能范围:进行获利能力分析的组织单元。西部管道项目使用“5004输油输气作业”“6602管理费用”等。•公司代码:代表了作为法人单位的、需要对外披露财务信息和履行纳税义务的最小核算实体。•利润中心:代表了各种内部责任会计考核单元,也可独立出具对外报表。与现有FMIS系统中责任中心对应。Profitcenters利润中心集团Companycode公司代码Controllingarea控制范围Costcenters成本中心控制范围业务范围中国石油ERP系统实施项目©公司机密142008-10-24西部管道项目财务系统组织结构公司代码PEXB西部管道成本控制范围成本控制范围业务范围4010天然气和管道专业板块-管道利润中心9850西部管道分公司利润中心(按照各个分公司定义)成本中心财务处市场开发处计量调运处……营销处人事处综合办公室D700西部管道公司(集团)2700西部管道原油销售公司…………中国石油ERP系统实施项目©公司机密152008-10-24集成的ERP系统对财务管理的意义提高了数据的准确性、及时性和一致性,实现了物流、资金流和信息流的统一保证了信息的可追溯性消除了重复录入和重复存储增加了跨业务部门的信息的透明性减少了系统接口和维护需求根据原始数据进行决策,提高了数据的准确性,加强了财务控制,提高财务的管控能力有助于内控要求的落实中国石油ERP系统实施项目©公司机密162008-10-24目录一、SAP简介二、FICO简介三、总帐会计四、管理会计五、应收会计六、应付会计中国石油ERP系统实施项目©公司机密172008-10-24总帐会计的基本概念会计科目表:提供有效总分类账主记录的定义。帐户组:对科目进行的分组称为帐户组。记帐码:系统中用来表示借、贷方的代码。未清项管理:指一个帐户的项目可被该帐户的其他项目结算或核销掉。凭证类型:区别待记帐的业务往来的代码。统驭科目:实时地建立了总帐和分类帐之间地联系,应收、应付和资产地部分科目不能直接记帐到科目,而是记帐到明细帐户,系统自动同时根新到科目。过账期间:决定实际过账的会计期间。中国石油ERP系统实施项目©公司机密182008-10-24总帐会计的基本概念:会计科目表运行的会计科目表-提供有效总分类账主记录的定义会计科目表公司代码公司代码公司代码每一个公司代码只能有唯一运行的会计科目表中国石油ERP系统实施项目©公司机密192008-10-24总帐会计的基本概念:账户组ANL资产科目ERG损益报表科目FIN会计科目MAT物料SAKO总分类帐科目账户组会计科目表内部中国石油ERP系统实施项目©公司机密202008-10-24总帐会计的基本概念:记账码记账码(PK)对凭证分录具有控制功能:1.确定记账分录的科目类型2.确定记账分录为借记还是贷记3.确定记账分录附加信息的字段状态.业务范围Businessarea成本中心Costcenter摘要Text...分录Item1/PK科目Account金额Amount税项TaxID凭证分录详细信息1.S,D,K,A,M?3.Fieldstatus?2.DebitorCredit?附加信息Additionalinfo.中国石油ERP系统实施项目©公司机密212008-10-24总帐会计的基本概念:记帐码类型记帐代码借/贷科目类型用途01借方客户用于向客户开出发票时的应收确认11贷方客户减少向客户的应收款(如客户退回部分或全部服务)21借方供应商减少供应商的应付款(如向供应商退回部分或全部服务)31贷方供应商用于供应商开来发票时应付的确认,如某供应商开来发票40借方G/L科目作为总帐科目的借方50贷方G/L科目作为总帐科目的贷方70借方资产资产购置75贷方资产资产减少,如报废时系统自动的凭证类型,手工录入凭证时基本不使用中国石油ERP系统实施项目©公司机密222008-10-24资产负债表P+L资产债务供应商应收账WLDLight三角债应付账银行销售额购买的服务350350350客户发票350供应商发票195195195195供应商未清项客户客户未清项总帐会计的基本概念:未清项管理中国石油ERP系统实施项目©公司机密232008-10-24总帐会计的基本概念:凭证类型DRDGDZSAKRKGKZKN中国石油ERP系统实施项目©公司机密242008-10-24总帐会计的基本概念:统驭科目应收、应付、资产统驭科目明细帐户分类帐总分类帐统驭科目:实时地建立了总帐和分类帐之间地联系,应收、应付和资产地部分科目不能直接记帐到科目,而是记帐到明细帐户,系统自动同时根新到科目。借:客户-中石化贷:收入中国石油ERP系统实施项目©公司机密252008-10-24MSIR/3客户端/服务器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixedAssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales&DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlantMain-tenanceMSIR/3客户端/服务器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixedAssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales&DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlantMain-tenance...R/3中的记帐期间变式可控制打开和关闭过帐期间。16结算期间财政年度YYYY打开的过帐期间010203040506070809101112041314031516...总帐会计的基本概念:会计期间与过帐期间中国石油ERP系统实施项目©公司机密262008-10-24总账会计日常事务–记账界面工作模板区凭证抬头信息凭证分录信息信息区中国